Усі консультації автора Золотухін Олександр

Консультацій: 2605
  • Зіпсовані матеріали: списання в обліку та ПДВ
    За результатами інвентаризації на складі виявлено зіпсовані матеріали, непридатні для подальшого використання. Якими документами оформити списання цих запасів у бухобліку? Який порядок нарахування податкових зобов'язань з ПДВ та на яку дату необхідно скласти зведену податкову накладну відповідно до пп. 198.5 ПКУ?
    13.01.2026616
  • Пункт 199.1 ПКУ: період «розподільчих» ПЗ після розблокування вхідних ПН
    Платник ПДВ здійснює пропорційний розподіл за ст. 199 ПКУ (часткове використання придбань в оподатковуваних і неоподатковуваних операціях). Вхідні ПН за вересень–грудень 2025 р. були заблоковані та зареєстровані лише після розблокування (наприклад, у січні 2026 р.). ПК за такими ПН можна відобразити або через УР до «первинного» періоду, або в поточній декларації в межах 365 днів. У якому періоді нараховувати «розподільчі» ПЗ за пп. 199.1: у періоді виникнення права на ПК (реєстрації ПН) чи у періоді фактичного відображення ПК?
    13.01.202660
  • Транспортний податок-2026: чи подавати декларацію, якщо авто немає в переліку?
    Компанія має автомобіль вартістю 5,5 млн грн. У переліку Мінекономіки за 2025 рік цього авто не було. Чи потрібно подавати декларацію та сплачувати податок за 2026 рік, зважаючи на високу вартість авто?
    13.01.2026181
  • Коригування помилкової податкової накладної та штрафи
    Постачальник 28.11.2025 р. помилково зареєстрував податкову накладну без факту постачання та оплати. Попередня оплата здійснена 31.12.2025 р., а постачання планується у січні 2026 р. Постачальник пропонує скласти РК датою 28.11.2025 р., хоча помилку виявлено у грудні. Чи правомірне складання РК такою датою та чи загрожують штрафні санкції сторонам у такому випадку?
    08.01.2026433
  • Надання поворотної фінансової допомоги між ФОПами ІІ групи
    Чи може ФОП на ІІ групі єдиного податку надати поворотну фінансову допомогу іншому ФОПу на ІІ групі? Чи тільки фізична особа (не в статусі підприємця) має право надати зворотню фінансову допомогу ФОП ІІ групи?
    08.01.202680
  • Складання РК до податкової накладної за 2022 рік
    Чи має право платник ПДВ на поточну дату (січень 2026 року) скласти та зареєструвати розрахунок коригування до податкової накладної, виписаної у вересні 2022 року, враховуючи законодавчі строки давності та період воєнного стану?
    08.01.2026130
  • Виплата дивідендів фізособам за 2025 рік: авансовий внесок та податки у 2026 році
    Компанія планує виплатити дивіденди фізособам за 2025 рік, хоча фінрезультати за цей рік ще не розраховані і тому не відомі. Чи потрібно сплачувати авансовий внесок з податку на прибуток та які ставки ПДФО і ВЗ діють станом на січень 2026 року?
    07.01.20261 6842
  • Списання ПДВ за заблокованою ПН: коли та як?
    16.05.2024 р. нашому постачальнику було заблоковано податкову накладну від 23.04.2024 р. Постачальник подавав документи на розблокування даної ПН, але йому було відмовлено в реєстрації. Надалі він більше не намагався розблокувати ПН (не подавав скарги та не звертався до суду). Чи можемо ми на даний час списати на витрати непідтверджений податковий кредит з ПДВ (який залишається у нас на субрахунку 6442) та як це зробити?
    07.01.20263 3419
  • Річний перерахунок ПДВ при змішаних операціях
    Підприємство протягом 2025 року здійснювало як оподатковувані ПДВ операції, так і звільнені від оподаткування. Щомісяця нараховувало розподільчі податкові зобов'язання за частку неоподатковуваних операцій. Чи потрібно проводити річний перерахунок ПДВ наприкінці року? Як правильно його здійснити та відобразити в декларації за грудень 2025 року?
    07.01.202696
  • Виправлення помилок у ПСП через річний перерахунок без штрафів
    Протягом 2025 року бухгалтер помилково застосовував податкову соціальну пільгу до доходів працівниці, зарплата якої перевищувала граничний розмір для використання пільги. Чи можна виправити цю помилку під час річного перерахунку ПДФО за грудень 2025 року? Як це вплине на звітність та чи будуть накладені штрафи?
    06.01.202657
  • Річна звітність ФОПа на загальній системі: строки та особливості
    ФОП на загальній системі оподаткування. Які особливості подання річної звітності, порядок її надання та строки?
    06.01.20261 577
  • Охоронна діяльність на єдиному податку ІІ та ІІІ груп з 2026 року
    З 01.01.2026 р. охоронна діяльність за КВЕД 80.10 стає забороненою для платників єдиного податку ІІ та ІІІ груп (ФОП і ТОВ), які надають ліцензовані охоронні послуги. Як ФОПам і ТОВ на спрощеній системі, що здійснюють охоронну діяльність за КВЕД 80.10, діяти у 2026 році: чи потрібно відмовлятися від спрощеної системи, змінювати КВЕД або переходити на загальну систему оподаткування?
    06.01.202678
  • Використання факсиміле на бухгалтерських документах: правила та обмеження
    Чи можна застосовувати факсимільне відтворення підпису для завірення бухгалтерських документів та які існують обмеження?
    06.01.2026181
  • Облік Windows, придбаного разом із ноутбуком: ОЗ чи НМА?
    Підприємство придбало ноутбук, у видатковій накладній окремим рядком виділено Windows. Як обліковувати цю операційну систему: як окремий нематеріальний актив (рахунок 127) чи включити до первісної вартості ноутбука (рахунок 104/112)?
    06.01.202694
  • Заміна матриці ноутбука: збільшення вартості чи витрати періоду
    Вийшла з ладу матриця ноутбука. Як правильно відобразити в обліку заміну матриці — капіталізувати витрати, збільшивши первісну вартість ноутбука, чи списати на витрати поточного періоду? Чи потрібно зупиняти нарахування амортизації під час ремонту?
    06.01.202690
  • Компенсація комунальних послуг у ФОПа ІІ групи: як уникнути ПДФО та ВЗ?
    ФОП ІІ групи здає комерційну нерухомість в оренду платникам ЄП. Як оформити договір, щоб компенсація комунальних послуг не оподатковувалася як цивільний дохід (18% + 5%), якщо прямі договори орендаря з постачальниками неможливі? Як краще укладати договори з комунальними службами та оплачувати їх?
    06.01.2026154
  • Зайву податкову накладну включено до декларації з ПДВ: як виправити помилку?
    Підприємство помилково зареєструвало податкову накладну без факту господарської операції та включило її до декларації з ПДВ за листопад. Як анулювати цю ПН, яким числом скласти розрахунок коригування для уникнення штрафів та як виправити звітність?
    06.01.2026124
  • Амортизація спецтехніки при простої: чи можна зупинити нарахування?
    Підприємство не здійснює діяльність з 01.01.2024 року, доходи відсутні. На балансі є спецтехніка (зберігається під відкритим небом). Чи потрібно нараховувати амортизацію щомісяця, якщо техніка не працює, адже це збільшує збитки?
    06.01.202657
  • Правила номенклатури в рахунку на оренду: як уникнути податкових ризиків?
    Як правильно сформулювати призначення платежу в рахунку за оренду: узагальнено ("послуга"), з прив'язкою до періоду ("за січень") чи з деталізацією ("м²", "ціна за м²")?
    02.01.2026128
  • Одна податкова накладна на товар і доставку: право на податковий кредит
    Постачальник надав окремі первинні документи (видаткову накладну на ТМЦ та акт на доставку), але зареєстрував одну податкову накладну, що включає і товар, і послуги. Чи має покупець право на податковий кредит і чи потрібно вимагати дві окремі ПН?
    31.12.202580
  • Включення сільськогосподарських послуг до частки сільгосптоваровиробника
    Чи включаються до розрахунку частки сільськогосподарського товаровиробника доходи від надання сільськогосподарських послуг, виконаних із використанням власної техніки, пального та праці найманих працівників?
    31.12.202576
  • Взаємозалік між договорами оренди у "єдинника": заборони та безпечні альтернативи
    ФОП на спрощеній системі оподаткування орендує приміщення за двома договорами в одного контрагента. Чи можна провести взаємозалік, погасивши борг за одним договором переплатою за іншим, та які ризики це несе для перебування на єдиному податку?
    31.12.2025101
  • Складання зведеної ПН на перевищення мінбази: розрахунок суми та заповнення
    Як розрахувати суму перевищення бази оподаткування над фактичною ціною постачання для зведеної податкової накладної (тип причини 15), якщо товар придбавався партіями за різними цінами? Яку формулу використовувати?
    31.12.202548
  • Облік перехідних товарних витрат ФОПа на загальній системі: купівля у 2025 році та продаж у 2026 році
    ФОП на загальній системі оподаткування оплатив товари у грудні 2025 року, але їх реалізація та отримання доходу заплановані на 2026 рік. Чи правомірно включити вартість цих товарів до складу витрат 2025 року для зменшення об'єкта оподаткування за поточний рік?
    30.12.202559
  • Списання кредиторської заборгованості перед резидентом РФ
    Підприємство 10.02.2022 р. отримало попередню оплату за товар від контрагента з РФ у сумі 470 064,87 грн. Товар не відвантажено. Який порядок списання такої кредиторської заборгованості в бухгалтерському та податковому обліках?
    30.12.2025153

Поставити запитання

фахівцям редакції «Дебет-Кредит»

Моє запитання

Головні новини

Усі головні

Головне за тиждень

від редакції «Дебет-Кредит»

Останні консультації

Усі консультації

Семінари для бухгалтерів

Усі семінари

Перевір свого контрагента:

сервіс надано OpenDataBot