Податок на прибуток

Підприємство, платник податку на прибуток придбаває корпоративні права у юрособи резидента Кіпру. Як порядок оподаткування такої операції?

ТОВ резидент України платник ЄП 3 гр. (5%) ліквідується. Після розрахунків з кредиторами залишок коштів виплачується єдиному засновнику. Як оподатковуються такі виплати?

Підприємство здійснило постачання товару з порушенням умов договору, внаслідок чого частина заборгованості покупця закривається взаємозаліком на суму нарахованих ним штрафних санкцій. Чи не суперечить така операція законодавству? Чи потрібно коригувати фінрезультат до оподаткування?

Фізособа-резидент є засновником юрособи в Королівстві Нідерланди. При отриманні дивідендів в Нідерландах утримується податок на доходи згідно з їхнім законодавством. Прийнято Протокол про внесення змін до Конвенціїї про уникнення подвійного оподаткування. Фізособа переказує отримані дивіденди в Україну. Чи оподатковуються ці кошти ПДФО та ВЗ?

Як правильно розрахувати пільгу з податку на прибуток за рахунок збитків минулих років? Показники в декларації з податку на прибуток за півріччя: ряд. 02 – 6 000 грн; ряд. 03РІ – (-)75 000 грн; ряд. 04 – (-) 69 000 грн. Збиток в рядку 3.2.4 додатку РІ – 74 000 грн. Яку суму пільги необхідно відобразити в додатку ПП?

Як оподатковуються доходи нерезидента у вигляді фрахту?

ТОВ – річний платник податку на прибуток, не коригує фінрезультат. Має непогашений кредит від нерезидента та нараховані % за кредитом. Нарахування відсотків припинено з жовтня 2020 року. В даний час немає можливості розрахуватися з нерезидентом, оскільки його діяльність призупинено. Чи підпадає заборгованість за кредитом та % під «тонку капіталізацію» враховуючи те, що відсотки не нараховуються?

ТОВ - платник ПДВ та податку на прибуток без коригування фінрезультату. ТОВ придбало у нерезидента частку статутного капіталу іншого СГ, сплачену частково. Зараз немає можливості розрахуватися з нерезидентом. Чи може таке ТОВ отримувати дивіденди від такого СГ, якщо за придбану частку не відбувся повний розрахунок?

Як обчислюється податок на прибуток за договором про спільну діяльність?

Неприбуткова організація (релігійна громада) планує оплачувати послуги (релігійне навчання, вивчення мови), а також орендувати авто (з компенсацією пального) ФОПу, який одночасно є керівником цієї організаціі (головою громади) та отримує зарплату в організації. Чи є ризики такої співпраці?

Підприємство планує придбати програмне забезпечення за межами території України, а саме на території Ірландії, шляхом завантаження програмного забезпечення з сайту виробника за плату. Чи може така плата за програмну продукцію вважатися роялті? Підприємство не коригує прибуток з метою оподаткування

ТОВ має ОВДП, які обліковуються за справедливою вартістю та переоцінюються на кожну звітну дату. Чи потрібно коригувати прибуток на суму таких переоцінок та відображати коригування в додатках ЦП та РІ до декларації з податку на прибуток?

У підприємства в 2019 році виникла переплата з податку на прибуток в сумі 150 тис. грн, яка обліковується за його карткою платника податків, але помилково не була відображена в бухобліку в 2019 році. Як виправити цю помилку в 2021 році? Чи є податкові наслідки такої ситуації?

Як звітувати платникові податку на прибуток у разі переходу на спрощену систему оподаткування в середині року?

Підприємство має на балансі базу відпочинку, яка не використовується в основній діяльності підприємства, а надається в оренду іншим особам. Витрати на утримання бази перевищують доходи, що отримуються від надання її в оренду. Чи є ризики донарахування податку на прибуток в даному випадку та визнання відсутності ділової мети?

Комунальне підприємство на загальній системі оподаткування, яке є підрозділом міської ради, безоплатно отримало основні засоби від міської ради. Чи потрібно нараховувати податок на прибуток, внаслідок отримання доходу від безоплатно отриманих основних засобів?

Підприємство відвантажило рекламні товари нерезиденту на безоплатній основі. Як відобразити це в бухобліку? Чи потрібно сплачувати податок з доходів нерезидентів та чи потрібно коригувати фінрезультат?

ТОВ, платник податку на прибуток, орендує земельну ділянку комунальної власності з 2019 року. У 2021 році виявлено помилку в обрахунку оренди, внаслідок чого здійснено донарахування оренди з 2019 року. Чи можна додаткові витрати оренди відобразити в поточній декларації з прибутку без здійснення уточнень?

Підприємство - резидент України (платник податку на прибуток, мікропідприємство) планує продавати товари польському підприємству (нерезиденту). У цих підприємств один засновник. Які особливості оподаткування для резидента при продажу товарів?

ТОВ за результатами 2020 року отримало збиток за бухобліком, але за податковим обліком вийшов прибуток внаслідок рахування різниць, тому сплачено податок на прибуток. Чи можливо нарахувати та виплатити дивіденди за результатами 2020 року?

Підприємство платник податку на прибуток імпортує товари. Постачальником є нерезидент, організаційно-правова форма якого попадає в Перелік № 480, але який сплачує податок на прибуток у своїй країні. Який документ має надати нам нерезидент, щоб ми не коригували фінрезультат згідно з пп. 140.5.4 ПКУ?

Як оподатковується операція купівлі ТОВ - платником податку на прибуток хостингу і домену у нерезидента?

Підприємство у 2017 році помилково не включило до доходів безнадійну кредиторську заборгованість. Але декларація за 2017 рік була збитковою, тому такі доходи тільки зменшать збитки. За наступні роки, 2018 – 2020 рр. були також збитки, декларація подавалася поквартально. За 2021 р. подаватиметься річна декларація. Як виправити помилку?

Підприємство – квартальний платник податку на прибуток в кінці року нарахувало % за отриманою позикою від нерезидента – пов’язаної особи. Сума боргових зобов’язань підприємства перевищує суму власного капіталу більш ніж у 3,5 рази. Сума нарахованих % за рік - 100 000 грн. Фінрезультат до оподаткування (прибуток) становить 2 000 000 грн. Сума нарахованої амортизації за рік – 500 000 грн. Чи може підприємство всю суму нарахованих % включити до витрат без коригування фінрезультату згідно з пп. 140.2 ПКУ?

Підприємство (обсяг доходу - до 40 млн грн) надає послуги нерезиденту з Техасу, який має форму LLC. Чи потрібно коригувати фінрезультат на різницю, передбачену пп. 140.5.5.-1 ПКУ? Чи можна прийняти рішення про незастосування різниць? Чи потрібно доводити ділову мету?

Які податкові наслідки сторін договору при продажу юрособою - "малодохідником", платником ПДВ фізособі КП за ціною нижче номіналу; продажу фізособою іншій фізособі КП за ціною нижче номіналу; даруванні фізособою іншій фізособі КП?

Підприємство реалізує зубні імпланти стоматологічним клінікам та приватним стоматологам. Іноді при проведенні операцій зубні імпланти не приживаються. Підприємство зобов'язалось за власний рахунок проводити заміну імплантів на нові. Чи можна списати на витрати імпланти, які пішли на обмін, та які необхідні підтверджуючі документи?

Реорганізованому в 2020 року шляхом виділу підприємству передано частину збитків. Дохід виділеного підприємства за 2020 рік - менше 40 млн грн. Як отримані збитки відображати в балансі? Чи можна на збитки зменшити прибуток? Як облікувати різницю за пп. 140.4.5 ПКУ у більшому розмірі, ніж передбачено цим підпунктом?

Чи може ТОВ весь нерозподілений прибуток за минулі роки (з 2016 - 2019 рр.) відрахувати до резервного капіталу (дивіденди не виплачувалися)? У товариства лише один засновник, якому належить 100% статутного капіталу

ТОВ (платник податку на прибуток) отримало банківський кредит в гривні строком на 1 рік. За умовами договору, зазначена базова ставка кредиту 14% річних. Для підприємства будуть діяти на період карантину 0% річних; на решту періодів 3% річних.Чи буде вважатися така різниця у відсотках додатковим благом для підприємства та як це вплине на податок на прибуток?