Усі консультації по тегу «Коригування »
Консультацій: 635
- Підприємство відвантажило товар у квітні. За договором покупець сплачує 80% вартості до або під час постачання, а 20% — після реєстрації податкової накладної, за курсом на дату оплати, при цьому ціна визначена в євро. Остаточний платіж надійшов у травні, і суму доплати оформлено протоколом до видаткової накладної. Як відобразити таку операцію в бухобліку за квітень і травень та які ПДВ-наслідки виникають?аудіо 22.05.2026666
- Під час ревізії розрахунків виявлено необхідність коригування податкової накладної (ПН) за 2021 рік для зменшення податкових зобов'язань. На дату складання ПН покупець був платником ПДВ, але на сьогодні підприємство закрилося, а його статус платника ПДВ анульовано. Виникає питання: чи можна наразі подати розрахунок коригування (РК) до цієї ПН та хто має здійснювати його реєстрацію в Єдиному реєстрі.аудіо 21.05.202638
- 7 квітня 2026 року постачальник повернув кошти за непоставлений товар. На яку дату слід скласти розрахунок коригування та від якої дати обчислювати граничний строк його реєстрації: від 7 квітня 2026 року чи від фактичної дати отримання РК від постачальника?аудіо freeШІ-консультант20.05.202646
- Нерезидент 01.04.2026 р. перерахував аванс за послуги в сумі 835 євро. На дату передоплати складено податкову накладну. 01.05.2026 р. аванс повернено нерезиденту на підставі його листа. Як визначити дату складання розрахунку коригування до податкової накладної та курс валюти, який слід застосовувати?аудіо freeШІ-консультант19.05.202633
- У березні 2026 року підприємство зареєструвало ПН-РЕЗ (тип причини 22) зі ставкою ПДВ 20% на загальну суму 3 173 273,35 грн (ПДВ - 528 878,89 грн). До цієї ПН було відкрито попередню митну декларацію (ПМД). Через умови контракту 30.04.2026 р. підприємство подало лист до митниці про скасування ПМД. Як скласти розрахунок коригування (РК) до такої ПН-РЕЗ, щоб її скасувати, оскільки експорт не відбувся?аудіо 15.05.202633
- Якщо до ПН, що була включена до зведеної ПН, у наступних періодах отримано РК, РК до такої зведеної ПН складається не пізніше останнього дня звітного періоду, в якому виникли підстави для коригування ПК відповідно до отриманого РК до ПН, за якими визначені ПЗfree07.05.202658
- Постачальник отримав аванс 188 250 грн, але помилково зареєстрував податкову накладну (ПН) на суму 200 000 грн. Як правильно оформити розрахунок коригування (РК): обрати код причини 101 чи 103, скільки рядків заповнювати та чи є правильним підхід щодо повного обнулення помилкової ПН із подальшим складанням нової правильноїаудіо 05.05.2026122
- Чи обов’язково розшифровувати в Таблиці 2.2 Додатка 1 (Д1) коригування податкового кредиту, які включаються до рядка 15 декларації з ПДВ, якщо постачальник ще не надіслав і не зареєстрував розрахунок коригування (РК)? Як заповнити дані про період податкової накладної, що коригується, якщо він невідомий?аудіо 05.05.202683
- Хто реєструє від’ємний розрахунок коригування до податкової накладної в ЄРПН, за якими правилами фіксується дата його отримання покупцем для обчислення граничного строку реєстрації та за якою датою такий від’ємний РК слід складати відповідно до вимог ПКУ у 2026 роціаудіо freeШІ-консультант28.04.20261 220
- Продавець отримав передоплату за товар, але кошти були повернені покупцю протягом трьох днів. Чи потрібно у такому випадку складати розрахунок коригування до податкової накладної, виписаної на суму передоплати, відповідно до вимог ПКУ у 2026 році?аудіо freeШІ-консультант22.04.20262 912
- У податковій накладній помилково зазначено ціну (106,6 грн замість 106,66 грн), при цьому загальна сума без ПДВ і з ПДВ визначена правильно. Чи можна виправити таку помилку «нульовим» РК з причиною 101?аудіо 21.04.2026156
- Підприємство надає в оренду залізничні вагони, отримує передоплату протягом місяця та складає податкову накладну за правилом «першої події». Наприкінці місяця оформлюється акт наданих послуг з додатком, де деталізовано вагони, кількість днів оренди та вартість. Як коректно скласти нульовий розрахунок коригування до податкової накладної, виписаної на аванс?17.04.202669
- ТОВ (платник ПДВ на загальній системі) продало товар за собівартістю. Через рекламацію покупця щодо якості товару ціну було знижено та складено розрахунок коригування (РК) до податкової накладної на зменшення вартості. Чи потрібно в такому разі донараховувати компенсаційні зобов'язання з ПДВ?аудіо 17.04.2026778
- У розгляді матеріалів про відмову в реєстрації ПН/РК в ЄРПН, неврахування таблиці даних платника ПДВ, відповідність критеріям ризиковості, що відбувається в режимі відеоконференції можуть брати участь представники, інформація стосовно яких зазначена у скарзіfree16.04.202641
- Платник ПДВ здійснив попередню оплату за товар два роки тому, за якою була складена та зареєстрована податкова накладна. Чи має він право у 2026 році зменшити податкові зобов’язання/кредит з ПДВ шляхом складання та реєстрації розрахунку коригування до такої податкової накладної, з урахуванням обмеження 1095 днів для реєстрації РК?freeШІ-консультант14.04.202669
- Підприємство складає РК на зміну кількості. Які коди проставляти в коригуючому розрахунку до ПН в колонці 2.2?14.04.202692
- У вересні 2025 року закрито акт виконаних будівельних робіт, підписаний замовником. У 2026 році за результатами контрольних замірів встановлено завищення обсягів, складено акт контрольного обміру (–20 тис. грн) та повернуто кошти. Як правильно відобразити таке коригування в обліку та які податкові наслідки?06.04.202676
- У податковій накладній допущено помилку в сумі та даті складання. Для її анулювання оформлено розрахунок коригування з типом причини 103, яким показники зведено до нуля. Чи необхідно відображати таку податкову накладну та розрахунок коригування в декларації з ПДВ за звітний період?аудіо freeШІ-консультант01.04.20263952
- Коли оформити РК до ПН, якщо повернення товару і коштів відбувається у різних місяцях? (аудіоверсія)Покупець – платник ПДВ повернув товар постачальнику у лютому, а грошові кошти за цей товар постачальник повернув покупцю у березні. Якою датою постачальник має скласти РК до ПН у такій ситуації, якщо обидві сторони є платниками ПДВ?аудіо 26.03.20261 197
- ТОВ на загальній системі, платник ПДВ (14%) отримало аванс за сою 12.02.2026 р. і відвантажило товар 04.03.2026 р. Після повторного аналізу якості покупець зменшує ціну і кількість, укладається додаткова угода, складається РК до ПН від 12.02.2026 р. на підставі фактичних показників. У M.E.Doc у гр. VII «усього підлягає коригуванню обсяги постачання без ПДВ за ставкою 14%» автоматично відображається 0,02 грн, тоді як сума ПДВ за розрахунком дорівнює нулю. Чи пройде такий РК реєстрацію в ЄРПН, чи потрібно змінювати/відключати автоматичний розрахунок у програмі, щоб забрати 0,02 грн?аудіо freeШІ-консультант23.03.2026885
- Підприємство є платником ПДВ. Останнім часом чує, що податкова посилила увагу до «податкового навантаження» і через його низький рівень можуть заблокувати податкові накладні або включити компанію до плану перевірок. Як саме ДПС рахує цей показник для ПДВ та як самостійно визначити критерій «D», щоб уникнути блокування ПН та зайвої уваги інспекторів?20.03.2026168
- Підприємство через тривалі та непрогнозовані відключення електроенергії не змогло вчасно зареєструвати ПН та подати звітність. Світло зникало саме в граничні дні подання, також був відсутній інтернет-зв'язок. Чи звільняє сам факт масових відключень світла в регіоні від штрафних санкцій автоматично? Які саме документи потрібно надати ДПС, щоб довести відсутність технічної можливості виконати обов'язки та як правильно оформити цю процедуру?аудіо free09.03.2026158
- Платник ПДВ перерахував аванс за послуги та задекларував податковий кредит на підставі зареєстрованої податкової накладної. Чи зобов’язаний покупець коригувати такий кредит або нараховувати компенсуючі зобов’язання згідно з пп. 198.5 ПКУ у періоді списання безнадійної дебіторської заборгованості, якщо постачальник ліквідований, а послуги фактично не надані?freeШІ-консультант04.03.202664
- Яким є порядок складання та реєстрації в ЄРПН розрахунку коригування до податкової накладної, виписаної у 2020 році? Чи існують технічні обмеження або особливості, пов’язані зі строками позовної давності та дією воєнного стану, при поданні такого документа на реєстрацію у 2026 році?freeШІ-консультант02.03.20261 061
- У листопаді 2025 року помилково зареєстровано податкову накладну без факту здійснення господарської операції. У січні 2026 року зареєстровано розрахунок коригування (РК) для скасування зайво нарахованих податкових зобов'язань. У якому звітному документі — уточнюючому розрахунку за листопад 2025 року чи декларації за січень 2026 року — необхідно відобразити цей РК?freeШІ-консультант26.02.202675