Усі консультації по тегу «Податок на прибуток»
Консультацій: 2126
- Платник податку на прибуток подає декларацію та сплачує податок за попереднім місцем до закінчення поточного періоду. Нерезидент/неприбуткова організація, подають Декларацію/Звіт про використання доходів (прибутків) неприбуткової організації за новим місцемfree18.12.202518
- Підприємство втратило право на податковий кредит з ПДВ через судове підтвердження відмови в реєстрації податкової накладної, у зв’язку з чим суму ПДВ списують проведенням Дт 949 Кт 6442 як витрати. Чи виникають у такій операції податкові різниці з податку на прибуток згідно з ПКУ, і якщо так, у яких саме рядках додатка РІ їх слід відображати?18.12.2025403
- Підприємство продає імпортне обладнання та здійснює його гарантійне та післягарантійне обслуговування. Понесені витрати відображаються на рахунку 23 «Виробництво» до моменту їх компенсації нерезидентом. Однак протягом 2022–2023 років витрати, накопичені на 23-му рахунку, не були компенсовані нерезидентом, а в 2025 році він офіційно повідомив листом, що компенсація цих витрат здійснена не буде. Як та у якому періоді списати витрати з 23-го рахунку? Які наслідки з податку на прибуток та ПДВ?18.12.202551
- ТОВ на загальній системі (платник ПДВ і податку на прибуток) з березня 2022 р. безоплатно передавало військовим частинам різні товари (будівельні матеріали, БПЛА, оптику, генератори тощо), нараховуючи ПДВ згідно зі ст.188 ПКУ. ПДВ не нараховувалося лише на товари з переліку пп.1, 4, 5 п.32 підрозд.2 розд.ХХ ПКУ. Чи норма пп.32-1 підрозд.2 розд.ХХ ПКУ про незастосування пп.198.5 ПКУ поширюється на всі безоплатні передачі ЗСУ чи тільки на товари з пп.32? Як виправити помилку і з якої дати не нараховується ПДВ?17.12.202531
- Коригування фінрезультату при списанні дебіторки нерезидента щодо якої минув строк позовної давностіПри списанні дебіторки, щодо якої створено резерв сумнівних боргів, фінрезультат зменшують на суму списаної дебіторки (у т.ч. за рахунок створеного резерву), якщо така заборгованість є заборгованістю за зобов’язаннями, щодо яких минув строк позовної давностіfree16.12.202535
- ТОВ є платником єдиного податку за ставкою 5%. Які правила нарахування і виплати дивідендів засновнику: з якої періодичністю можна виплачувати дивіденди, які податки нараховуються та сплачуються при виплаті дивідендів фізичній особі, з якого джерела (чистий прибуток чи валовий дохід) нараховуються дивіденди для платника єдиного податку?15.12.2025335
- За яких умов підприємство на загальній системі оподаткування, платник ПДВ (не новостворене), зобов'язане перейти на квартальну звітність з податку на прибуток? Зокрема, якщо дохід за 2025 рік перевищить 40 млн грн, а кількість працівників менше 50 осіб. Які критерії застосовуються для визначення періодичності звітування та до чого повинен підготуватися бухгалтер?freeШІ-консультант10.12.20251 104
- Підприємство — платник ЄП (ІІІ група, 3% + ПДВ) перейшло на загальну систему оподаткування (ПДВ) з 01.01.2025 р. Підприємство не застосовує податкові різниці. Перебуваючи на спрощеній системі, отримано аванс у розмірі 225,00 тис. грн за ОЗ. Відвантаження та остаточний розрахунок на загальній системі. Залишкова вартість ОЗ - 0. Загальна сума договору - 1300,00 тис. грн. Як відобразити таку операцію в обліку та оподаткувати?10.12.202526
- У підприємства є переплата з податку на прибуток і великі збитки минулих періодів. Чи можна врахувати переплату та збитки при переході з ЄП (5%) на загальну систему?10.12.202524
- ПКУ не передбачено віднесення до суми сплачених податків, зборів, платежів та витрат на оренду земділянок, які зменшують загальне МПЗ, 20% витрат на сплату орендної плати за віднесені до сільськогосподарських угідь земельні ділянки, суборендодавцем яких є ЮОfree09.12.202517
- Підприємство-"високодохідник" застосовує облікову політику нарахування 100% амортизації необоротних матеріальних активів вартістю до 20000 грн (рахунок 11) при введенні в експлуатацію з віднесенням на рахунок 83. Чи є різниця між амортизацією в додатку АМ і фінансовій звітності податковою різницею для додатку РІ, якщо податкова служба пише про необхідність уточнення на таку різницю?08.12.202582
- Податок на прибуток, який платник не сплатив до бюджету у зв’язку з непроведеним коригуванням фінрезультату до оподаткування, є пільгою, яка відображається у додатку ПП до Декларації за кодом 11020408 згідно з Довідником податкових пільг, що є втратами бюджетуfree08.12.202533
- Комунальне підприємство, платник податку на прибуток, за балансовою вартістю активів та чистим доходом від реалізації (згідно з фінзвітністю за 2023–2024 роки) відповідає критеріям мікропідприємства, але за кількістю працівників (16 осіб) – малого підприємства. Раніше звітність подавалася за формою для малих підприємств. За якою формою необхідно подавати фінзвітність за 2025 рік?ШІ-консультант08.12.2025505
- Як підприємству, платнику податку на прибуток та ПДВ, відобразити авансову сплату в сумі 240 000 грн, в т.ч. ПДВ - 40 000 грн в листопаді 2025 року орендної плати за увесь рік (з листопада 2025 по жовтень 2026 рр.) у бухгалтерському та податковому обліках, якщо акт на повну суму надається орендодавцем у кінці строку дії договору (у жовтні 2026 року)?05.12.20256269
- ТОВ на загальній системі оподаткування планує виплатити дивіденди засновнику-фізособі. Чи є обмеження щодо максимальної суми дивідендів, які можна виплатити протягом року?freeШІ-консультант04.12.2025106
- Чи дозволено підприємству здійснити продаж легкового автомобіля за балансом за залишковою вартістю та які податкові наслідки такого продажу?freeШІ-консультант04.12.20251 482
- ТОВ - платник податку на прибуток, не застосовує коригування на податкові різниці. Чи може ТОВ віднести до витрат підприємства компенсацію працівнику витрат на лікування за кордоном дитини, за наявності усіх підтверджуючих медичних та фінансових документів, тим самим зменшивши об'єкт оподаткування податком на прибуток?02.12.202533
- Підприємство-"високодохідник" (платник податку на прибуток, що застосовує податкові різниці з розд. ІІІ ПКУ) планує безоплатно передати військовій частині власну продукцію собівартістю 400 тис. грн. Який порядок оподаткування ПДВ та податком на прибуток, а також правила оформлення такої операції?02.12.202563
- Підприємство, що не є платником ПДВ, придбаває у платників ПДВ товари (канцтовари) та послуги (оренда офісу, комунальні послуги) для власної діяльності. Постачальники у первинних документах окремо виділяють суму ПДВ. Як ці суми ПДВ відображати у бухобліку?02.12.202569
- Фізособа продає корпоративні права отримані у спадщину. Визначено ринкову вартість частки, продаж за ціною, яка перевищує ринкову. Які особливості оподаткування? Куди сплачувати податки?01.12.202544
- ТОВ планує простити борг. Чи має право ТОВ- платник податку на прибуток, ПДВ при прощенні боргу покупцю списати цю дебіторську заборгованість до витрат та відкоригувати раніше нараховані податкові зобов’язання з ПДВ за відвантаженою продукцією?01.12.20251 065
- ТОВ за 2025 рік ймовірно буде збитковим.Чи можливо декларацію з прибутку здати з прибутком, а фінансову звітність показати реальну, щоб в наступний рік було право витрати перенести до 2026 року?27.11.202571
- ТОВ- платник ЄП IV групи утримує ОВДП до погашення. Чи є у 2025 році сплата податку на прибуток обов’язком відповідно до Закону №4577-IX? За який період визначається дохід? Як відобразити в обліку ОВДП до погашення?26.11.202532
- ТОВ - розробник ПЗ планує розмістити на своєму веб-сайті безоплатні демо-версії та trial-версії програм для ознайомлення користувачів. Користувачі не сплачують кошти, майнові права не передаються, демо-версія має обмежений функціонал, trial-версія доступна онлайн протягом 30 днів. Чи виникають ПЗ з ПДВ? Чи є дохід для податку на прибуток? Чи можна витрати віднести до витрат на рекламу? Яке документальне оформлення потрібне?25.11.202553
- Як відобразити в бухобліку отримання компенсації (відшкодування) від перевізника за втрачену під час транспортування посилку? Які бухгалтерські проведення необхідно застосувати та як відобразити цю операцію у податковому обліку з ПДВ?freeШІ-консультант25.11.202543