Усі консультації по тегу «Коригування »
Консультацій: 505
- Повернення товару від покупця відбулося у січні 2024 року, однак РК до ПН не був зареєстрований. Наразі зареєструвати РК неможливо через зміну директора та недійсний КЕП. Як постачальнику коректно відкоригувати податкові зобов'язання з ПДВ за минулий період та які податкові наслідки виникають у цій ситуації?Сьогодні 18:111
- Якою датою та за яким курсом НБУ складається розрахунок коригування з метою приведення показників податкової накладної у відповідність із показниками митної декларації за операціями з експорту окремих видів товарів в режимі експортного забезпечення, якщо було оформлено декілька додаткових декларацій, в яких були зазначені різні курси НБУ?Сьогодні 11:058
- Відбулося відвантаження продукції за однією ціною (перша подія, податкова накладна зареєстрована). Договором передбачено зміну ціни через коливання курсу долара і покупець оплачує за нижчою ціною. Які документи оформити для відображення зміни ціни, враховуючи, що видаткова накладна вже видана?12.06.202587
- Потрібно зробити нульове коригування до ПН від 24.04.2024 року. Це коригування кількості на 0,000000001 шт. На суму це не вплинуло, але так як оплати були частинами, загальна кількість менше на 0,000000001 шт. Покупець попросив зробити коригування, зробили 30 квітня 2025 року. Тепер вони кажуть, що можуть втратити ПК, так як пройшло більше 365 днів. Як вийти з даної ситуації: зареєструвати нове коригування від 23.04.2025 року чи квітнем 2024 року?12.06.202565
- ТОВ помилково зареєструвало ПН від 13.02 (друга подія - оплата), до якої 05.03 склало РК (зміна номенклатури). З'ясувалося, що ПН зайва (є ПН на першу подію), що призвело до завищення ПЗ за лютий. Якою датою скласти РК для анулювання помилкової ПН від 13.02 та як це відобразити в декларації з ПДВ?11.06.2025726
- Платник ПДВ помилково зареєстрував податкову накладну. Згодом цю ПН було заблоковано. Чи потрібно подавати документи для розблокування такої ПН, враховуючи, що її не потрібно було реєструвати?11.06.20251 6324
- 13 травня зареєстровано ПН на неплатника ПДВ, який фактично є платником ПДВ. Чи правильно спочатку подати РК на анулювання цієї ПН, а потім зареєструвати нову ПН на платника ПДВ? Якою датою реєструвати РК та нову ПН? Чи не буде порушенням зміна нумерації ПН через різні дати?10.06.202546
- Підприємство отримало аванс (45% вартості) за основний засіб з прив'язкою до курсу євро та зареєструвало податкову накладну із зазначенням кількості 0,45. На дату відвантаження ОЗ курс євро змінився. Як коректно скласти РК для зміни ціни та збільшення кількості до 1 одиниці ОЗ в ПН? Які встановлені терміни для реєстрації такого РК?10.06.202540
- 15.01.2025 р. було оформлено митну декларацію, за якою було сплачено мито в розмірі 254 277,15 грн та ПДВ - 1 020 805,56 грн. Цією ж датою в бухобліку було оприбутковано: будматеріали на рахунку 205; МШП - на рахунку 221; НМА - на рахунку1531. МШП передані в експлуатацію, НМА введені в експлуатацію, будматеріали наявні на складі. 22.05.2025 р. оформлено аркуш коригування до МД у зв’язку з поновленням преференційного режиму та на рахунок підприємства повернено повну суму раніше сплаченого мита, а на рахунок в СЕА ПДВ надійшло 50 855,43 грн. Який бухоблік?10.06.202569
- Отримано передоплату за товар (ПН від 29.04.2025 р.). 02.05.2025 р. товар відвантажено. 06.05.2025 р. товар повернуто покупцем для заміни номенклатури (передоплата залишається у продавця). 14.05.2025 р. відвантажено новий товар іншої номенклатури. РК з кодом причини "104" зареєстровано 14.05.2025 р. Якою датою слід було скласти РК: на дату повернення товару (06.05.2025 р.) чи на дату відвантаження нового товару (14.05.2025 р.)?06.06.202556
- Коригування фінрезультату до оподаткування передбачено на суми коштів або вартість товарів, добровільно перерахованих до неприбуткових організацій, але таке коригування не передбачено на суми коштів, добровільно перерахованих до Держбюджету або бюджетів місцевого самоврядування04.06.202552
- Якщо після ввезення товарів в митному режимі імпорту з оформленням тимчасової МД, відбувається коригування митних платежів, коригування ПК відображається у складі декларації з ПДВ того звітного періоду, в якому до тимчасової МД оформлено додаткову декларацію, що підтверджує сплату/повернення ПДВ03.06.202519
- Якщо минув термін у 1095 днів, після якого повернення товару неможливе, чи є можливість замість повернення здійснити продаж цього товару?03.06.2025265
- Платник ПДВ зареєстрував розрахунок коригування до ПН на часткове повернення товару невірною датою. Як виправити цей РК?02.06.202543
- ТОВ надає в оренду приміщення. 01.05 виставляє рахунок на суму 12240,00 грн, кількість - 61,2 кв.м. 06.05 - надходить оплата, виписує ПН. З 19.05 змінюється кількість на 100 кв.м. Виписує акт 31.05: з 01 по 18.05 на кількість 61,2 кв.м на суму 7107,10 грн, з 19.05 по 31.05 на кількість 100 кв.м на суму 8387,10 грн. Загальна сума - 15494,20 грн. Як правильно виписати РК та ПН?02.06.2025672
- Як у Додатку Д2 до декларації з ПДВ за лютий 2025 року відобразити РК на зменшення ПК, якщо ПДВ за ПН, до якої складено цей РК, раніше увійшов до суми бюджетного відшкодування, отриманого у січні 2025 року? Постачальник, за операцією з яким було відшкодування, не має інших операцій, що формують від'ємне значення у лютому 2025 року30.05.202537
- У платника в жовтні 2024 р. утворилося від’ємне значення, яке було заявлене до бюджетного відшкодування, яке у січні 2025 року було отримано на розрахунковий рахунок. Але у лютому 2025 р. на частину відшкодованої суми ПДВ постачальником було складено від’ємний розрахунок коригування, який платник зареєстрував та відобразив у відповідному рядку 14 і в додатку Д1 декларації за лютий 2025 р. Як такий розрахунок відобразити в Додатку Д2 за лютий 2025 року?27.05.202534
- Який порядок заповнення розрахунку коригування до податкової накладної, якщо на дату складання податкової накладної покупець не був платником ПДВ, а на дату складання розрахунку коригування вже зареєстрований як платник цього податку?26.05.202533
- Підприємство, платник ПДВ, проводить ремонт спецтехніки для ЗСУ. Для ремонту закуповує запчастини. Згідно з Постановою №178 ремонтні роботи обкладаються ставкою 20% ПДВ, а запчастини - ставкою 0%. Чи потрібно підприємству на ті запчастини, які вказані в акті виконаних робіт і виписані з 0% ставкою, коригувати податковий кредит?20.05.202588
- У разі порушення строків, визначених ПКУ, для реєстрації в ЄРПН ПН та/або РК до таких ПН, складених за щоденними підсумками операцій з постачання товарів/послуг застосування у буде здійснюватися або в залежності від кількості днів прострочення, або у розмірі 2 відс. від обсягу постачання14.05.202516
- РК до ПН, складеної на суму отриманої абонентної плати за рік, якщо серед року за додатковою угодою змінено її розмір (акт наданих послуг виписується щомісяця, останнім днем місяця)складається на дату кожного оформлення акту наданих послуг за новою (збільшеною) вартістю12.05.202555
- Підприємство - платник податку на прибуток (застосовує різниці) отримало компенсацію відсотків за кредитною програмою «5-7-9». Чи потрібно коригувати фінансовий результат відповідно до пп. 140.4.8 та пп. 140.5.16 ПКУ?07.05.20251 711
- Як здійснюється коригування (збільшення/зменшення) фінансового результату при визначенні об’єкта оподаткування, у разі отримання коштів за товари (роботи, послуги), відвантажені (надані) під час перебування на спрощеній системі оподаткування?06.05.202540
- Як у податковій декларації з ПДВ відображається коригування обсягу операцій з вивезення за межі митної території України у митному режимі експорту товарів-РЕЗ після завершення митного оформлення та складання та реєстрації в ЄРПН розрахунків коригування РК_2?02.05.202526
- З метою виправлення допущеної помилки у такій ПН платник податку повинен на дату її виявлення скласти РК з кодом причини коригування 103, в якому вивести в нуль її показники, та скласти нову ПН датою виникнення податкових зобов’язань із зазначенням правильного коду ставки28.04.202555