-
Підстави визнання нереального постачання
17.07.2017 р. підприємством закуплено 125 тонн щебеню, а 25.07.2017 р. реалізовано - 150 тонн. Залишків на складі не було. Які наслідки, якщо це буде встановлено при податковій перевірці. Як виправити таку ситуацію?
11.08.2017
104
-
Довідка про подану декларацію про доходи: як отримати?
Як отримати Довідку про подану декларацію про майновий стан і доходи?
11.08.2017
27
-
Умови обов'язкового застосування податкових різниць
Підприємство( платник податку на прибуток) в 2016 році звітувало за річною формою декларації без застосування різниць. В поточному році дохід перевищив 20 мільйонів гривень. Чи обов’язково потрібно застосовувати податкові різниці та з якого часу? Які різниці відносяться до різниць визначених іншими розділами ПКУ?
31.07.2017
876
-
Виправляємо помилку з податку на прибуток за 2014 рік
Підприємство виявило, що в жовтні 2014 року вартість створення основних засобів була віднесена на виробничі витрати та включена у собівартість проданої продукції, замість рахунку обліку основних засобів та нарахування амортизації. Як виправити цю помилку у декларації з податку на прибуток?
26.07.2017
103
1
-
Коригування зобов’язання з податку на прибуток минулого кварталу
Підприємство у березні 2017 р. віднесло витрати з ремонту приміщення до капітальних інвестицій. Внаслідок заяви керівника щодо віднесення витрат за ремонт до витрат підприємста та бухдовідки, проведено коригування методом сторнування проводки Дт 15 Кт 631 та проведенням Дт 91 Кт631. Як відобразити це у звітності?
24.07.2017
94
-
Звіт про контрольовані операції подано з однією не задекларованою операцією: яка відповідальність?
Чи має право ДФС на застосування штрафу у 5-ти кратному розмірі прожиткового мінімуму за кожен календарний день неподання уточнюючого звіту з ТЦО, у разі, якщо платником Звіт про контрольовані операції було подано, але при цьому одну операцію було не задекларовано?
18.07.2017
70
-
Виплата доходу нерезиденту за договором фрахту: чи потрібно подавати Звіт про пільги?
Підприємство (загальна система оподаткування) з річним звітним періодом виплачує дохід нерезиденту за договором фрахту. Коли слід сплачувати податок? Чи потрібно подавати Звіт про пільги?
13.07.2017
81
-
Критерії для застосування нульової ставки
Підприємство зареєстровано у 2016 р. Річний дохід за рік не перевищив 3 млн грн, кількість працівників — двоє, їх заробітна плата становить 5 100 і 2 500 грн відповідно. Чи може таке підприємство застосовувати нульову ставку з податку на прибуток у 2017 р.?
14.06.2017
90
-
Уточняющая декларация подается по форме, действующей на время ее представления
С 09.06.2017 года изменена форма декларации налога на прибыль. С какого числа и в какой форме необходимо подавать уточненную декларацию по налогу на прибыль?
12.06.2017
85
-
Чи є платіж за використання програмного продукту роялті
Резидент України придбаває право на використання програмного продукту у нерезидента. Які податкові наслідки виникатимуть у платника податків залежно від статусу платежу? Чи є такий платіж роялті? Продукт використовується для власних цілей резидента, а право придбавається строком на один рік
07.06.2017
149
-
Представництво нерезидента: чи потрібно реєструватися платником податку на прибуток?
Чи потрібно представництву нерезидента реєструватися платником податку на прибуток та подавати звітність із цього податку?
02.06.2017
98
-
Фінансова допомога від нерезидента: чи підлягає оподаткуванню?
Підприємство - платник податку на прибуток отримує поворотну безпроцентну фінансову допомогу від нерезидента, що не має статусу фінансової установи та офшорного статусу. Чи оподатковуватиметься така фіндопомога? Чи треба реєструвати цей договір?
24.05.2017
343
-
Ставка податку на репатріацію при оподаткуванні роялті
Резидент України виплачує роялті резиденту Швейцарії за право користування ліцензійним програмним забезпеченням з метою оптового продажу кінцевому споживачу. За якою ставкою утримувати та сплачувати податок на репатріацію?
05.05.2017
217
-
Виправлення помилки у декларації з податку на прибуток
У декларації з податку на прибуток за 2016 рік відображено від’ємний фінрезультат до оподаткування. У 2017 році виявлено, що в 2016 році не проведено акт виконаних робіт від постачальника. У фінансовій звітності цю помилку виправлено. Як виправити її в декларації з податку на прибуток?
05.05.2017
1318
-
Нарахування відпускних працівнику за кілька років: чи можливо врахувати у звітному періоді 2017 року?
Підприємство здійснює коригування фінрезультату до оподаткування. Підприємство нараховує та виплачує відпускні працівнику за 2013 -2016 рр. Чи можна для цілей оподаткування на прибуток врахувати витрати на виплату відпускних за минулі періоди у звітному періоді 2017 року?
24.04.2017
1036
-
Як нараховувати дивіденти юрособі- нерезиденту Китаю
Як підприємству (платнику податку на прибуток) нараховувати дивіденти засновнику, юрособі - нерезиденту Китаю, враховуючи угоду між урядами країн про уникнення подвійного оподаткування та попередження податкових ухилень щодо податків на доходи і майно?
24.04.2017
115
-
Расходы по текущему ремонту в полном объеме включаются в состав расходов арендатора
В договоре аренды офиса и склада прописана необходимость осуществления арендатором текущего ремонта для поддержания в нормальном состоянии. Существует ли верхний предел суммы включения этих расходов в налоговом учете в расходы?
13.04.2017
248
-
Визначаємо дату видачі наказу про незастосування коригувань фінрезультату до оподаткування
Якою датою слід видавати наказ про незастосування коригувань фінансового результату до оподаткування на різниці, визначені розділом ІІІ ПКУ?
12.04.2017
286
-
Списання безнадійної заборгованості: податковий облік
У результаті передоплати кримському контрагенту виникла дебіторська забогованість. Наприкінці 2015 року вона була списана в бухобліку раніше настання строку позовної давності. Ця операція пройшла щодо податкового компромісу в квітні 2015 р. Як бути з фінрезультатом за 2015 р.?
06.04.2017
333
-
Виплата доходу нерезиденту без утримання та сплати податку: як виправити помилку в декларації з податку на прибуток?
Як у декларації з податку на прибуток здійснюється виправлення помилок у разі неутримання, несплати податку на доходи нерезидента?
06.04.2017
91
-
Передача експозиторів контрагентам з рекламною метою
Підприємство виготовляє рекламну продукцію (експозитори з товарами) собівартістю до 6000 грн і планує роздати її своїм покупцям. Як відобразити в бухгалтерському та податковому обліку цю операцію? І як це документально оформити?
03.04.2017
260
-
Списання дебіторської заборгованості: наслідки щодо податку на прибуток та ПДВ
В бухобліку на субрахунку 631 обліковується дебіторська заборгованість, що виникла внаслідок здійснення передплати за товари (послуги). Документи по даним операціям підприємство не отримало та отримати не має можливості. Заборгованість виникла більше 3-х років назад та минув строк позовної давності. Як правильно списати таку заборгованість?
07.03.2017
8196
3
-
Країна виключена із переліку «низькоподаткових»: як це впливає на визначення операції контрольованою?
У 2015 р. фірма експортувала кукурудзу до Швейцарії. Операція з експорту на момент її здійснення була контрольованою, але потім Швейцарію було виключено з переліку «низькоподаткових». І звіт про контрольовані операції за 2015 р. фірма не подавала. Чи потрібно було подати зазначений звіт?
03.03.2017
112
-
Податок на нерухоме майно зменшує податок на прибуток за 2016 рік
За П(С)БО податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки в бухобліку включаються до складу витрат в залежності від призначення об'єкта. Тож податок на майно в бухобліку впливає на фінрезультат до оподаткування. Як заповнити в декларації з прибутку за 2016 р. рядок 02, якщо за редакцією п. 137.6 ПКУ, чинною в 2016 р., податок на нерухомість зменшує суму податку на прибуток?
01.03.2017
164
-
Курсові різниці в неприбутковій організації
Громадська організація отримує валютні гранти і міжнародну техдопомогу. Які проведення слід зробити щодо надходження валюти, продажу при зміні курсу? При складанні форми 2 виникає дохід - позитивна курсова різниця. Як бути в цьому випадку? Чи вважається коректним такий звіт? Чи не буде на дохід в неприбуткової організації негативної реакції з боку ДПІ?
28.02.2017
214
-
Чи будуть наслідки у підприємства, що надало фіндопомогу неприбутковій організації, яку виключили з Реєстру
Підприємство надало безповоротну фінансову допомогу неприбутковій організації, статус якої на момент надання такої допомоги було підтверджено наявністю в Реєстрі неприбуткових установ і організацій. Однак у подальшому цю організацію було виключено з Реєстру за порушення законодавства. Які податкові наслідки виникають у підприємства?
27.02.2017
194
-
Якщо дохід менший ніж 20 млн грн: які різниці застосовувати?
Чи повинно підприємство з доходом до 20 млн грн розраховувати податкові різниці за відсотками позики, отриманої від «пов'язаного» нерезидента, якщо є прибуток або якщо отримано збиток і без відсотків за позикою?
17.02.2017
569
-
Дивіденди, виплачені юрособам-резидентам: оподаткування
Як оподатковуються дивіденди при виплаті юрособою на юридичну особу, якщо вони пов'язані одним засновником. Юрособи є резидентами та перебувають на загальній системі оподаткування
17.02.2017
312
2
-
Облік отриманих коштів на ремонт приміщення неприбутковою організацією
Комунальне підприємство має на балансі приміщення, яке передане йому з спільної комунальної вартості в повне господарське відання. На капремонт приміщення з спецфонду районного бюджету виділено кошти, які було освоєно в 2016 р. Чи включаються в дохід підприємства і оподатковуються податком на прибуток ці кошти?
16.02.2017
257
-
Чи можна об’єкт оподаткування визначити без коригування фінрезультату, якщо річний дохід менше 20 млн грн
Чи може платник податку на прибуток визначати об’єкт оподаткування без коригування фінансового результату до оподаткування (прибутку) на різниці, визначені р. ІІІ ПКУ, якщо його річний дохід за останній річний звітний (податковий) період не перевищує 20 млн грн?
10.02.2017
561
4