Усі консультації автора Пантюхова Анна
Консультацій: 794
- ТОВ для виробництва цегли самостійно видобуває сировину з кар’єру, яке орендує у ОТГ. Нараховує податки: орендна плата за користування земельною ділянкою; рентні платежі за видобуток сировини та екологічний податок. Чи включаються нараховані податки в собівартість виробленої цегли?28.01.2025139
- ТОВ 1 – постачальник послуг не зареєструвало ПН. Відповідно ТОВ 2 – отримувач послуг недоплатив за послуги на суму ПДВ. ТОВ 1 пропустив терміни реєстрації. ТОВ 2 планує списати суму незареєстрованого кредиту (Дт 644) та суму кредиторської заборгованості. Як вплине ця операція на облік ПДВ? Чи потрібно нараховувати зобов’язання з ПДВ при списанні такої кредиторської заборгованості?28.01.2025293
- Платник акцизного податку імпортує паливо для власних потреб, а також на балансі у нього є власні цистерни. Чи може інша юрособа, неплатник акцизного податку, надавати нам транспортні послуги тягачем, транспортуючи цистерни з пальним?28.01.202536
- Автотранспортна компанія планує провести капітальний ремонт (заміна двигуна) орендованого транспортного засобу. В договорі оренди є згода орендодавців на поліпшення та ремонт ТЗ. Встановлення двигуна на ТЗ ТОВ буде виконувати самостійно. Як обліковувати цю операцію?28.01.2025188
- Підприємство уклало договір підряду та окремо договір грошового забезпечення за цим договором (29.11.2023 р). Строк дії договору про грошове забезпечення дорівнює строку виконання робіт підприємством. Останній акт виконаних робіт за договором підряду датовано 22.05.2024 р. Замовник має повернути грошове забезпечення не пізніше 29.05.2024 р. Проте кошти було повернено 04.12.2024 р. Чи потрібно дисконтувати суму грошового забезпечення?27.01.2025289
- Змінилась назва селища, що зазначено в юридичній адресі ТОВ, яке є платником єдиного податку IV групи. ТОВ внесло зміни до статуту. Чи потрібно вносити зміни до ліцензії на зберігання пального? Чи потрібно подавати дані щодо зміни адреси об’єктів оподаткування за формою №20-ОПП?27.01.2025141
- ТОВ уклало кредитний договір з банком з метою оплати за договором з нерезидентом для придбання обладнання. Термін договору 3 роки. Обладнання отримано у грудні 2024 р. Зараз проводиться монтаж обладнання. Банк надасть довідку, що відсоток за кредитом є ринковим, тому дисконтування не буде. Чи включаються відсотки за кредитом у витрати?24.01.2025173
- ТОВ – мікропідприємство оплатило товари, але ці товари не отримало і має дебіторську заборгованість постачальника. ПН за цією операцією зареєстровано та включено до ПК. Термін позивної давності минув (3 роки). Плануємо списати цю заборгованість. Які наслідки з ПДВ та податку на прибуток?24.01.2025286
- Підприємство займається вирощуванням сільськогосподарської продукції – овочів. Як визначити виробничу собівартість за кожним видом продукції на рахунку 23 та за якими цінами відобразити в обліку вирощену продукцію на рахунку 26?23.01.202595
- Розмір доходу платника податків перевищує 150 млн грн. Контрагент, резидент Польщі, є пов’язаною особою та має пільгову ставку податку на прибуток 9%. Обсяг господарських операцій з цим контрагентом менше 10 млн. грн. Чи є ця операція контрольованою? Чи потрібно застосовувати пп. 140.5.4 ПКУ?23.01.202584
- ТОВ перевозить вантаж. Як заповнюється графа «Відомості про транспортний засіб», зокрема, довжина, ширина і висота, якщо є тягач і причіп з різними довжиною, шириною і висотою?23.01.2025342
- ТОВ має ліцензію на право зберігання пального (виключно для власних потреб) до 2026 року. У 2025 р. змінилась кількість і об'єм резервуарів для зберігання пального. У січні необхідно внести черговий платіж за ліцензію. Що робити: анулювати стару ліцензію та отримати нову, чи внести зміни до відомостей?22.01.2025100
- Керівник розрахувався за пальне на АЗС корпоративною карткою та не забрав чек. Як оприбуткувати пальне в цій ситуації?22.01.20258211
- На АЗС є залишки пального. Проте ліцензія на роздрібну торгівлю пальним закінчилася, а ліцензії на зберігання пального немає. Що робити в цьому випадку?22.01.2025234
- ТОВ - платник податку на прибуток, ПДВ, планує розібрати власні кондиціонери на складові та використати ці запчастини при ремонті обладнання замовника. Чи можна розібрати ці кондиціонери та як це оформити?22.01.2025909
- На початок року було сальдо по внескам до незареєстрованого СК. Протягом року погасили, зареєстрували і запланували збільшення СК. Як відобразити у звіті про власний капітал сальдо внесків та операції з незареєстрованим, але заявленим до збільшення СК?21.01.2025648
- Працівник був у відрядженні в Республіці Маврикій. Здійснив розрахунок маврикійськими рупіями. Як провести це у авансовому звіті, якщо курсу НБУ на дату затвердження для маврикійської рупії не зафіксовано на сайті НБУ?21.01.20252391
- Постачальник-резидент Австрії підтвердив свій статус для застосування умов міжнародного договору щодо уникнення подвійного оподаткування у 2023 р. Чи потрібно ТОВ-резиденту України подавати запит на оновлення довідки у 2025 році?21.01.2025442
- У грудні були здійснені авансові платежі за послуги від нерезидента: 09.12.2024 р. – 200 000 дол. США (грудень); 16.12.2024 р. – 500 000 дол. (грудень); 31.12.2024 р. – 300000 дол. (грудень). Акт наданих послуг за грудень датований 31.12.2024 р. на загальну суму 1210000 дол. Як скласти податкову накладну на 31.12.2024 р. – однією на суму різниці згідно з актом 510000 дол., чи розбивати як авансову оплату та різницю за актом (210000 та 300 000 дол.)?20.01.20258781
- Юрособа (резидент України) має у власності нежитловий об’єкт нерухомості, розташований на території АР Крим (тимчасово окупована територія). В січні 2025 р. юрособа продає вказаний об’єкт нерухомості. Чи оподатковується дана операція ПДВ з урахуванням пп. 26.1 підрозд. 10 розділу ХХ ПКУ?20.01.202556
- ТОВ-високодохідник подає річний баланс, потрібно обчислити ВПА і ВПЗ для нарахування податку на прибуток в бухобліку. Чи забезпечення (резерви) такі як, витрати на аудиторську перевірку, на гарантії, резерв сумнівних боргів, носять тимчасовий характер? Резерви нараховуються кожного року. Чи потрібно нараховувати відстрочені податки в даному випадку?20.01.2025172
- У березні 2023 р. проведено інвентаризацію та складено акт обстеження полів, підписаний 5 особами, включаючи представників міської влади. Також подано документи до суду та відкрито кримінальне провадження щодо дій агресора. Чи може ТОВ списати загиблі посіви (рах.23) та втрачену готову продукцію (рах.27) за результатами інвентаризації?20.01.202585
- Працівник випадково заплатив в грудні частину коштів за послуги мобільного зв'язку, оператор пообіцяв йому їх повернути через 1-2 місяці. ТОВ оплатило за послуги оператора в повному обсязі за грудень. Як врахувати ПДВ?17.01.2025778
- ФОП (загальна система та єдиний податок) скористався правом на несплату ЄСВ відповідно до пп. 9 - 19 розд. VIII Закону про ЄСВ. Чи потрібно подавати додаток ЄСВ до річної декларації?16.01.2025168
- За якою ставкою оподатковувати пасивні доходи (проценти за депозитами), які розміщені військовослужбовцями та працівниками силових структур – 1,5% чи 5%? Які документи передбачені для підтвердження статусу військовослужбовця? З якої дати застосовувати ставку 1,5%, якщо з 01.12.2024 р. не було документів на підтвердження статусу?14.01.20252611