Консультації по тегу «Нерезиденти»
-
Консультаційні послуги нерезиденту: як скласти ПН та відобразити в декларації з ПДВ?
Отримано передплату від нерезидента 1000$ за консультаційні послуги. Відповідно до пп. 186.3 ПКУ консультаційні послуги не є об’єктом оподаткування ПДВ. Як скласти податкову накладну та як відобразити в декларації з ПДВ таку операцію?
12.12.2019 30 -
Дивіденди для фізособи - резидента та юрособи - нерезидента: як виплатити?
Підприємство - платник ЄП ІІІ групи планує виплатити дивіденди засновнику фізособі - резиденту та юрособі - нерезиденту. Який порядок виплати дивідендів? Які податки нараховуються та утримуються? Чи потрібно подавати якусь звітність?
12.12.2019 38 -
Будівельні роботи за межами України: чи оподатковуються ПДВ?
Резидент (платник ПДВ) надає будівельні послуги за кордоном нерезиденту. Чи оподатковується така операція ПДВ?
11.12.2019 39 -
Як дисконтувати процентну заборгованість за договором, який пролонгується декілька разів?
У підприємства є заборгованість за кредитом від нерезидента з нарахуванням процентів на неї. Кредит отримано в 2015 році, потім строк його погашення пролонговано до 2018 року, а потім ще раз пролонговано до травня 2020 року. Чи потрібно дисконтувати таку заборгованість?
09.12.2019 92 -
Винагорода нерезиденту-фізособі: чи можна виплатити готівкою з каси?
Підприємство планує запросити спікером на конференцію громадянина Хорватії. Чи можна виплатити винагороду готівкою з каси? Які документи має надати такий нерезидент? Як оподатковується така виплата?
05.12.2019 43 -
Лізинг обладнання: як відобразити в бухобліку?
Підприємство придбало ОЗ у нерезидента та після розмитнення продало таке обладнання майбутньому лізингонадавач (зворотний лізинг). Як в обліку відображається операція з отримання такого обладнання в фінлізинг у резидента України?
05.12.2019 33 -
Надання послуг доступу до інтернету нерезиденту: що з ПДВ?
Компанія - резидент України придбає послуги із доступу до каналу мережі інтернет у резидента. Ці послуги резидент надає (перепродає) нерезиденту (Чехія). Що з ПДВ?
04.12.2019 28 -
Засновник відмовляється від частини дивідендів до виплати: що робити?
Прийнято рішення про виплату дивідендів засновнику нерезиденту. Частину суми було виплачено, від решти суми наразі засновник відмовляється. Що робити з тими дивідендами, які не були виплачено? Що в бухобліку?
02.12.2019 84 -
Придбання у нерезидента товару, який знаходиться на території України: що з податками?
Підприємство (платник ПДВ та податку на прибуток на загальних підставах) має намір купити у нерезидента товар (вагони), який знаходиться на території України. Цей товар був раніше імпортований іншою особою та повністю пройшов всі процедури розмитнення. Що з ПДВ та податком на репатріацію?
29.11.2019 58 -
Прощення дебіторської заборгованості нерезидента: чи нараховувати курсові різниці?
Підприємство сплатило аванс нерезиденту за ТЗ. Через труднощі митного оформлення ТЗ повернено у режимі реекспорту. Постачальник кошти не повернув. Чи потрібно нараховувати курсові різниці на таку заборгованість? Які різниці з податку на прибуток виникнуть при списанні такої заборгованості нерезидента?
27.11.2019 50 -
Чи сплачується податок на доходи нерезидента, який надає послуги з реклами на Facebook?
Підприємство отримує від нерезидента (США) послуги реклами (реклама на сайті Facebook). Нерезидент надав нам довідку про те, що він є резидентом США та сплачує податки на території цієї країни. Чи потрібно нараховувати та сплачувати податок на доходи нерезидента з джерелом походження із України?
21.11.2019 67 1 -
Які особливості придбання товару у нерезидента та ввезення його в Україну?
Приватне підприємство придбало пляшки і пробки у резидента Болгарії для розливу олії. Як обліковувати цей товар в бухобліку? Чи потрібно утримувати податок з доходів нерезидентів? Які митні платежі сплачувати, як відображати імпортний ПДВ в декларації?
20.11.2019 84 -
Списання дебіторської і кредиторської заборгованості перед нерезидентом
Чи може підприємство, платник ПДВ, списати дебіторську і кредиторську заборгованість перед нерезидентом, за якою минуло 3 роки? Яка процедура? Які податкові наслідки та бухгалтерське оформлення такого списання?
19.11.2019 132 -
Як відшкодувати господарські витрати фізособі – нерезиденту?
Фізособа – резидент Канади оплатив послуги сертифікації американського нафтового інституту за власні кошти за юрособу - резидента України. Чи може підприємство компенсувати ці кошти нерезиденту-фізособі та які податки потрібно сплатити?
13.11.2019 37 -
Сплата членських внесків на користь нерезидента: чи коригувати фінрезультат?
Для виконання інженерних робіт на території Росії підприємство має бути членом об’єднання проектних організації. Для цього сплачуються членські внески на користь організації, яка є нерезидентом. Чи потрібно коригувати фінрезультат до оподаткування на суму сплачених членських внесків?
05.11.2019 35 -
Сплатили податок на доходи нерезидента, але не відобразили у декларації з прибутку: як виправити?
У ІІІ кварталі 2016 р. підприємство виплачує дохід нерезиденту та утримує 15% податку, який перераховує до бюджету одночасно з виплатою доходу нерезиденту. У річній декларації з податку на прибуток не заповненл додаток ПН та відповідно – рядок 23 ПН. Як виправити цю помилку в поточній чи окремій уточнюючій декларації та які штрафи та пеню нараховувати?
31.10.2019 70 -
Послуги з придбання та доставки нерезидентом авто за кордоном: що з ПДВ?
Підприємство придбало на аукціоні в США автомобіль та сплатило нерезиденту кошти за послуги з придбання та доставки такого автомобіля (транспортування, зберігання, експорт з США, інші платежі та послуги компанії згідно з пакетом послуг). Чи виникає в даному випадку об’єкт оподаткування ПДВ?
25.10.2019 54 -
Надання послуг нерезиденту з офшорним статусом: особливості оподаткування
Підприємство – резидент України надало послуги на території України нерезиденту з офшорним статусом. Які особливості оподаткування такої операції ПДВ та податком на прибуток?
18.10.2019 69 -
Оренда у ФОП-іноземця: які податкові наслідки?
free
Чи може ТОВ на ЄП орендувати приміщення у ФОП, який має громадянство Ізраїлю? ФОП надав виписку про держреєстрацію, а також виписку платника ЄП на ІІ групі (неплатника ПДВ, що має КВЕД 68.20 (приміщення здає в суборенду)). Які податкові наслідки можуть виникнути у ТОВ?
18.10.2019 64 -
Чи можна внести заборгованість перед нерезидентом до статутного капіталу?
Підприємство має заборгованість за договором позики та нарахованими відсотками перед нерезидентом. Планується збільшення СК з викупом частки цим нерезидентом, яка буде погашатися за рахунок заборгованості. Чи можна здійснити такий взаємозалік та які податкові наслідки?
10.10.2019 186 -
Повернення товару нерезидентом на дообладнання: облік та оподаткування
У березні 2019 року за експортним договором було поставлено готову продукцію нерезиденту. Поставлена продукція повертається на дообладнання. Який в даному випадку буде митний режим? Які податкові наслідки та облік такої операції?
10.10.2019 46 -
Придбання товарів у нерезидента, який не сплачує податок на прибуток: оподаткування
Підприємство придбає товар у нерезидентів із Польщі та Німеччини. Які довідки слід взяти у них, щоб не було податку на репатріацію та зменшення собівартості за придбаними в них товарах в додатку РІ, якщо вони є низькоподатковими в своїй країні. Чи потрібен на довідках Апостиль?
01.10.2019 102 -
Як оподатковуються ПДВ послуги з програмування, надані нерезиденту?
Юрособа (неплатник ПДВ( надає інформаційно-консультаційні послуги щодо програмування нерезиденту. Чи необхідно реєструватися платником ПДВ у разі перевищення обсягу доходу в 1 млн грн таких послуг?
30.09.2019 124 -
Нарахування ЄСВ представництвом нерезидента
Чи нараховує та сплачує ЄСВ представництво нерезидента за працівників-іноземців?
26.09.2019 113 -
Чи буде фрахт без відповідного договору?
Підприємство придбаває у нерезидента товар. У контракті зазначено, що умови поставки визначаються у інвойсі. Вартість доставки нерезидент включає до інвойсу окремою позицією.Чи виникає в даному випадку податок на репатріацію у розмірі 6%?
25.09.2019 57 -
Як обліковувати «заморожені» платежі у валюті?
Підприємство перерахувало кошти нерезиденту як 50% авансу за товар. Кошти нерезидентом не отримано, а «заморожено» у країні нерезидента. Після проведення аудиту кошти мають повернутися резиденту. Як обліковувати такі кошти?
25.09.2019 27 -
Послуги з оренди авто та з особистої охорони у нерезидента: що з ПДВ?
Від підприємства, яке зареєстроване в Німеччині та не має постійного представництва в Україні, отримано послуги з охорони та послуги з оренди автомобіля з водієм. Послуги було надано/отримано на території країн ЄС. Чи є ці послуги об'єктом оподаткування ПДВ?
23.09.2019 53 -
Капітальний ремонт приміщення у нерезидента: як відобразити в бухобліку?
Підприємство планує орендувати приміщення у нерезидента на території України. Чи має право це підприємство виконати капітальний ремонт приміщення? Як оподатковується дохід нерезидента?
23.09.2019 34 -
Тимчасове ввезення: у якому періоді відображати ПК з ПДВ?
Підприємство орендує обладнання у нерезидента. Відповідно ввезення обладнання відбувалося на умовах тимчасового ввезення. Сплачені суми ПДВ (3% за місяць) не було відображено у ПК з ПДВ та декларації за відповідний місяць. Як виправити таку помилку?
20.09.2019 54 -
Внесок нематеріального активу до статутного капіталу нерезидентом: що з ПДВ?
Нерезидент (юрособа-засновник) вносить до статутного капіталу підприємства (юрособа – резидент, платник ПДВ) нематеріальний актив (інженерна документація та розрахунки). Який порядок оподаткування такої операції ПДВ?
16.09.2019 91