Усі консультації рубрики «Податок на прибуток»
Консультацій: 1 198
- Юрособа - платник податку на прибуток здійснила імпорт товару від постачальника-нерезидента з Німеччини, організаційно-правова форма якого (GmbH & Co.KG) включена до Переліку КМУ №480. Операція не є контрольованою. Як суму таких витрат підтвердити за цінами, визначеними за принципом «витягнутої руки» , для того, щоб не застосовувати різницю за пп. 140.5.4 ПКУ?Сьогодні 08:5456
- Резидент Дія Сіті сплачує податок на прибуток підприємств як за базовою ставкою, так і за іншою ставкою. Тому у разі, якщо платник податку сплачує роялті на користь резидента Дія Сіті , такий платник податку коригує фінрезультат до оподаткуванняfree24.09.202516
- ТОВ у червні 2025 року виявило помилку в нарахуванні плати за землю за 2022 р. В обліку помилку виправлено через нерозподілений прибуток. Відповідно уточнено: декларацію з плати за землю за 2022 р., декларацію з податку на прибуток за 2022-2025 рр, зокрема, сума збитку минулих періодів в додатку РІ. Чи потрібно повторно подавати фінзвітність до ДПС?23.09.20251052
- Платник, що за результатами попереднього звітного року мав дохід більше 40 млн грн, подавав декларації та здійснював коригування фінрезультату, при неперевищення граничної межі обсягу доходів має право не застосовувати коригування фінрезультатуfree22.09.202563
- За договором постачання, якщо відвантажений покупцеві товар знищено внаслідок воєнних дій, покупець не здійснює оплату за такий товар. Які документи необхідно постачальнику отримати від покупця для списання дебіторської заборгованості за пошкоджений внаслідок воєнних дій товар, згідно з умовами договору? Чи можна списану суму такої заборгованості в рядку 2.2.3 Додатка РІ до Декларації з податку на прибуток?19.09.2025428
- Сума авансів з місць роздрібної торгівлі пальним, що має бути сплачена у звітному періоді, відображається у Додатку ЩАВ до декларації з податку на прибуток (рядок 26 ЩАВ) у таблиці 2 «Розрахунок авансового внеску за кожне місце роздрібної торгівлі пальним»free18.09.202522
- Чи потрібно застосовувати податкову різницю за пп. 140.5.4 ПКУ при операціях з контрагентом GmbH & Co.KG з Німеччини? Яким чином підтвердити відповідність ціни принципу «витягнутої руки» для незастосування цієї різниці, якщо операція не є контрольованою?freeШІ-консультант16.09.202565
- ТОВ, що є платником податку на прибуток, застосовує коригування на податкові різниці, придбало холодильник для використання в офісному приміщенні. Як його оприбуткувати в бухгалтерському обліку, щоб дані бухгалтерського обліку відповідали даним податкового обліку?freeШІ-консультант16.09.202588
- ТОВ на загальній системі - резидент України імпортує товари з Польщі від контрагента-нерезидента, який є резидентом Польщі. Чи правомірна вимога ДПС щодо застосування податкових різниць, передбачених пп. 140.5.4 ПКУ, та коригування фінрезультату в рядках 3.1.6.1-3.1.6.3 додатку РІ до декларації з податку на прибуток?15.09.2025114
- Сума авансових внесків з пунктів обміну іноземних валют, що має бути сплачена у звітному (податковому) періоді відображається у Додатку ЩАВ до Декларації (рядок 26 ЩАВ) у таблиці 1 «Розрахунок авансового внеску за кожний пункт обміну іноземних валют»free12.09.202521
- Підприємство, що є платником податку на прибуток, у минулих періодах приймало рішення про незастосування податкових різниць, але згодом втратило це право через перевищення річного доходу в 40 млн грн. Чи може таке підприємство повторно скористатися правом незастосування податкових різниць у наступних податкових періодах, якщо річний дохід знову не перевищує встановлений ліміт? Якщо так, чи вважатиметься це новим періодом застосування спрощеного обліку?freeШІ-консультант11.09.202563
- Платник податку на прибуток повинен здійснити коригування фінансового результату до оподаткування відповідно до пп. 140.5.10 ПКУ у звітному періоді, коли прийнято рішення про її прощенняfree11.09.202553
- Юрособа отримала запит від ДПС щодо незастосування коригування фінрезультату на податкові різниці за пп. 140.5.4 ПКУ за операціями з придбання ТМЦ у нерезидента (Німеччина, GmbH & Co.KG), що включений до Переліку №480. Операції не є контрольованими. Необхідно надати обґрунтовану відповідь ДПС для двох ситуацій: 1) наявність довідки від нерезидента про сплату ним корпоративного податку; 2) підтвердження суми витрат за принципом "витягнутої руки" без подання Звіту про контрольовані операції11.09.20251 2174
- Юрособа здійснила імпорт товару від постачальника-нерезидента з Німеччини, організаційно-правова форма якого (GmbH & Co.KG) включена до Переліку КМУ №480. Операція не є контрольованою. Для уникнення коригування фінрезультату на 30% згідно з пп. 140.5.4 ПКУ, компанія отримала від нерезидента Довідку про його реєстрацію як платника податку на прибуток у країні реєстрації. Чи є ця Довідка, перекладена та нотаріально завірена, достатньою підставою для незастосування зазначеного коригування?11.09.202571
- Чи повинно підприємство збільшувати фінансовий результат до оподаткування на суму визнаних штрафів, пені, 3% річних, інфляційних втрат та судових витрат, сплачених за рішенням суду на користь ПрАТ "ДТЕК Київські електромережі", яке є платником податку на прибуток на загальних підставах, відповідно до вимог пп. 140.5.11 ПКУ?05.09.202554
- Резидент Дія Сіті – платник податку на прибуток на загальних підставах («малодохідник») не коригує фінансовий результат. Чи потрібно застосовувати різницю за пп. 140.5.17 та пп.135.2.1.15 ПКУ?05.09.202530
- Підприємство буде подавати Звіт щодо КО до 01.10.2025 р. Чи потрібно в такому разі подавати додаток ТЦ до Декларації з податку на прибуток за 2024 рік?03.09.202566
- Так, може, подавши уточнюючу податкову декларацію з податку на прибуток підприємств, зазначивши в ній про прийняте рішення про незастосування коригувань фінансового результату до оподаткуванняfree27.08.202537
- Мікропідприємство є платником податку на прибуток та подає фінансову звітність і декларацію раз на рік. Чи зобов'язане воно розраховувати курсові різниці за монетарними статтями лише на дату річного балансу (31.12.2025 р.), чи може робити це на кінець кожного кварталу?26.08.20251 583
- Підприємство-постачальник медичних інструментів планує провести акцію для державних лікарень: при купівлі оптової партії (від 100 одиниць) хірургічних інструментів — у подарунок надається генератор. Яке юридичне, документальне оформлення такої передачі для уникнення корупційних ризиків та правильного оприбуткування лікарнею?22.08.202550
- У 2025 році подано уточнюючу декларацію, якою зменшено земельний податок за 2022 рік. У бухобліку це виправлення помилки відображено через рахунок 441. Чи потрібно подавати уточнюючу декларацію з податку на прибуток за 2022 рік, адже фінансовий результат до оподаткування того періоду був занижений через завищення витрат?15.08.2025157
- Платник податку на прибуток, що перерахував кошти для забезпечення оборони неприбутковим організаціям, які не утримуються за рахунок держбюджету, збільшує фінрезультат на суму, що перевищує 4% оподатковуваного прибутку попереднього звітного рокуfree14.08.2025447
- Відбувся розподіл часток статутного капіталу між трьома учасниками (раніше був єдиний засновник). Як оформити документально та у бухобліку нарахування та виплату дивідендів між учасниками? Як бути з залишком за попередні роки?11.08.2025134
- ТОВ уклало договір позики з ТОВ-нерезидентом. Договір укладено на 10 років, додатковою угодою термін погашення було продовжено ще на 5 років. Було нараховано відсотки та курсові різниці. Відсотки відповідно пп.140.2 ПКУ частково збільшували фінрезультат до оподаткування. Які податкові наслідки для товариства виникнуть при прощенні боргу (тіла кредиту та відсотків) нерезидентом?04.08.202531
- Які особливості виплати дивідендів малолітній дитині (2012 року народження), яка є учасником ТОВ на загальній системі оподаткування? Який порядок нарахування, оподаткування, бухобліку? Яка процедура виплати через законного представника (матір) та подання звітності?01.08.202584