Усі консультації по тегу «Податок на прибуток»
Консультацій: 1978
- ТОВ - материнська компанія облік інвестицій веде за методом участі в капіталі. Протягом 2013-2024 рр. компанія не відображала збільшення вартості інвестиції, відповідно було занижено доходи. ТОВ-"малодохідник" не коригує фінрезультат. Чи потрібно подавати уточнюючу фінзвітність? Як провести виправлення декларації з податку на прибуток? Чи потрібно застосовувати коригування за пп. 140.4.1 ПКУ?08.07.2025152
- Юрособа – платник податку на прибуток займається наданням експедиційних послуг. Перевізник виставив юрособі рахунок на перевезення вантажу і претензію за затримку завантаження на суму 10 000,00 грн. Своєю чергою, юрособа «дзеркально» перевиставила цю претензію замовнику на 10 000,00 грн. Як враховуються такі операції при обчисленні податку на прибуток?07.07.2025442
- Підприємство - платник податку на прибуток, надає безповоротну фінансову допомогу ФОПу на загальній системі, ФОП на ІІ групі ЄП, ТОВ на ІІІ групі єдиного податку. У яких із перелічених випадків потрібно збільшувати фінансовий результат до оподаткування та відображати коригуючу різницю в Додатку РІ?07.07.2025635
- Платник податку вважається платником авансових внесків з податку на прибуток підприємств за місце роздрібної торгівлі пальним, починаючи з місяця наступного за місяцем внесення такого місця роздрібної торгівлі пальним (АЗС) до Єдиного реєстру ліцензіатів та місць обігу пального04.07.202512
- Був розподіл часток статутного капіталу між 3 учасниками (раніше був єдиний засновник). Як оформити нарахування та виплату дивідендів між учасниками документально та у бухобліку і як бути з залишком за попередні роки04.07.202528
- Оператор договору про спільну інвестиційну діяльність від основної діяльності отримав збитки. Проте за договором є дохід. Чи потрібно окремо оподатковувати дохід за договором про спільну діяльність?01.07.202512
- Мале підприємство планує подавати повний комплект фінзвітності (дохід менше 40 млн грн). Чи можливий перехід на повний комплект звітності з 1 півріччя 2025 року? Чи потрібно подавати декларацію з податку на прибуток за 1 півріччя 2025 року? Чи потрібно подавати аудиторський звіт? Чи потрібно повідомляти ДПС та органи статистики про зміну форми звітування?30.06.20251 271
- ТОВ орендує офісне приміщення. У приміщення влучив шахед. Унаслідок цього зруйновано стіни, перекриття між поверхами, вибито вікна та пошкоджено двері. ТОВ-орендар втратило власну комп’ютерну техніку, меблі та обладнання. Як списати знищені основні засоби?30.06.20251 007
- Товариство з обмеженою відповідальністю має на балансі квартиру з залишковою вартістю. На зборах засновників підприємство вирішило подарувати цю квартиру працівникові. Які податки має сплатити підприємство, а які - працівник? Який бухгалтерський облік даної операції?30.06.20256502
- Між ТОВ (резидент України) та іноземною компанією укладено договір про спільну діяльність. Чи потрібно відображати надходження грошових коштів за договором про СД в декларації з податку на прибуток ТОВ? Чи виникає об'єкт оподаткування цим податком при надходженні грошових коштів за договором про СД?27.06.202529
- ТОВ «А» володіє 100% корпоративних прав свого дочірнього приватного підприємства «Б» (тобто є його материнською компанією). Учасники ТОВ «А» вирішили спрямувати чистий прибуток дочірнього підприємства «Б» на виплату дивідендів. Чи може дочірнє підприємство нарахувати дивіденди безпосередньо учасникам ТОВ «А»? За який період можлива виплата дивідендів?25.06.202523
- ТОВ (платник податку на прибуток та ПДВ) планує продати 100% частку в статутному капіталі приватного підприємства на ЄП (5%) фізособам. Покупці є водночас власниками ТОВ-продавця. Які податкові наслідки такої операції для ТОВ, зокрема, щодо ПДВ та звітності за формою 4ДФ? Який загальний порядок оподаткування для всіх сторін угоди?23.06.2025254
- Як відобразити в бухгалтерському та податковому обліку операцію з отримання нової партії бруківки від постачальника на заміну бракованої, яка була виявлена у 2025 році після її укладання в 2024 році? Постачальник надає нову бруківку за накладною з вартістю, але без оплати, в рамках гарантійних зобов'язань18.06.202535
- Резидент Дія Сіті – платник податку на прибуток на загальних підставах із застосуванням річного звітного періоду, який протягом року переходить на оподаткування на особливих умовах, повинен здійснювати коригування фінрезультату на всі різниці, якщо річний дохід платника складає більше 40 млн грн17.06.202522
- Підприємство, платник ПДВ і податку на прибуток (з різницями) безоплатно роздає власновироблену продукцію на місці обстрілу пожежникам та волонтерам, які ліквідовують наслідки такого обстрілу та розгрібають завали. Яка інформація має бути в наказі на безоплатну роздачу? Кількість розданої продукції буде відома через кілька днів, коли ліквідуються наслідки обстрілу. На який рахунок витрат списувати собівартість? Чи нараховувати ПДВ?16.06.202537
- Як у декларації з податку на прибуток відобразити сплачені авансові внески при виплаті дивідендів, якщо за звітний період отримано від'ємний об'єкт оподаткування (збиток)? Чи формують такі внески переплату в інтегрованій картці платника та чи можна ними зменшити позитивне значення мінімального податкового зобов'язання (МПЗ)?16.06.202538
- Підприємство планує нарахувати дивіденди за 2025 рік, але один із засновників помер, а спадкоємці ще не переоформили спадщину. Як у такому випадку нараховувати дивіденди? Чи потрібно нараховувати дивіденди на померлого засновника? Як бути з податками? До того ж цьому засновнику не повністю виплатили дивіденди за 2024 рік (податки були сплачені у 2024 році). Як бути із невиплаченою частиною дивідендів за 2024 рік?13.06.202562
- Підприємство, платник податку на прибуток, отримало відсоткову позику від фінансової установи, яка є засновником, на 12 місяців. По закінченню терміну договору позику було пролонговано ще на 1 рік. Чи можна відносити відсотки на витрати? Чи потрібно дисконтувати зобов'язання, та яка відповідальність за недисконтування, враховуючи, що дисконт мав би відображатися у капіталі, а не в доходах/витратах?13.06.2025347
- ТОВ «А» організовує рекламну кампанію для ТОВ «Б», яка полягає в такому: ТОВ «А» закуповує та безоплатно передає «Київзеленбуду» саджанці дерев. До їх висадки залучатимуться випадкові перехожі, яким надаватиметься (безоплатно) кепка або футболка з логотипом ТОВ «Б». При цьому особи таких перехожих не ідентифікуються. Кепки та футболки придбані коштом компанії «А». Чи є ризик нарахування ПДФО та ВЗ на вартість розданих футболок та кепок? Які наслідки з ПДВ та податку на прибуток таких операцій (підприємство «А» - «малодохідник»)?10.06.202579
- ТОВ орендує у свого засновника частину його приватного житлового приміщення для господарських потреб (розміщення бухгалтера). Чи має право ТОВ включати орендну плату до витрат, що формують фінрезультат до оподаткування? За яких умов такі витрати можуть бути не визнані контролюючим органом?09.06.20251 1473
- Яке правильне призначення платежу потрібно вказувати при виплаті дивідендів фізичним особам – резидентам та нерезидентам України?09.06.2025524
- Підприємство на загальній системі оподаткування. Як правильно списати зармотизовані: телевізор (плазма), холодильник, новорічні гірлянди, кулер для води? Треба утілізовувати через спеціалізование підприємство?09.06.20253 59010
- ФО виправляє помилку в рядку 8 «Категорія платника» поданої декларації про майновий стан і доходи, якщо позначкою «х» позначено «Підприємець», а необхідно «Громадянин» або навпаки, шляхом подання декларації, позначивши правильну категорію платника в рядку 8 розд. I, з типом: «Звітна нова» або «Уточнююча»06.06.202515
- За результатами прервірки донараховано податок на прибуток - завищено інші операційні витрати на суму 3 млн грн (2019,2020,2023,2024 роки), так як операцію з списання пакувальних матеріалів робили проведенням ДТ-804 КТ 209(281), ДТ 93 КТ 804, а податкова вважає, що вартість тари при вибутті включається до виробничої собівартості готової продукції, на ДТ 23.Чи можу після ППР виправити і яким чином: включити на собівартість готової продукції ці 3 млн чи вони пропали безповоротно?06.06.202555
- Чи має право платник повернути або врахувати у сплату податку на прибуток підприємств, помилково та/або надміру сплачені авансові внески при виплаті дивідендів на користь ЮО?06.06.202518