Усі консультації по тегу «Нерезиденти»

Консультацій: 931
  • ПДВ та документи при придбанні обладнання у нерезидента на митній території України
    Нерезидент ввіз обладнання в Україну для продажу підприємству, яке збанкрутувало і зараз перебуває в стані ліквідації. За рішенням суду обладнання не входить до ліквідаційної маси та залишається власністю нерезидента, який пропонує ТОВ його придбати. Обладнання повністю розмитнене. Які документи необхідно отримати від нерезидента для оформлення купівлі? Що з ПДВ?
    26.03.202565
  • Чи є контрольованими операції, що здійснюються через комісіонера-нерезидента?
    Під визначення контрольованих підпадають всі господарські операції з продажу та/або придбання товарів та/або послуг із залученням комісіонера-нерезидента, що здійснюються між резидентом та нерезидентом, при досягненні вартісних критеріїв, визначених ПКУ
    24.03.202542
  • Як заповнюється заява за формою № 1-ОПН нерезидентами і іх відокремленими підрозділами?
    Для взяття на облік нерезидента до податкового органу подається заява форми №1-ОПН, а відокремлені підрозділи беруть на облік на підставі відомостей з Держреєстру, а форму №1-ОПН подають лише при зміні осіб, відповідальних за ведення бухгалтерського та/або податкового обліку.
    24.03.202517
  • Чи збільшується фінрезультат на 30% вартості товарів, придбаних у нерезидента?
    Якщо платником придбано товари у нерезидента, який включений до Переліку №480, їм сплачувався податок на прибуток, такі операції не є контрольованими, платник має право не збільшувати фінрезультат до оподаткування на суму 30% вартості придбаних товарів
    18.03.20251 350
  • Чи сплачувати та відображати у звітності податок на доходи нерезидентів при взаємозаліку зустрічних вимог?
    Компанія-резидент отримала від компанії-нерезидента кредит у розмірі 100 тис. євро, за яким нараховані, але не сплачені відсотки в розмірі 10%. Нерезидент одночасно є постачальником резидента і надав йому знижку на придбаний товар. Сторони бажають оформити взаємозалік зустрічних вимог між відсотками та знижкою на товар. Нерезидент надав довідку, яка підтверджує статус податкового резидента за 2024 рік. Чи потрібно сплачувати податок на доходи нерезидента та відображати його в декларації з податку на прибуток?
    17.03.202561
  • Нерезидент компенсує втрати продукції: які облікові та податкові наслідки?
    Підприємство експортує сільгосппродукцію. На термінал (для завантаження у транспортний засіб, який перевозитиме продукцію до нерезидента) доставлено 995 т. Згідно з договором, нерезидент оплачує саме цю кількість продукції. Однак під час завантаження виникають певні втрати. Відповідно, митна декларація оформлена на 993,3 т. Що робити з різницею (1,7 т) в бухгалтерському і податковому обліках?
    17.03.202553
  • Податкова накладна на послуги від нерезидента для резидента Дія. Сіті
    Товариство, платник ПДВ, резидент Дія. Сіті на особливих умовах, є виробником і постачальником FPV дронів (військовим частинам та Міністерству оборони). Воно сплатило аванс постачальнику-нерезиденту GPO OU (Естонія) за послугу розробки системи автоматизованого виявлення цілей та автоматичного наведення FPV дронів. Чи потрібно складати ПН з типом причини 14 «Складена отримувачем (покупцем) послуг від нерезидента»?
    14.03.202535
  • Чи збільшується фінрезультат, якщо його збільшено на суму роялті на користь нерезидента?
    При збільшенні фінрезультату до оподаткування платником враховується сума витрат по нарахуванню роялті нерезидентам, окрім суми, що перевищує сумарне значення суми доходів від роялті та 4 відсотки чистого доходу від реалізації за попередній рік
    11.03.202547
  • Чи має право представник ЮО нерезидента отримати в КНЕДП ДПС КЕП за дорученням?
    Представник ЮО - нерезидента не має право отримати в КНЕДП ДПС КЕП за дорученням. Для отримання кваліфікованого електронного підпису до Надавача може звернутися лише уповноважений представник юридичної особи - нерезидента
    05.03.202514
  • Оподаткування ПДВ винагороди за маркетингові послуги, отриманої від нерезидента
    Підприємство-платник податку на прибуток, яке постійно співпрацює з нерезидентом (купує обладнання та продає його в Україні), отримало винагороду за маркетингові послуги від цього нерезидента після того, як український покупець за рекомендацією підприємства придбав обладнання безпосередньо у нерезидента. Які особливості оподаткування ПДВ такої винагороди?
    05.03.202584
  • Як відобразити повернення авансу від нерезидента в бухгалтерському та податковому обліках?
    Підприємство (підрядник) уклало з нерезидентом (замовником) контракт на виконання електромонтажних робіт. За цим контрактом було отримано аванс, на який зареєстровано ПН. Однак, згодом було підписано додаткову угоду про розірвання контракту, згідно з якою аванс повернено замовнику. Дата додаткової угоди та дата повернення авансу різняться. Як правильно скласти РК? На яку дату? За яким курсом? Які особливості бухгалтерського та податкового обліків?
    04.03.2025579
  • Які документи подає нерезидент при прийнятті рішення про припинення?
    Для зняття з обліку іноземна компанія подає до контролюючого органу за своїм основним місцем обліку: заяву про ліквідацію за ф. №8-ОПП; копію рішення про припинення; копію документа, що підтверджує відчуження нерухомого майна на території України
    03.03.202512
  • Оподаткування при даруванні частини об’єкта ОЗ фізособі-нерезиденту
    ТОВ на ЄП (5%) планує подарувати частину власного нерухомого майна, яке внесене до статутного капіталу, фізособі-нерезиденту. Які податки виникають у ТОВ та як відокремити цю частину в бухобліку?
    28.02.202530
  • Чи можна відходи давальницької сировини продати нерезиденту?
    За договором переробки з нерезидентом утворилися відходи сировини, які підприємство розмитнило за імпортом. Чи можна ці відходи продати цьому ж нерезиденту, який є пов'язаною юрособою? Чи є якісь ризики, умови, особливості такої операції?
    13.02.202518
  • Податок на доходи нерезидента при придбанні нерухомості у нерезидента
    ТОВ (платник податку на прибуток) купує нежитлову нерухомість у польської компанії, зареєстрованої в Україні, яка знаходиться на території України, а її кінцевими бенефіціарами є громадяни України. Чи виникає необхідність сплати податку на доходи нерезидентів? Якщо так, то за якою ставкою він сплачується і чи оподатковується валовий дохід чи прибуток?
    11.02.202531
  • Бухоблік у разі придбання програмного забезпечення у нерезидента
    Як правильно відобразити в обліку придбання модуля розрахунку для програмного забезпечення у нерезидента? Якими бухгалтерськими проведеннями?
    04.02.202562
  • Як застосовувати пп.140.5.6 ПКУ при виплаті роялті нерезиденту?
    Дохід від реалізації продукції за попередній рік склав 100000 грн. За роялті нерезиденту в поточному році було сплачено 5000 грн. Як застосувати пп. 140.5.6 ПКУ?
    31.01.202584
  • Включаємо відсотки за кредитом у витрати чи капіталізуємо?
    ТОВ уклало кредитний договір з банком з метою оплати за договором з нерезидентом для придбання обладнання. Термін договору 3 роки. Обладнання отримано у грудні 2024 р. Зараз проводиться монтаж обладнання. Банк надасть довідку, що відсоток за кредитом є ринковим, тому дисконтування не буде. Чи включаються відсотки за кредитом у витрати?
    24.01.2025101
  • Яку податкову різницю застосувати, якщо працювали з нерезидентом-пов’язаною особою?
    Розмір доходу платника податків перевищує 150 млн грн. Контрагент, резидент Польщі, є пов’язаною особою та має пільгову ставку податку на прибуток 9%. Обсяг господарських операцій з цим контрагентом менше 10 млн. грн. Чи є ця операція контрольованою? Чи потрібно застосовувати пп. 140.5.4 ПКУ?
    23.01.202553
  • Особливості зарахування зустрічних однорідних вимог з нерезидентом
    ТОВ-резидент має борг перед нерезидентом за договором імпорту послуг на території України (ПН складено та зареєстровано). Нерезидент має борг перед ТОВ-резидентом щодо експорту послуг (ПН складено та зареєстровано). Між ТОВ-резидентом та нерезидентом буле проведено взаємозалік: заборгованість ТОВ перед нерезидентом зменшиться, а нерезидента перед ТОВ повністю закриється. Які наслідки з ПДВ та податку на прибуток?
    08.01.2025316
  • Надаємо послуги нерезиденту на території України
    Підприємство (підрядник) підписало з нерезидентом (замовником) контракт на виконання електромонтажних робіт матеріалами підрядника. Сума контракту зазначена в євро. Об'єкт замовника знаходиться на митній території України. Яку одиницю виміру вказати у інвойсі і, відповідно, у ПН та акті виконаних робіт (в контракті цього не зазначено)? У який момент виникає податкове зобов'язання? Якою мовою заповнюється акт виконаних робіт? Як вплине ця операція на податок на прибуток?
    03.01.2025624
  • Коли прощення боргу нерезидентом є контрольованою операцією?
    ТОВ отримало лист від нерезидента про переуступку боргу за вже отриманому товару іншому нерезиденту у жовтні 2019 р. На дату здійснення коригування (зміна кредитора в бухобліку) сума в гривневому еквіваленті складала менше 10 млн грн. У 2023 р. ТОВ отримало лист від нового кредитора щодо прощення боргу. При списанні кредиторської заборгованості за рахунок курсових різниць гривневий еквівалент склав 13 млн грн. Чи відповідає ця операція критеріям контрольованої і, відповідно, чи потрібно подавати звіт?
    26.12.2024104
  • Як оподаткувати продаж корпоративних прав резидента України від одного нерезидента іншому?
    Компанія «А» – нерезидент України, який має постійне представництво на території України, планує продати належні їй акції українського ПрАТ іншій компанії «Б» – нерезиденту України, який не має постійного представництва на території України. Як буде оподатковано дану операцію, зокрема, як дохід нерезидента чи як дохід представництва? Хто звітує та сплачує податки?
    20.12.202496
  • Придбання сервера у нерезидента і розміщення його в дата-центрі
    Резидент - платник ПДВ та податку на прибуток надає послуги хостингу в Україні. Він хоче придбати сервер у нерезидента (Польща) та розмістити його в дата-центрі (Польща), щоб убезпечити дані клієнтів. Перетину кордону України не буде. Тобто резидент перераховує валюту одному нерезиденту за сервер, отримує від нього накладну, розміщує сервер на майданчику у другого нерезидента, далі щомісяця сплачує цьому нерезиденту за оренду місця в дата-центрі, де розташований сервер. Які особливості таких операцій?
    20.12.202472
  • Бухоблік та ПДВ при обміні автомобілів з доплатою у представництва нерезидента
    Представництво нерезидента планує обмін двох автомобілів з нульовою балансовою вартістю (оцінна вартість - 1 094 450 грн) на новий автомобіль в автосалоні вартістю 1 136 800 грн з доплатою через укладання договору викупу та договору зарахування зустрічних вимог. Який порядок відображення доходів та витрат від цієї операції в обліку представництва? Чи виникає обов'язок реєстрації платником ПДВ?
    09.12.202422

Поставити запитання

фахівцям редакції «Дебет-Кредит»

Моє запитання

Головні новини

Усі головні

Головне за тиждень

від редакції «Дебет-Кредит»

Останні консультації

Усі консультації

Семінари для бухгалтерів

Усі семінари

Перевір свого контрагента:

сервіс надано OpenDataBot