Усі консультації по тегу «Коригування »
Консультацій: 578
- Розрахунок коригування до податкової накладної необхідно складати на дату оплати покупцем товару за новою (зниженою) ціноюfree24.11.202534
- Помилку при складанні ПН у коді товару згідно з УКТ ЗЕД виправляють шляхом складання та реєстрації в ЄРПН РК до такої ПН. Право на ПК виникає у покупця на підставі ПН з урахуванням РК не пізніше 365 календарних днів з дати складання ПНfree24.11.202547
- Чи зобов'язане ТОВ реєструвати податкову накладну та розрахунок коригування при поверненні авансових коштів покупцю через розірвання договору у межах одного звітного місяця (пройшло всього 5 днів між отриманням і поверненням)?freeШІ-консультант21.11.2025131
- Орендодавець повертає орендарю переплату за оренду після завершення договору. Переплата сплачена понад 3 роки тому, орендар на момент повернення не є платником ПДВ. Чи має право орендодавець виписати РК до ПН на зменшення ПЗ з ПДВ? Чи відображається ця операція в декларації з ПДВ? Як коректно відобразити суму ПДВ: у витратах поточного періоду проведеннями Дт 6811 Кт 311, Дт 6431 Кт 6432, Дт 949 Кт 6432?21.11.202542
- Підприємство сплатило аванс за товар, а потім забирає його частинами. ПН постачальник оформив на дату першої події – оплати. На даний момент товар ще не вибраний на повну суму оплати, але з того, що було взято частину повернули. На повернення бухгалтер постачальника оформляє «мінусовий» РК. Чи правильно це? Як має бути оформлено РК в даній ситуації?17.11.20255661
- Податкова накладна від 15.10.2025 р. зареєстрована постачальником в ЄРПН 06.11.2025 р. Чи має право покупець включити суму ПДВ за цією ПН до податкового кредиту в декларації з ПДВ за жовтень 2025 року?13.11.2025125
- Чи можна зареєструвати нульовий розрахунок коригування до податкової накладної, виписаної у вересні 2024 року на попередню оплату, якщо у жовтні 2025 року сформовано акт виконаних робіт на всі послуги і минуло 365 днів від дати виписки ПН?10.11.20251 050
- Постачальник підписав розрахунок коригування 09.01.2023 року, дата документу 31.12.2022 року, а отримувач підписав це коригування на зменшення суми 19.01.2023 р. Чи є це порушенням строків реєстрації і який штраф буде отримувачу?07.11.2025792
- Норми пп. 89 підрозд. 2 розд. ХХ ПКУ поширюються на зведені ПН/РК (у тому числі складені на постачання товарів/послуг, що мають безперервний/ритмічний характер), за виключенням ПН/РК, складених за операціями, визначеними пп. 198.5 та пп. 199.1 ПКУfree01.11.202539
- Надання відповіді на зазначене питання у кожному конкретному випадку потребує чіткого розуміння умов, із зазначеного питання пропонуємо у кожному конкретному випадку звертатися до ДПС щодо надання ІПК у порядку, визначеному ст. 52 ПКУfree28.10.202538
- Яка дата є правильною для складання РК до податкової накладної у разі повернення товару: дата відправлення товару покупцем (30.09) чи дата фактичного отримання товару постачальником на склад (01.10) згідно з нормами ПКУ?16.10.202555
- Якщо ПН/РК була зареєстрована постачальником в ЄРПН після реорганізації платника податку - покупця шляхом приєднання, правонаступник такого платника податку не має права на включення такої ПН/РК до податкового кредитуfree16.10.202533
- Якщо списання коштів відбулося після 1095 календарних днів з дати складання ПН, то платник, який застосовує касовий метод , має право включити до ПК суми ПДВ, у звітному періоді, в якому відбулося списання, але не пізніше, ніж через 60 календарних днівfree14.10.202544
- Підприємство – платник податку на прибуток не здійснює коригування фінрезультату у разі здійснення оплати вартості ремонту техніки та поставки дронів для військової частини, що здійснюються за відповідними тристоронніми договорами між благодійником, набувачем благодійної допомоги (військовою частиною) та надавачем послуг (СТО) та/або постачальником товарів на підставі підтверджуючих документів. Такі платежі вважаються благодійною допомогою, що відповідають вимогам пп. 69.6 підрозд. 10 розд. ХХ «Перехідні положення» ПКУfree11.10.202550
- Який порядок складання та реєстрації розрахунку коригування (РК) до податкової накладної (ПН), якщо раніше вже складався РК до цієї ПН?freeШІ-консультант07.10.2025271
- Приватне підприємство отримало передплату за товар від іншого підприємства в м. Каховка ще до початку війни. Наразі до нього звернувся їх головний офіс (Київ) про повернення коштів, товар їм уже не потрібний. У разі повернення коштів, ПП не зможе зареєструвати РК та зменшити свої зобов'язання з ПДВ, бо вже минуло 1095 днів. Вони стверджують, що воно має право віднести суму ПДВ на витрати, але не всі 20%, а тільки 18%. Чи справді це так?26.09.2025117
- Реєстрація/відмова в реєстрації ПН/РК виноситься на підставі документів, що надані платником. В разі відсутності порушень (навіть, якщл є рішення про відповідність вказаного платника податку критеріям ризиковості), буде прийнято відповідне рішенняfree23.09.202540
- Після вивезення товарів, яке підтверджене МД, РК до ПН, складеної виходячи з договірної вартості, зазначеної у такій МД, складається у випадку зміни митної вартості вивезеного товару на підставі аркуша коригування до такої митної деклараціїfree23.09.202534
- Під час обстрілу дронами знищено матеріали, які закупили для виробництва. Матеріали придбані з ПДВ, відображено податковий кредит. Чи потрібно коригувати податковий кредит на знищені матеріали?freeШІ-консультант17.09.2025100
- Після постачання послуг відбулася зміна ціни за ЗЕД-контрактом. З покупцем складено акт коригування ціни. Акт складається на день оплати покупцем після надання ним відповідного підтвердження. Покупець оплатив, кошти зайшли на розподільчий рахунок, а через два дні на поточний рахунок ТОВ-постачальника. На яку дату складати РК?16.09.202544
- Покупець повернув товар, але постачальник своєчасно не склав розрахунок коригування до податкової накладної. Такий розрахунок коригування постачальник склав пізніше встановлених граничних строків. Після отримання розрахунку коригування покупець цього ж дня його зареєстрував. Чи можуть накласти штраф на покупця, постачальника?12.09.2025104
- РК до ПН складається датою повернення товару продавцю. Водночас, кожен конкретний випадок податкових взаємовідносин має розглядатися з урахуванням договірних умов, обставин здійснення відповідних госпооперацій та первинних документів, оформленням яких вони супроводжувалисьfree11.09.2025120
- Юрособа отримала запит від ДПС щодо незастосування коригування фінрезультату на податкові різниці за пп. 140.5.4 ПКУ за операціями з придбання ТМЦ у нерезидента (Німеччина, GmbH & Co.KG), що включений до Переліку №480. Операції не є контрольованими. Необхідно надати обґрунтовану відповідь ДПС для двох ситуацій: 1) наявність довідки від нерезидента про сплату ним корпоративного податку; 2) підтвердження суми витрат за принципом "витягнутої руки" без подання Звіту про контрольовані операції11.09.20251 3954
- Водія відправили у щорічну відпустку з 02.09.2025 р. на 6 календарних днів. Відпускні та зарплату виплатили авансом 29.08.2025 р. Проте 02.09.2025 р. водій фактично працював через виробничу необхідність. Він погодився переписати заяву на відпустку з 03.09.2025 р. на 5 днів. Податки з повної суми відпускних вже сплачено. Як правильно оформити зміни, провести перерахунок та відобразити операції у звітності за серпень, враховуючи, що зарплата виплачується готівкою з каси?09.09.202556
- ТОВ, платник ПДВ, за трьохстороннім договором МТД надає послуги бюджетній організації. Оплату здійснює нерезидент. Перша подія - надання послуг. Чи потрібно складати РК на суму курсової різниці?09.09.202591