Усі консультації по тегу «Нерезиденти»
Консультацій: 916
- Як правильно відобразити в обліку придбання модуля розрахунку для програмного забезпечення у нерезидента? Якими бухгалтерськими проведеннями?04.02.202556
- Дохід від реалізації продукції за попередній рік склав 100000 грн. За роялті нерезиденту в поточному році було сплачено 5000 грн. Як застосувати пп. 140.5.6 ПКУ?31.01.202583
- ТОВ уклало кредитний договір з банком з метою оплати за договором з нерезидентом для придбання обладнання. Термін договору 3 роки. Обладнання отримано у грудні 2024 р. Зараз проводиться монтаж обладнання. Банк надасть довідку, що відсоток за кредитом є ринковим, тому дисконтування не буде. Чи включаються відсотки за кредитом у витрати?24.01.202590
- Розмір доходу платника податків перевищує 150 млн грн. Контрагент, резидент Польщі, є пов’язаною особою та має пільгову ставку податку на прибуток 9%. Обсяг господарських операцій з цим контрагентом менше 10 млн. грн. Чи є ця операція контрольованою? Чи потрібно застосовувати пп. 140.5.4 ПКУ?23.01.202553
- ТОВ-резидент має борг перед нерезидентом за договором імпорту послуг на території України (ПН складено та зареєстровано). Нерезидент має борг перед ТОВ-резидентом щодо експорту послуг (ПН складено та зареєстровано). Між ТОВ-резидентом та нерезидентом буле проведено взаємозалік: заборгованість ТОВ перед нерезидентом зменшиться, а нерезидента перед ТОВ повністю закриється. Які наслідки з ПДВ та податку на прибуток?08.01.2025231
- Підприємство (підрядник) підписало з нерезидентом (замовником) контракт на виконання електромонтажних робіт матеріалами підрядника. Сума контракту зазначена в євро. Об'єкт замовника знаходиться на митній території України. Яку одиницю виміру вказати у інвойсі і, відповідно, у ПН та акті виконаних робіт (в контракті цього не зазначено)? У який момент виникає податкове зобов'язання? Якою мовою заповнюється акт виконаних робіт? Як вплине ця операція на податок на прибуток?03.01.2025602
- ТОВ отримало лист від нерезидента про переуступку боргу за вже отриманому товару іншому нерезиденту у жовтні 2019 р. На дату здійснення коригування (зміна кредитора в бухобліку) сума в гривневому еквіваленті складала менше 10 млн грн. У 2023 р. ТОВ отримало лист від нового кредитора щодо прощення боргу. При списанні кредиторської заборгованості за рахунок курсових різниць гривневий еквівалент склав 13 млн грн. Чи відповідає ця операція критеріям контрольованої і, відповідно, чи потрібно подавати звіт?26.12.202475
- Компанія «А» – нерезидент України, який має постійне представництво на території України, планує продати належні їй акції українського ПрАТ іншій компанії «Б» – нерезиденту України, який не має постійного представництва на території України. Як буде оподатковано дану операцію, зокрема, як дохід нерезидента чи як дохід представництва? Хто звітує та сплачує податки?20.12.202483
- Резидент - платник ПДВ та податку на прибуток надає послуги хостингу в Україні. Він хоче придбати сервер у нерезидента (Польща) та розмістити його в дата-центрі (Польща), щоб убезпечити дані клієнтів. Перетину кордону України не буде. Тобто резидент перераховує валюту одному нерезиденту за сервер, отримує від нього накладну, розміщує сервер на майданчику у другого нерезидента, далі щомісяця сплачує цьому нерезиденту за оренду місця в дата-центрі, де розташований сервер. Які особливості таких операцій?20.12.202465
- Представництво нерезидента планує обмін двох автомобілів з нульовою балансовою вартістю (оцінна вартість - 1 094 450 грн) на новий автомобіль в автосалоні вартістю 1 136 800 грн з доплатою через укладання договору викупу та договору зарахування зустрічних вимог. Який порядок відображення доходів та витрат від цієї операції в обліку представництва? Чи виникає обов'язок реєстрації платником ПДВ?09.12.202421
- Під час перебування на загальній системі оподаткування ЮО - резидент Дія. Сіті отримав кошти від засновника як внесок до додаткового капіталу. Після переходу на особливі умови ЮО планує повернути кошти засновнику. Чи буде повернення коштів внесених як додатковий капітал об’єктом оподаткування для резидента Дія. Сіті на особливих умовах?04.12.202429
- ТОВ на ЄП, платник ПДВ, як посередник, сприяє продажу (шукає покупців та укладає з ними угоди) електронних квитків нерезидента-довірителя українським покупцям. Отримані від покупців кошти комісіонер повністю перераховує комітенту за кордон, а комісійну винагороду отримує окремим платежем. Чи виникають податкові зобов'язання з ПДВ в цих операціях?28.11.202423
- Працівник сплатив за юридичні консультаційні послуги нерезиденту у безготівковій формі в іноземній валюті. Він працює віддалено за кордоном за розпорядженням підприємства. Компанія планує компенсувати його витрати. Як оформити відшкодування та документально підтвердити?25.11.2024168
- Згідно з протоколом учасників підприємство повинно було сплатити дивіденди за І кввртал 2024 р. в сумі 45 153 880 грн. Дата сплати - 01.10.2024 р., курс долара НБУ - 41,2199 грн, курс біржовий - 41,33 грн. Яку суму валюти потрібно перерахувати учаснику нерезиденту? Яку суму податку на доходи нерезидентів потрібно перерахувати до бюджету?15.11.2024581
- ТОВ має кредит від нерезидента. У додатку РІ здійснено коригування на всю суму нарахованих відсотків відповідно до пп. 140.2 ПКУ. У цьому ж році підприємство подало звіт про контрольовані операції, але коригування у додатку ТЦ не здійснило. Чи можливо застосування два коригування за однією операцією (пп. 140.2 та пп.39.5.4 ПКУ)? Яка відповідальність за непроведене коригування в додатку ТЦ?13.11.202430
- 24.10.2024 р. ТОВ – платник ПДВ здійснило оплату за послуги нерезиденту в євро. Місце постачання послуг – митна територія України, тому ТОВ має зареєструвати ПН. За пп. 190.2 ПКУ вартість послуг перераховується за курсом НБУ на дату виникнення ПЗ. На перший погляд, це курс НБУ на 24.10.2024 р., але пп.10 Положення НБУ №148 визначено, що курс починає діяти наступного робочого дня після дня встановлення та/або розрахунку. Чи правильно при складанні ПН від 24.10.2024 р. при перерахунку вартості з євро у гривню враховувати курс, визначений НБУ на 23.10.2024 року?13.11.202469
- Некомерційне представництво нерезидента набуло статусу постійного представництва нерезидента. Нерезидент за місцезнаходженням постійного представництва зареєструвався платником податку на прибуток. Як постійному представництву подавати декларацію з податку на прибуток, включаючи фінзвітність, від імені нерезидента?13.11.202481
- За рішенням власника нараховані дивіденди: дочірніми підприємствами: 06/2024 – 134 765 009,75 грн (І кв. 2024р.);09/2024 - 157 368 670,40 (ІІ кв. 2024р.) та засновнику (нерезидент-юридична особа): 07/2024 – 134 000 000,00 грн. Виплати учаснику не здійснювались. Підприємство звітує щоквартально. Як відобразити нарахування дивідендів у Фінансовій звітності малого підприємства (форма №1-м, №2-м)?11.11.2024178
- Офіційне представництво нерезидента, яке займається дослідженням кон'юнктури ринку та виявлення громадської думки. Воно фінансується тільки за рахунок головної компанії, дохід в Україні не отримує. Чи повинно вести це представництво бухоблік і які звіти йому потрібно подавати?11.11.202481
- ТОВ – платник податку на прибуток та ПДВ виплачує дохід нерезиденту за послуги зі сплати дорожнього мита (за автобани в Європі) за допомогою сервісних карток та приладів. Також було виплачено доходи цьому ж нерезиденту за виготовлення сервісних карток та приладів. Чи сплачувати податок на репатраацію із таких доходів нерезидента і чи нараховувати ПДВ на послуги нерезидента за ознакою 14?25.10.202416
- Підприємство купує обладнання у нерезидента в Китаї на умовах передплати. Далі це обладнання транспортується іншому нерезиденту в Польщу на завод за договором відповідального зберігання. У Польщі на цьому обладнанні будуть виготовлятись деталі і постачатись в Україну. Який буде бухоблік обладання та як завершити валютний нагляд?22.10.202436
- 09.01.2024 р. ТОВ зробило100% передплату нерезиденту за імпортним контрактом в євро. Контракт не виконано і нерезидент повернув аванс 05.07.2024 р. (179-й день). Валюту зараховано на розподільчий рахунок ТОВ в євро. 08.07.2024 р. валюту з розподільчого рахунку продано та зараховано гривні на поточний рахунок теж 08.07.2024 р. Чи є зарахування поверненого авансу на розподільчий рахунок у валюті 05.07.2024 р. моментом закриття розрахунків з нерезидентом? Чи є порушення строку валютних розрахунків - 180 днів?18.10.20241581
- Підприємство надало нерезиденту послугу, отримавши роялті. Кошти від нерезидента, отримані за мінусом сплаченого нерезидентом податку. Нерезидент надав довідку про суму сплаченого податку, але підприємство не може зарахувати цю суму податку, бо має збитки. Як цю суму податку відобразити в обліку?11.10.202471
- Підприємство збільшило фінрезультат до оподаткування за 1 квартал 2021 р. на різницю, передбачену пп. 140.2 ПКУ. Надійшлов запит від податкової про те, що ця різниця застосована безпідставно і її потрібно відкоригувати. Чи правомірні вимоги податківців?09.10.2024115
- ТОВ (резидент Дія. Сіті) розмістило власну комп’ютерну гру на платформі Steam (юрособа, зареєстрована в США). Нерезидент США виплачує кожного кварталу роялті, податок утримує за ставкою 10%. Як відобразити в обліку роялті та оподаткувати? Чи має підприємство право на пільгову ставку? Чи потрібно відображати податки з роялті?09.10.202499