Усі консультації по тегу «Коригування »

РК на підставі повернення коштів чи товару ми відображаємо бухгалтерським проведенням: Дт 6432 Кт 6412. Але яке має бути проведення, якщо реєстрацію РК припинено чи заблоковано?

Укладено договір на поставку томографа в лікарню з ПДВ 7%. З МОЗ має надійти лист, який може дати право на звільнення від ПДВ. За томограф буде сплачено аванс з ПДВ 7%. Коли надійде аванс, продавець складає ПН з ПДВ 7%. Чи можна буде відкоригувати цю ПН, якщо дозвіл на звільнення від ПДВ буде отримано після надходження авансу?

Чи застосовуються штрафи за несвоєчасну реєстрацію ПН у періоді з жовтня по грудень 2020 року?

Якщо підприємство доведе, що одержувач роялті нерезидент є їх бенефіціарним власником, то чи потрібно коригувати фінрезультат до оподаткування на різницю за пп. 140.5.6 ПКУ?

У 2020 році виплачуємо роялті нерезиденту за 2018 рік. Як застосовувати податкову різницю за пп. 140.5.6 ПКУ?

У зв'язку з набранням чиності змін від 12.12.2020 р. з Порядку №100 виключено п. 10 щодо застосування коефіцієнту коригування. Чи має право підприємство за власним бажанням згідно з наказом керівника продовжувати після 12.12.20 р. застосування коефіцієнту коригування середньої зарплати при підвищення окладів у розрахунковому періоді? Чи не буде це порушенням чинного законодавства?

10 грудня 2020 р. працівнику розраховані за старими правилами (з урахуванням коефіцієнту коригування) та виплачена щорічна відпустка. Початок самої відпустки 16 грудня 2020 року (після змін в Порядку №100). Чи потрібно щось коригувати у розрахунку середньої зарплати для відпускних? Якщо так, як це правильно зробити?

Договором фіксується ціна робіт, згідно з чим сплачується аванс у розмірі 30%. Однак деякі роботи можуть бути заморожені, внаслідок чого їх ціна на дату фактичного надання може зрости. Чи потрібно складати РК до ПН на дату передоплати при зміні ціни робіт?

При імпорті підприємством сплачено мито, яке було включено до собівартості товару. Через 10 днів отримано сертифікат, на підставі якого митниця повертає суму мита на рахунок згідно з листом. Як в бухобліку відобразити коригування собівартості товару?

20.02.2018 р. підприємство отримало від замовника передоплату за переробку шин, склавши і зареєструвавши ПН. 30.03.2020 р. надало замовнику інші послуг (не переробки шин), також склавши і зареєструвавши ПН. Як зарахувати зобов’язання за цими заборгованостями і відкоригувати ПН?

Підприємство, платник податку на прибуток, у квітні 2020 р. виплатило непрацівникам підприємства матеріальне відшкодування по ДТП за рішенням суду. Чи потрібно коригувати фінрезультат до оподаткування на сплачені суми?

В пп. 2 п. 3 Порядку зупинення реєстрації ПН/РК в ЄРПН наведено одна з ознак безумовної реєстрації ПН/РК. Як її розуміти?

Підприємство, платник ПДВ, отримало у жовтні передоплату за товар «А» (100%). Виписано ПН на прогнозовану номенклатуру. 05.11 відбулося відвантаження, в якому номенклатура і кількість товару були змінені (замість частини товару «А» поставлено товар «В»). 18.11 відбулось друге постачання залишку товару «В». Як скласти ПН та РК в такому випадку?

ТОВ придбало товар, сплативши окремо за транспортування. За придбаним товаром і за послугами транспортування відображено ПК. Товар виявився неякісним, тому він повернений постачальнику. На повернений товар складені РК. Чи потрібно нараховувати компенсуючі ПДВ на послуги транспортування?

Підприємство отримало лист від ДПС щодо необхідності коригувати фінрезультат згідно з пп. 140.5.4 ПКУ. Протягом року здійснювалось постачання товарів нерезиденту з Молдови та придбання товарів у нерезидента з Молдови. Ціни відповідають цінам за принципом витягнутої руки. Як реагувати на лист податківців?

Підприємство є платником ПДВ з грудня 2019 р. У липні 2020 р. було здійснено неоподатковувану операцію, при цьому інших оподатковуваних операцій не було. У липні сплачено постачальникам за оренду активів, а також використовувався комп’ютер, який придбано з ПДВ та введено в експлуатацію у травні. Як розподілити вхідний ПДВ?

Підприємство сплачує кілька разів аванс за роботу, акт за якою буде через кілька місяців. Точна сума акту невідома. На отримані аванси виконавець виписує ПН з найменуванням послуги «аванс…», кількістю «1» і сумою авансу. Чи правильні такі ПН та чи потрібно їх коригувати на дату отримання послуги за актом?

20.07 ТОВ - платнику ПДВ надійшли кошти (аванс згідно з договором). 31.07 ТОВ розпочало реєстрацію ПН, але в реєстрації було відмовлено, оскільки 30.07 ДПС анулювала реєстрацію ТОВ як платника ПДВ. 20.07 ТОВ ще було платником ПДВ і повинно зареєструвати контрагенту ПН та здати декларацію, але через електронний сервіс це не можливо. Як зареєструвати ПН контрагенту?

Постачальник повернув покупцю залишок передоплати за товар та відповідно склав РК до податкової накладної. ДПС відхилила РК, оскільки минув термін позовної давності 3 роки від дати складання ПН. Чи повинен покупець зняти податковий кредит на повернутий йому аванс і як це зробити?

Підприємство уклало договір поставки з резидентом України (постачальник). Постачальник закуповує сировину у нерезидента і після перетину кордону товар відразу переадресовується на адресу покупця (право власності переходить в момент переадресації). Чи потрібно коригувати ФР до оподаткування на різницю за пп. 140.5.4 ПКУ?

РК виписано 29.09, 30.09 його відправлено на реєстрацію, яка була зупинена. 01.10. Подано документи для розблокування. Реєстрацію було відновлено 08.10. Чи має право підприємство включити цей РК до Декларації з ПДВ з вересень?

Протягом декількох років неправильно нараховувалася оплата днів відрядження. В липні виявили помилку. Як її виправити і за скільки років? Чи потрібно коригувати відпускні та лікарняні цим співробітникам у зв'язку з виправленням помилки? Як повернути гроші працівниці, яка перебуває у декретній відпустці і що зі звітом з ЄСВ? Які штрафи?

Підприємство експортували товари з післяплатою. Нерезидент отримав товар з недоліками і звернувся щодо зменшення ціни на нього. Чи можна зменшити ціну, якщо МД вже оформлено? Як це документально оформлюється? Чи потрібно складати РК до ПН? Вартість товару 200 тис. грн

ТОВ - платник ПДВ на загальних підставах надає послуги з санаторно-курортного лікування. Станом на 11.03.2020 р. у момент запровадження карантину у зв'язку з пандемією COVID-19, почалося масове виселення відпочиваючих і повернення коштів фізособам за не надані послуги. Чи має право підприємство виписати РК на зменшення ПЗ, підставою для якого буде заява на повернення коштів, чек або платіжка на повернення коштів?

Згідно з договором оренди в 2018 р. було оплачено завдаток, який мав врахуватися в останні місяці оренди, орендодавцем складена ПН, нараховане ПЗ. Але при розірванні договору за останній місяць була сплачена ще одна сума і завдаток, як зайво сплачена сума (повернули орендареві). Чи потрібно коригувати ПЗ?