Усі консультації рубрики «Податок на прибуток»
Консультацій: 1 198
- Нашим предприятием был получен аванс за товары от покупателя (нерезидента) в 4-м квартале 2010 года. Тогда же был отражен ВД. Во 2-м квартале 2011 года мы возвращаем покупателю часть предоплаты ( в связи с невозможностью поставки нами товаров). Имеем ли мы право уменьшить на сумму возвращенной предоплаты свои доходы во 2-м квартале 2011 г.? В какой строке Декларации по налогу на прибыль за 2-й квартал 2011 г. отразить данную сумму возврата?27.06.20111 086
- Предприятие создано в ноябре 2010 г. Деятельность началась в марте 2011 г. По результатам 1-го квартала 2011 г. был отражен прирост запасов согласно ст. 5.9 Закона о прибыли и увеличен валовый доход. Как быть с данной суммой во втором квартале 2011 г.?27.06.2011836
- В проектной организации работы выполняются месяцами. По мере выполнения стадии подписывается акт приема-передачи . Если на конкретном обьекте работало, например, 5 проектировщиков, я их зарплату должна отнести на 23 сч. и это в НУ зарплата, относящаяся к с-ти выпущенной продукции. Но в это время проектируются другие обьекты, где заняты те же проектировщики и другие. Акты по этим обьектам будут подписаны в других периодах, куда относить эту з-ту в НУ, да и в БУ непонятно. Стоимость обьектов считается по сборнику цен в строительстве и по ДБН, там не учитывается з-та . До 01.04.2011 г. зарплата была разделена на общеппроизв. и админ. и списывалась на 791 сч. каждый месяц.27.06.20112 367
- Организацией были оплачены, оприходованы товары в 4-м квартале 2010 года и в 1-м квартале 2011 г. Затраты отнесены на валовые расходы. На конец года и квартала они не были реализованы и их стоимость была отражена в гр.5 табл.1 приложения К1/1 к Декларации по налогу на прибыль, тем самым увеличив валовый доход. Реализация товара заказчику произошла в 2-м квартале 2011 года. НКУ ст. 138.4 сказано, что расходы признаются того отчетного периода, в котором признаны доходы. Можна ли во 2-м квартале ставить заново на затраты себестоимость товара?27.06.2011645
- Учредитель предприятия — физлицо хочет взять прибыль предприятия за предыдущие годы наличными. Каковы налоговые последствия в соответствии с НКУ для предприятия и для учредителя как физического лица?06.06.20111 114
- Подают ли финансовую отчетность обособленные подразделения, самостоятельно уплачивающие налог на прибыль?06.06.2011955
- Какие информационные источники необходимо использовать для определения обычной цены?06.06.2011648
- Нужно ли корректировать с 01.04.2011 г. налоговые доходы (расходы) на суммы полученных (перечисленных) до 01.04.2011 г. авансов и соответственно отраженных в ВД и ВР? А как быть с п. 5.9 Закона о прибыли в части остатков товаров на 01.04.2011 г.?06.06.2011705
- Предусмотрен ли НКУ учет превышения общей стоимости всех групп основных средств по данным бухгалтерского учета над общей стоимостью таких средств по данным налогового учета, которое образовалось в результате инвентаризации по состоянию на 01.04.2011?06.06.20111 540
- Основные средства, переведенные на консервацию, не амортизируются согласно нормам Налогового кодексаПредприятие по состоянию на 31.12.2010 г. законсервировало часть ОС. Продолжают ли амортизироваться такие основные фонды в налоговом учете в I квартале 2011 г.? Или амортизируются начиная со II квартала 2011 г., с даты вступления в силу раздела III НКУ?06.06.2011877
- Как облагается налогом на прибыль со второго квартала операция по внесению в уставный фонд другого лица объектов ОС и нематериальных активов?06.06.2011903
- Учитываются ли расходы на приобретение (себестоимость) товаров (работ, услуг) у физлица-предпринимателя, являющегося плательщиком ЕН, понесенные (начисленные) до 01.04.2011 г., если товары (работы, услуги) реализованы после 01.04.2011 г.?06.06.2011628
- С 01.04.2011 г. можно списывать в расходы 100% бензина, используемого для заправки легкового автомобиля, но при этом нужно доказывать связь с хоздеятельностью. Можно ли списывать 50% топлива, как раньше, и ничего не доказывать?06.06.2011965
- Как будут учитываться ценнобумажные расходы с 01.04.2011 г.: в момент приобретения ЦБ или в момент их реализации? Нужно ли вести такой учет в разрезе ЦБ?06.06.2011798
- Как учесть с 1 апреля в составе расходов предприятия суммы расходов, не отнесенные к составу ВР прошлых отчетных периодов в связи с утратой документов?06.06.2011697
- Будет ли иметь предприятие расходы по товарам, которые реализуются после 01.04.2011 г., но приобретены до этой даты у физлица — предпринимателя на едином налоге? Наталия КУЦМИДА «Дебет-Кредит» http://consulting.dtkt.com.ua/view_question.php?id_q=8857&id_a=3472&show_clas=%CE%F2%E2%E5%F206.06.20111 744
- Предприятие использует здания для осуществления хозяйственной деятельности, которые арендует у физического лица. Будут ли у предприятия расходы по уплате арендной платы? Какие налоги уплачивает физическое лицо — арендодатель?06.06.2011907
- Включать ли в доход кредиторскую задолженность (прошло три года) после 01.04.2011 г., если кредитор не подавал на нас в суд и не предъявлял нам никаких претензий по уплате долга? А если бы продавец все же направил нам претензию до 01.04.2011 г., каким был бы порядок отражения этой операции в налоговом учете? Юлия КЛОВСКАЯ «Дебет-Кредит» http://consulting.dtkt.com.ua/view_question.php?id_q=8854&id_a=3469&show_clas=%CE%F2%E2%E5%F206.06.2011922
- Каким будет первый налоговый период для предприятия, зарегистрированного плательщиком налога на прибыль в I квартале 2011 года?06.06.2011665
- Чи враховується у складі витрат платника податку — орендаря витрати, понесені на оплату вартості комунальних послуг орендованого приміщення?01.06.20111 034
- Чи включаються до складу витрат плата за земельну ділянку, на якій розташовані об’єкти основних фондів, які не використовуються у господарській діяльності?01.06.2011873
- Чи враховуються при визначенні оподатковуваного прибутку звітного періоду витрати на придбання товарів, нараховані і понесені після 01.04.11, якщо доходи від їх продажу відображено у складі валового доходу за отриманою передоплатою до 01.04.2011?01.06.2011633
- Нерезидент-учредитель (Словакия), юридическое лицо, вносит уставный фонд в евро. Попадает ли в доход/расходы курсовая разница на день уплаты взноса в евро? Есть ли возможность внести уставный фонд такому учредителю в гривне?02.03.2011323