Консультації по тегу «Нерезиденти»

Підприємство отримує від постачальника – нерезидента товари за передплатою. Контракт закінчився, залишок передплати нерезидент повернув підприємству. Чи правильно у доходах та витратах бухобліку відобразити лише курсові різниці від цієї операції, а не балансову вартість валюти?

Підприємство уклало договір з нерезидентом з надання персоналу, який буде працювати на території України. Як обліковуються та оподатковуються такі послуги?

Підприємство за І квартал 2019 р. сплатило роялті нерезидентам у сумі 70 тис. грн. Дохід підприємства за 2018 р. склав 1 млн грн. Крім того, за І квартал 2019 р. підприємство отримало дохід у вигляді роялті в сумі 8 тис. грн. Як розрахувати суму за формулою, на яку підприємство повинно збільшити свій фінрезультат при складанні декларації з прибутку за І квартал 2019 р.?

Фізособа - підприємець, платник ІІ групи єдиного податку, отримує від нерезидента відсоткову позику терміном на 3 роки. Чи потрібно відображати в ф. №1ДФ повернення позики та сплату відсотків? Чи виникає дохід у підприємця?

Нерезидент (Польща) планує закупити товар в українській компанії. Чи можна оплатити за товар не з польського рахунку, а в Україні внести готівкою або на розрахунковий рахунок український компанії, або до її каси як від фізособи?

Перевізник - нерезидент, який не має постійного представництва на митній території, надав послуги міжнародного перевезення товару та транспортно-експедиційні послуги. Який порядок оподаткування ПДВ даної операції?

Частка корпоративних прав у фізособи-нерезидента (засновника ТОВ) складає 99,97% (4,5 млн грн). Чи може фізособа продати всю свою частку іншому засновнику - ТОВ на ЄП за меншу суму, наприклад, за 100 тис. грн. Які наслідки?

Які звіти потрібно складати та подавати пов'язаним особам при здійсненні госпоперацій, які здійснюються між нерезидентом (Росія) та його постійним представником в Україні (такі операції не перевищують 10 млн грн за рік)? Загальний обсяг доходу представництва в Україні 21 млн грн

Які податкові наслідки для підприємства у разі, якщо засновник - нерезидент надає поворотну фінансову допомогу в гривнях на рахунок підприємства? Чи буде така операція контрольованою? На який термін можна оформити надання такої допомоги?

Єдиним засновником ТОВ є нерезидент США. Дохід за всіма видами діяльності ТОВ за 2018 рік - 30 млн грн. Але обсяг операцій з цим нерезидентом перевищує 10 млн грн. Цей нерезидент–засновник є основним постачальником для ТОВ. Чи можна вважати ТОВ постійним представництвом нерезидента в Україні для цілей ТЦУ?

Резидент уклав договір транспортної експедиції із нерезидентом. За ним резидент бере на себе обов’язок від свого імені, але за рахунок нерезидента, організувати міжнародні транспортні перевезення. Як резидент має обліковувати операції за таким договором?

Підприємство займається підбором персоналу та наданням представницьких послуг нерезидентам. Обсяг операцій за останні 12 місяців наближається до 1 млн грн. Чи потрібно цьому підприємству реєструватися платником ПДВ?

Постачальник з м. Баку замовляє підприємству проведення маркетингових досліджень. Як обліковувати та оподатковувати?

Чи потрібно подавати декларацію про майновий стан та доходи фізособі, яка працює за кордоном?

Які податки потрібно утримувати у разі оплати за послуги з розробки ПЗ громадянам Росії та Латвії, які на території цих країн зареєстровані як індивідуальні підприємці чи не зареєстровані (оплата фізособам) та чи вимагати від вказаних осіб документи, які підтверджують статус резидента і ставки податків, за якими вони працюють?

Чи достатньо наданої нерезидентом довідки, щоб не утримувати з нього податок? Якщо ставки оподаткування між країнами різні, чи потрібно утримувати різницю? Якщо так, то якими нормативними документами це регулюється?

Підприємство підписало контракт на проектні та монтажні роботи системи пожежогасіння на об'єкті в Україні. Нерезиденту в Естонію перераховано кошти за проект системи пожежогасіння. Слід розглядати ці послуги як інжиніринг чи як виручку від виконаних робіт?

Юрособа-нерезидент подарувала частку в статутному капіталі фізособі - резиденту. Як оподатковується такий подарунок?

Юрособа – платник ІІІ групи ЄП за ставкою 5% надає туристичні послуги нерезиденту (громадянину Азербайджану). Як визначити дохід та суму наданих послуг в акті, якщо аванс оплачено в доларах США, а остаточний розрахунок в гривнях?

Підприємство уклало договір з резидентом Німеччини на поставку полікарбонатних форм для виробництва шоколадних цукерок. Чи обкладається податком на репатріацію ця поставка? Чи потрібна довідка від нерезидента, щоб підтвердити свій резидентський статус?

Підприємство отримує ІТ- послуги від нерезидента на території України, що підтверджується актом наданих послуг. Якою датою складається податкова накладна щодо податкових зобов’язань на такі послуги? Як це відображається в обліку та звітності?

Протягом якого терміну платник ПДВ зобов’язаний скласти ПН на експортну операцію, якщо митна декларація оформлювалася покупцем-нерезидентом? За якою датою та ставкою виникає податкове зобов’язання в експортера?

Постачальник-нерезидент збільшив ціни за ЗЕД-договором на імпортований (ввезений) резидентом товар. Які можливі ризики та які облікові наслідки? Які наслідки щодо справляння платежів на митниці? Чи треба коригувати митну декларацію і яким чином це зробити?

На посаду директора приймають нерезидента, який водночас є його засновником. Чи обов’язково має бути зарплата в розмірі 10 МЗП? Чи може нерезидент працювати неповний робочий час?

ТОВ планує підписати договір з Представництвом нерезидента в Україні на постачання рекламних послуг, за яким ТОВ надаватиме нерезиденту через Представництво рекламні послуги. ТОВ та Представництво зареєстровані на території України як платники ПДВ. Чи будуть ододатковуватися зазначені послуги ПДВ?

В 2018 г. предприятие работало с нерезидентом Кипра (несвязанное лицо, общая сумма сделки составила 8 млн грн). Операции с другими нерезидентами предприятие не проводило, годовой доход свыше 150 млн. Подпадает ли данная операция под трансфертное ценообразование? Нужно ли подавать отчет?

Як скласти податкову накладну на послуги, отримані від нерезидента?

У специфікації до ЗЕД-договору з нерезидентом окремо виділено транспортні витрати щодо доставки товару до України, яка сплачується постачальнику-нерезиденту, оскільки постачальник замовляє їх у іншого нерезидента. Як оподаткувати транспортні послуги підприємству-отримувачу товару?

Сума договору з нерезидентом зафіксована в доларах США. Роботи приймаються за актами у гривнях та перераховуються у долари за курсом на дату їх підписання. Чи треба коригувати наступні акти, адже гривневий еквівалент ціни постійно змінюється?

Підприємство займається експортом робіт та послуг. Оскільки роботи виконуються за межами України і не є об'єктом оподаткування, що робити з ПК (оренда, квитки, канцтовари, спецодяг)? Чи потрібно нараховувати на ці суми ПЗ?