Усі консультації по тегу «Коригування »
Консультацій: 440
- Підприємство у січні 2024 року склало та зареєструвало зайву ПН на операцію поставки, що не відбулася. Цю ПН включено у декларацію січня. Помилку виявлено у березні 2024 р., тоді ж складено та зареєстровано РК. У якому періоді треба відобразити зменшення податкового зобов’язання: у січні 2024 р., подавши УР до декларації та відкоригувати на суму помилкової ПН, чи включити РК у березні 2024 р. та не подавати УР до декларації?25.03.20241561
- На рахунок юрособи-платника ПДВ 05.02.2024 р. надийшли кошти у сумі 250 тис. грн від колишнього покупця ФОП - неплатника ПДВ, з яким розірвано відносини. ФОП у призначенні платежу помилково вказав "Оплата за товар". ФОП-покупець надав листа про помилку з проханням повернути кошти. Кошти повернули 04.03.2024 р. Які строки встановлені для повернення помилкових коштів, та якщо між контрагентами немає договірних відносин (або договір уже розірвано), чи нараховують ПЗ з ПДВ?11.03.20242 4371
- Підприємство отримало передоплату за газ скраплений. Але відвантажило меншу кількість, ніж на яку отримало передоплату. Залишок передоплати за усною домовленістю зараховується в рахунок наступної поставки газу. Але ціна наступної поставки - інша. На дату відвантаження склали РК на зміну ціни (нульовий). Але на погляд податкової служби таке зарахування передоплати не підтверджене. Як оформити зарахування?11.01.202487
- Підприємство планувало будувати нову лінію заводу, для чого придбали у нерезидента послуги інжинірингу, розробки документації, імпортували обладнання. Витрати відобразили на рахунку 15. Але плани змінилися, будівництва не буде. Тому витрати списали з балансу, нарахувавши компенсуючі ПЗ з ПДВ за п. 198.5 ПКУ. Чи є коригування з податку на прибуток? Чи будуть такі ОЗ невиробничими? Чи будуть коригування за ст. 138 ПКУ?10.01.2024750
- Підприємство повернуло аванс за продукцію покупцю 23.12.2021 р. і надіслало йому РК. 30.12.2021 р. РК відправлено на реєстрацію і заблоковано. За рішенням суду РК розблоковано 19.12.2022 р. Коли потрібно показати РК в декларації, щоб уникнути перевищення?05.01.2024856
- ТОВ - платник податку на прибуток і ПДВ отримало міжнародний грант для виконання підрядних робіт для училища (замовник). Які особливості ПДВ (чи коригувати ПК) та податку на прибуток?27.12.2023519
- Який алгоритм розрахунку залишку за товарами/послугами за конкретним кодом з метою запобігання блокування ПН, якщо надходять квитанції: "Обсяг постачання товару/послуги …. перевищує величину залишку, визначеного як різниця обсягу придбання такого товару/послуги та обсягу його постачання, що відповідає п.1 Критеріїв ризиковості здійснення операцій (додаток 3 Порядку)". Аналіз товарів/послуг за кодами УКТЗЕД/ДКПП у M.E.Doc допоможе у цьому питанні?27.11.2023173
- Підприємство подавало скаргу на розблокування ПН, до скарги додавалися копії первинних документів. Податкова прийняла рішення про відмову в реєстрації ПН. Що робити далі?16.11.2023288
- У вересні 2021 р. підприємство повернуло надмірно сплачені кошти покупцю і надіслало йому РК, який був зареєстрований 17.01.2022 р. Підприємство зробило УР до декларації з ПДВ за вересень 2021 р., де зменшило ПЗ на суму цього РК. В е-кабінеті було збільшено сальдо розрахунків з бюджетом на цю суму на користь підприємства. Після подання декларації з ПДВ за січень 2022 р. виникло перевищення на суму цього РК, що зменшило суму ліміту. Чи правильно було відкориговано ПЗ у вересні 2021 р.? Чи потрібно було показати РК в декларації за січень 2022 р.? Як повернути ліміт з ПДВ?11.09.20231 0981
- У січні 2022 р. заблоковано РК до ПН на зменшення ПЗ. У серпні 2023 р. він був розблокований. Чи можна включити цей РК до декларації за серпень 2023 р.?30.08.2023510
- Постачальник - платник ПДВ відвантажив товар покупцеві - платнику ПДВ. Покупець перейшов на ЄП (2%) і повернув частину товару постачальнику. Згодом покупець повернувся на попередню систему оподаткування і став знову платником ПДВ. Чи може постачальник скласти РК на повернений товар та відкоригувати ПЗ з ПДВ?14.08.2023142
- Що робити, якщо ДПС не надіслала жодних повідомлень щодо розблокування ПН протягом 5-ти робочих днів з дня, наступного за днем надання пояснень та копій документів для розблокування цієї ПН? Пояснення були надані 16 травня,і до 24 травня відповіді від податківців не отримано24.05.2023212
- Отримано передплату за послуги 5000 грн, складено ПН на ці 5000 грн за ставкою ПДВ - 20%. Наступного місяця надано послуги на 7000 грн, з яких 6000 грн за ставкою 0 %. Код ДКПП послуги не змінюється, але змінюється формулювання номенклатури за ставкою 20% і 0%. Як скласти РК (з яким типом причини коригування)?09.05.2023599
- Підприємство уклало договори ДМС, через що постало декілька питань щодо коригування фінрезультату...03.05.202369
- Платник ПДВ отримав передоплату за товар з ПДВ, виписав ПН. Але надалі в рахунок передоплати відвантажено інший товар, звільнений від оподаткування ПДВ. Як складати РК?21.04.2023108
- Як застосовувати ПСП з ПДФО із зарплати в нижче зазначеній ситуації?10.03.2023209
- Підприємство оплачувало марки акцизного податку для маркування рідин, які використовуються в електронних сигаретах, подавало попередні заяви-розрахунки з інформацією про потреби в марках. Але в зазначений у заявках строк марки не отримувалися і не отримані до сьогодні. Який граничний строк отримання марок? Як відобразити в бухобліку?03.01.202331
- У грудні 2021 р. була складена ПН на оплату за 600 т пшениці на суму 2100564 грн з ПДВ. У липні 2021 р. підписана угода про заміну пшениці на соняшник – 300 т за ціною 7001,88 грн з ПДВ на суму 2100564 грн. Фактично було відвантажено соняшник: 01.11 – 75,1 т; 02.11 – 73,54 т; 03.11 – 81,78 т за ціною 7001,88 грн з ПДВ. 14.11.2022 р. підписана угода про нову ціну 9596,47 грн з ПДВ за 230,42 т соняшника на суму 2211219,63 грн. Як скласти РК до ПН на оплату за 600 т пшениці?29.11.2022160
- 23.08.2022 р. було сплачено аванс постачальнику за товари для їх часткового використання в оподатковуваних і звільнених операціях. 25.08.2022 р. аванс повернено постачальником. ПН та РК складено та зареєстровано вчасно з дотриманням всіх вимог. Чи необхідно включати таку ПН до зведеної ПН, складеної відповідно до ст. 199 ПКУ?20.09.2022186
- Підприємство отримало передоплату від одного контрагента, склало ПН, але останній уступив право вимоги іншому котрагенту. Як коригувати ПЗ з ПДВ?02.08.2022724
- На підставі первинки за квітень 2022 р. відобразили ПК і нарахували ПЗ з ПДВ за п. 198.5 і ст. 199 ПКУ. Згодом зареєстрували ПН на ПЗ. Але 14.07.22 р. стало відомо, що ПН на ПК не буде зареєстровано. Тому 14.07.22 р. складено і надіслано на реєстрацію РК до ПН, який зареєстровано 15.07.22 р. Як відобразити в декларації?21.07.2022265
- На початку року сформовано резерв відпусток. На 01.06.2022 р. сума резерву була перевищена в зв`язку з воєнним станом в країні. Чи можливо коригувати резерв відпусток на протязі року? Як це можна зробити?18.07.2022353
- Підприємство надало в оренду приміщення і отримало гарантійний платіж, як забезпечення будь-яких платежів за договором, нарахувавши ПЗ з ПДВ. 05.04.22 р. минає 1095 днів, відведених на коригування ПН. А 01.04.22 р. прийнято рішення про зарахування в рахунок заборгованості. Що з ПДВ?23.05.2022448
- Підприємство, частка якого в капіталі нерезидента (Азербайджан) складає більше 10%, використовує метод участі у капіталі. Для застосування податкової різниці за пп. 140.4.3 ПКУ на суму податку нерезидента (заповнення рядка 3.2.3.3 Додатка РІ до Декларації з прибутку), чи необхідне підтвердження від нерезидента щодо сплати податку в його країні?17.02.2022153
- Підприємство придбало облігації внутрішніх державних позик з премією, запис в обліку - Дт 352 Кт 377. Амортизація премії нараховується записом - Дт 952 Кт 352. Чи підпадає ця ситуація під коригування фінрезультату (збільшення) на суму амортизації премії ОВДП згідно з пп. 141.2.1 ПКУ?16.02.2022137