Усі консультації по тегу «Коригування »

Підприємство придбало облігації внутрішніх державних позик з премією, запис в обліку - Дт 352 Кт 377. Амортизація премії нараховується записом - Дт 952 Кт 352. Чи підпадає ця ситуація під коригування фінрезультату (збільшення) на суму амортизації премії ОВДП згідно з пп. 141.2.1 ПКУ?

Нерезидент надав дебет-ноту на вартість реалізованих ним у минулому місяці товарів (збільшення ціни). Чи потрібно коригувати митну вартість у декларації імпортеру? Чи потрібно доплачувати мито та ПДВ? Як відобразити збільшення ціни імпортованих товарів, в тому числі і тих, що вже було реалізовано?

Чи впливає на граничний строк реєстрації РК до ПН дія карантину?

Підприємство як забудовник замовило будівництво нового житлового будинку в підрядника та почало отримувати від покупців платежі за майнові права на об'єкт нерухомості. Після оплати майнових прав покупець отримує право оформити права власності на об'єкт нерухомості після введення об’єкту будівництва в експлуатацію. Операція з продажу майнових прав звільнена від ПДВ як постачання житла, крім першого постачання, відповідно до пп. 197.1.14 ПКУ. Як проводити розподіл вхідного ПДВ?

Які наслідки продажу офісного приміщення для підприємства? Як коригувати податок на нерухоме майно? Які податки сплачує підприємство при продажу? Як вивести продані офісні приміщення із складу ОЗ? Куди звітувати про продаж? Чи нараховується ПДВ при продажу?

У який строк донарухувати податок у разі коригування ціни контрольованої операції?

Підприємство у 2019 році придбало ОЗ та МНМА, які використовувались в пропорційних та неоподатковуваних операціях (пп. 199.1 ПКУ) - було складено відповідні умовні ПН. У квітні 2021 р. ОЗ було продано. На яку дату складати РК до ПН? На яку суму? В якому періоді відображати коригування, якщо реєстрація РК буде у вересні?

В яких випадках можна відкоригувати додаток 1 до декларації з ПДВ за минулі періоди?

Підприємство продає обладнання українському покупцеві, з прив’язкою ціни до офіційного курсу євро за даними НБУ на дату платежу, постачання. Спершу отримано два авансові платежі, потім відвантажено обладнання, після чого отримано остаточну оплату. Як коригувати ПДВ?

Як відкоригувати декларацію з ренти за користування радіочастотним ресурсом?

ТОВ – платник податку на прибуток без коригування фінрезультату, має непогашений кредит від нерезидента та нараховані відсотки за кредитом. Нарахування відсотків припинено з жовтня 2020 року. На даний час ТОВ не має можливості розрахуватися з цим нерезидентом, оскільки його діяльність призупинена та рахунки в банках заблоковано на невизначений термін. Що робити з кредитом, якщо нерезидент не вимагає його повернення? Чи можна його списати?

10.06.2021 р. підприємству розблокували зменшуючий РК, поданий на реєстрацію 04.01.2021 року. Після розблокування податкової накладної дата реєстрації РК - 19.01.2021. У декларації з ПДВ якого періоду потрібно відобразити зменшення ПЗ за таким зменшуючим РК?

У 2020 році було імпортовано товар (запчастини). У серпні 2021 р. митниця донарахувала ПДВ та мито, про що було оформлено аркуш коригування. Первісна вартість товару збільшилася на суму донарахованого мита. Товар вже давно проданий зі сплатою ПДВ. Чи потрібно зараз донараховувати ПДВ на продаж такого товару, оскільки його первісна вартість збільшилася?

Резидент отримав від нерезидента на безоплатній основі деталі. Сплачено ПЗ з ПДВ при безоплатному імпорті. Відображено ПК. Деталі виявилися несправними і їх повертають нерезиденту за митним режимом експорту, з нарахуванням ПДВ за ставкою 0%. Чи потрібно ще робити якісь коригування з ПДВ?

ТОВ має ОВДП, які обліковуються за справедливою вартістю та переоцінюються на кожну звітну дату. Чи потрібно коригувати прибуток на суму таких переоцінок та відображати коригування в додатках ЦП та РІ до декларації з податку на прибуток?

Як провести коригування реквізитів рядка 09 «Ознака платника ЄВ» заголовної частини Розрахунку?

Підприємство сплатило передоплату за товар, послугу згідно з рахунком, але в той самий день сторони погодили зміну ціни і постачальник повернув в той же день різницю покупцеві. Згодом постачальник виписав ПН на суму за мінусом повернення. Чи це правильно?

Чи можна подати таблицю даних без наявності заблокованих ПН/РК?

У 2020 р. підприємство сплатило кошти за участь у виставці з ПДВ. Згодом підприємство відмовилося від участі у виставці. У квітні 2021 р. отримано додаткову угоду про те, що кошти не повертаються та є компенсацією збитків, як штрафна санкція за відмову. Який буде бухоблік і чи коригувати суму вхідного ПДВ?

Звільнено особу, яка була вповноважена підписувати ПН та РК до закінчення граничного терміну їх реєстрації в ЄРПН. Як бути при подальшій реєстрації ПН/РК?

В квітні здійснено передплату за послуги постачальнику 30000 грн, в т.ч. 5000 грн ПДВ, отримано ПН за ставкою 20%. В травні надані акти на суму 6000 грн, в т.ч. ПДВ 1000 грн та на суму 3000 грн без ПДВ, а також надано РК на 500 грн ПДВ. При цьому залишається передплата на суму 21000 грн з ПДВ. Як закрити субрахунки 6432 і 6442 на ці 500грн?

Продавець змінив назву з 13.05.2021 р., покупцеві виписано ПН з новою назвою підприємства, а покупку здійснено - 06.05.2021 р. ПН зареєстровано 27.05.2021. Чи потрібно робити РК на ПН, якщо змінилася тільки назва, інші реквізити залишилися без змін?

Як оформити РК до ПН, у якій було неправильно вказано код товару згідно з УКТ ЗЕД?

Як складати податкову накладну, якщо на момент імпорту товарів в тимчасовій МД було зазначено один код УКТ ЗЕД, а згодом цей код було змінено і в МД вже зазначено інший код?

Заблоковано РК до ПН на повернення зайво перерахованих коштів. Рішенням комісії РК не зареєстрували. Подано скаргу, відповідь аналогічна – відмова в реєстрації. Що буде з податком на прибуток, ПДВ (як його списати з 643 рахунку та в які строки) та як ці дії відображаються в декларації з ПДВ?