Усі консультації по тегу «Податок на прибуток»
Консультацій: 2325
- Платник податку на прибуток підприємств, який застосовує податкові різниці відповідно до розд. ІІІ ПКУ (високодохідник), надав безповоротну фіндопомогу іншому суб’єкту господарювання - платнику податку на прибуток на загальних підставах, не застосовує ставку 0%. Сторони не є пов’язаними особами. Чи повинен платник - надавач безповоротної фіндопомоги збільшувати фінрезультат до оподаткування та відображати таку суму у додатку РІ до декларації з податку на прибуток?аудіо 25.05.202640
- Казенне підприємство у липні 2025 року перетворюється на ТОВ. Які податкові наслідки має така реорганізація, який порядок подання податкової звітності після перетворення та чи виникає у новоствореного ТОВ обов’язок сплачувати авансові внески з податку на прибуток?аудіо 25.05.202617
- Організатори азартних ігор, які на підставі відповідної ліцензії здійснюють госпдіяльність у сфері організації та проведення азартних ігор та отримують дохід виключно від такої діяльності, визначають об’єкт оподаткування відповідно до пп. 134.1.1 ПКУfree25.05.202611
- Підприємство здійснює косметичний ремонт у виробничому приміщенні (цеху). Як правильно відображати в бухгалтерському обліку витрати на такий ремонт: чи належать вони до поточних витрат звітного періоду?аудіо freeШІ-консультант25.05.202637
- Відображення доходу у вигляді дивідендів на користь фізичної особи резидентом Дія Сіті у додатку 4ДФДохід у вигляді дивідендів (крім тих, що не змінюють часток участі) на користь ФО резидентом Дія Сіті відображається у додатку 4ДФ до Розрахунку за ознакою доходу «109». Ця ознака застосовується і до дивідендів, які не включаються до оподатковуваного доходуfree19.05.202627
- ФОП на загальній системі оподаткування подав Декларацію про майновий стан і доходи разом із додатками Ф1, Ф2, Ф4 та ЄСВ. У додатку Ф1 (інвестиційний прибуток) помилково зазначено найменування та характеристики корпоративних прав іншого ТОВ. Як виправити помилку? Інвестиційного прибутку не булоаудіо 19.05.202628
- Квитанція, що надійшла при поданні Декларації раніше, ніж була подана фінзвітність, свідчить, що Декларація вважається не прийнятою, оскільки квитанція №2 приходить після здійснення автоматичного контролю заповнення відміток щодо подання до Декларації додатківаудіо free19.05.2026689
- Юрособа-резидент України за дорученням нерезидента збирає зразки непридатного для використання товару (товари, що були у вжитку, зламані) та надсилає їх нерезиденту за межі України. Доставку оплачує нерезидент. Оплата ані за самі зразки, ані за послуги зі збору зразків не передбачена. Яку вартість товару зазначати в митній декларації? Чи потрібно юрособі оприбутковувати такі зразки на баланс і за якою вартістю (з огляду на те, що вони отримані безоплатно)? Які податкові наслідки такої операції?аудіо 19.05.202639
- Благодійний фонд планує провести акцію: придбати авто за кошти благодійників і розіграти його за благодійні донати, виручені кошти спрямувати на наступне придбання технічних засобів для ЗСУ. Які податкові наслідки таких операцій?аудіо 18.05.202638
- Які податки та бухгалтерські проведення застосовують при нарахуванні і виплаті дивідендів, а також яку максимальну суму дивідендів можна спрямувати до виплати станом на 31.03.2026 р., якщо значення рядка 1420 Балансу становить 39 959,8 тис. грн?аудіо 15.05.20261 0746
- Чи застосовується мінімальне податкове зобов’язання до земельних ділянок, що використовуються садівничими товариствами, з урахуванням положень пп. 38-1.2 ПКУ?аудіо freeШІ-консультант13.05.202649
- На підприємство надійшло страхове відшкодування за пошкоджений автомобіль. На який бухгалтерський рахунок слід віднести такі кошти та які проводки застосувати відповідно до чинних норм обліку?аудіо freeШІ-консультант12.05.202662
- Дохід підприємства за 2025 рік перевищив 40 млн грн, тож такий платник податку набуває статусу «високодохідника» та зобов’язаний застосовувати податкові різниці з Розділу ІІІ ПКУ при визначенні об’єкта оподаткування податком на прибуток. Як відобразити в додатку РІ суми коригувань на створення/використання/коригування забезпечень, що обліковуються на бухгалтерському рахунку 474 «Забезпечення інших витрат та платежів»?аудіо 12.05.202639
- Оподаткування доходів нерезидентів: правила утримання податку та заповнення додатка ПН (аудіоверсія)Ми підприємство на загальній системі. У звітному кварталі виплатили дохід нерезиденту-юрособі, але помилково не утримали податок на репатріацію під час виплати. Як тепер правильно розрахувати суму податку, яку ми маємо сплатити до бюджету за власний рахунок, та як відобразити ці операції у декларації з податку на прибуток і додатку ПН?аудіо 12.05.202639
- Підприємство - платник податку на прибуток (високодохідник) в І кварталі 2026 року надало благодійну допомогу ЗСУ грошовими коштами. Як обліковується надана благодійна допомога в бухгалтерському та податковому обліку? Як відобразити операцію в декларації з прибутку?аудіо 12.05.20262491
- Який порядок заповнення додатка АВ до декларації з податку на прибуток, якщо сума дивідендів не перевищує значення об’єкта оподаткування за відповідний (податковий) рік, за результатами якого виплачуються дивіденди і, відповідно, авансовий внесок з податку на прибуток не нараховується?аудіо 12.05.202642
- Юрособа на загальній системі, платник ПДВ, перерахувала забудовнику 100% авансу за майнові права на апартаменти. Планується відступлення прав вимоги новому кредитору за грошову компенсацію у сумі, що перевищує номінальну вартість авансового платежу. Як оподатковуються такі операції?аудіо 11.05.202650
- Підприємство у І кварталі 2026 року не здійснювало жодної госпдіяльності через простій. Прибутку немає, податок до сплати нульовий. Чи маємо ми право не подавати квартальну декларацію з податку на прибуток, посилаючись на відсутність показників? І якщо ми її все ж таки не подамо, чи загрожують нам штрафи, враховуючи воєнний стан?аудіо 11.05.202640
- Підприємство - платник ПДВ і податку на прибуток на загальних підставах планує передати постачальнику сировини готову продукцію в рахунок погашення заборгованості. Як правильно оформити таку операцію документально та які ПДВ-наслідки виникають при відвантаженні продукції в рахунок боргу?аудіо 08.05.202637
- Замовник передає власні будівельні матеріали підряднику для ремонту офісу. Як у замовника документально оформити та відобразити в бухгалтерському обліку списання вартості використаних матеріалів при проведенні ремонту приміщення офісу у 2026 році?аудіо freeШІ-консультант08.05.2026600
- ТОВ у вересні 2025 року вперше виплатило дивіденди нерезиденту за період 6 місяців 2025 року та не здійснило нарахування і сплату авансового внеску з податку на прибуток. Податок сплачено в січні 2026 року. Як виправити помилку щодо авансового внеску в звітності за 9 місяців 2025 року?аудіо 08.05.202638
- Платник податку на прибутку, що коригує фінансовий результат на податкові різниці, уклав договір про соціальне партнерство з територіальною громадою. Добровільні внески нараховуються останнім днем звітного місяця, перераховуються не пізніше 20-го числа наступного. На яку дату виникає збільшуюча податкова різниця — дату нарахування чи дату перерахування? В якому рядку додатка РІ відображається різниця: 3.1.9 чи 3.1.10?06.05.202634
- ТОВ А (платник податку на прибуток, річний звітний період, мале підприємство) за І квартал 2026 року має фін результат до оподаткування 9 100 тис. грн. Власник (ТОВ Б-резидент) прийняв рішення виплатити дивіденди 9 000 тис. грн, нарахувавши та сплативши авансовий внесок з податку на прибуток 1 620 тис. грн. Чи потрібно було нараховувати податок на прибуток за І квартал та зменшувати фінрезультат на суму податку? Чи вважатиметься сума дивідендів 9 000 тис. грн перевищеною над базою розподілу, якщо база становить 7 462 тис. грн (9 100 - 1 638)? Які податкові ризики існують у цій ситуації?аудіо 06.05.20261 0384
- ТОВ виплачує швидкі дивіденди нерезиденту за І квартал 2026 року зі зниженою ставкою 10% на підставі міжнародного договору. Нерезидент надав довідку про податкове резидентство за 2025 рік (довідку за 2026 рік буде отримано лише в 2027 році). Які норми ПКУ дозволяють застосувати знижену ставку за наявності довідки за попередній рік?05.05.202641
- Підприємство придбало ОВДП 30.03.2026 р. Їх розміщення відбулося протягом лютого - березня 2026 р. Дата погашення - 24.03.2027 р. У разі прийняття рішення про достроковий продаж частини ОВДП до дати їх погашення, якими документами слід оформити таке рішення та які наслідки в обліку?04.05.202645