Усі консультації автора Пантюхова Анна
Консультацій: 794
- Мале підприємство на стадії отримання ліцензії на виробництво алкоголю. Хоче закуповувати сировину для виробництва та проводити дослідження і випробовування для отримання кінцевого продукту, наявне обладнання та робоча сила. Чи має право підприємство виробити зразки алкоголю без отримання ліцензії та без зареєстрованого місця зберігання? Чи може таке виробництво бути незавершеним, наприклад, настоювання 3 роки?30.12.2024167
- ТОВ – платник податку на прибуток та ПДВ видало простий вексель у 2010 р. (строк погашення 2020 р.), який пролонгувався. Останній запис – за пред’явленням, але не раніше 28.12.2023 р. Чи потрібно дисконтувати заборгованість за векселем? Строк пред’явлення - 28.12.2024 р. Коли визнати дохід, якщо вексель не буде погашено?30.12.2024136
- ТОВ "А" придбаває у ТОВ "В" на підставі договору купівлі продажу спеціальний дозвіл на користування надрами, виданий Держслужбою геології та надр України на користь компанії "В". Перехід права власності унормований ст. 16-1 Кодексу «Про надра». Як відобразити дану операцію в обліку? Чи є ця господарська операція об’єктом оподаткування ПДВ?30.12.2024220
- ТОВ уклало договори емфітевзису терміном на 49 та 99 років. З відкриттям ринку землі у 2024 р. було прийнято рішення викупити ці земельні ділянки, що передбачає розірвання договору емфітевзису. Зроблені проведення Дт 133, 976 (залишкова недоамортизована вартість) Кт 122. Чи є правильним закриття - Кт 976 рахунку на Дт 793 з отриманням великої суми збитків? Чи правильніше робити закриття Кт 976 рахунку за рахунку Дт 43 рахунку (резервний фонд) чи Дт 441? Чи не призведе ця операція до заниження бази оподаткування податком на приубуток?27.12.2024264
- ТОВ має на балансі легкові автомобілі для службового використання. Під час повномасштабного вторгнення, коли виникли труднощі з постачанням пального, було придбано пальне у бочки на склад для подальшого використання. Наразі водії заправляють авто на заправках. Чи можна продати пальне фізособі, чи передати благодійній організації? Як відобразити в обліку та оподаткувати дану операцію?26.12.2024368
- ТОВ отримало лист від нерезидента про переуступку боргу за вже отриманому товару іншому нерезиденту у жовтні 2019 р. На дату здійснення коригування (зміна кредитора в бухобліку) сума в гривневому еквіваленті складала менше 10 млн грн. У 2023 р. ТОВ отримало лист від нового кредитора щодо прощення боргу. При списанні кредиторської заборгованості за рахунок курсових різниць гривневий еквівалент склав 13 млн грн. Чи відповідає ця операція критеріям контрольованої і, відповідно, чи потрібно подавати звіт?26.12.2024218
- ТОВ купує акціїї ПрАТ у міноритарних акціонерів - фізосіб. Емітент повідомляє фізосіб (власників акцій) про те, що вони повинні самостійно сплатити за себе ПДФО та ВЗ, а також подати річну декларацію про майновий стан і доходи. Придбання акцій відбувається через рахунок ЕСКРОУ (рахунок умовного зберігання). Як відобразити дану операцію в додатку 4ДФ?24.12.2024122
- Маслоекстракційний завод виробляє олію соняшникову, шрот та лушпиння. Продукція продається на експорт та на території України. Облік готової продукції ведеться в тонах. З 01.12.2024 р. облік ведеться в кілограмах (кг). При переведенні в кг, розрахункова ціна має 5 знаків після коми. Чи припустиме таке значення в первинних документах? Як документально зафіксувати перехід на облік в кілограмах? У жовтні була отримана авансова оплата і складена ПН в тонах, відвантаження у грудні. Чи змінювати одиниці виміру?24.12.2024901
- ТОВ А (платник податку на прибуток, застосовує коригування) має частку в статутному капіталі ТОВ Б, обліковує її за методом участі в капіталі. Вирішено продати частку у грудні 2024 р. по номінальній вартості. Балансова вартість інвестиції більша номіналу. Як відобразити таку операцію в обліку та оподаткувати?24.12.20241 143
- Компанія «А» – нерезидент України, який має постійне представництво на території України, планує продати належні їй акції українського ПрАТ іншій компанії «Б» – нерезиденту України, який не має постійного представництва на території України. Як буде оподатковано дану операцію, зокрема, як дохід нерезидента чи як дохід представництва? Хто звітує та сплачує податки?20.12.2024186
- ФОП ІІ групи отримав грантову допомогу від ветеранського фонду. Чи потрібно цю суму оподатковувати ПДФО та ВЗ та як звітувати?20.12.2024117
- Якою датою складати РК_РЕЗ_2: датою оформлення митної декларації; після дати оформлення митної декларації (наступного дня); чи датою перетину кордону?18.12.2024177
- ТОВ, неплатник акцизу, має генератор. Якої ємності можна використовувати каністри при перевезенні пального для генератора від АЗС без подання заявки на перевезення палива власним транспортом, реєстрації акцизного складу (пересувного в тому числі)?17.12.2024271
- ФОП в 2024 році знаходився на єдиному податку. З 1 січня 2025 року добровільно переходить на загальну систему. Чи зможе ФОП протягом 2025 року перейти знову на єдиний податок з 1 квітня, з 1 липня, з 1 жовтня?17.12.2024410
- Реєстрація податкової накладної за 22.11.2024 року на продаж сільгосппродукції власного виробництва здійснюється в грудні (в установлені терміни). Чи потрібно ставити відмітку в графі 3.2.2 ?17.12.2024235
- Укладено договір на будівництво, за яким підрядник складає ПН за касовим методом. В межах договору в серпні замовник перерахував авансові платежі 1 та 2 млн (складені 2 ПН: номенклатура будівельно-монтажні роботи, одиниця виміру грн, кількість 1, ціна 1млн та 2 млн). В жовтні було підписано акт на суму 2,5 млн (сума перекривається попередньою сплаченим авансом). Чи повинен підрядник скласти РК до ПН серпня, якщо використовується касовий метод? Якщо так, то що коригувати в податкових: ціну, кількість?13.12.2024533
- ТОВ придбало транспортний засіб за кредитні кошти. Транспортний засіб внесено в заставу даного кредиту. Автомобіль потрапив у ДТП у робочий час. Страхова компанія перерахувала страхове відшкодування на кредитний рахунок підприємства і на цю суму було погашено частину кредиту. Автомобіль буде ремонтуватись за власні кошти підприємства згодом власними силами або на СТО. Чи матиме право підприємство на податковий кредит в даному випадку? Якщо відшкодування отримано буде у 2024, а ремонту 2025 р. як відобразити дані операції в обліку?12.12.2024166
- ТОВ виплатило аванс на закордонне відрядження працівнику на поточний валютний рахунок працівника, який перебуває за кордоном і працює віддалено. Відрядження закінчилось 09.11.2024 р. Працівник надав звіт про відрядження, повернення немає, є перевитрати. Всі витрати списувалися з валютного рахунку, виписки надані. У які терміни затверджувати звіт та відшкодовувати витрати працівнику? За яким курсом проводити виплати?11.12.2024866
- Два підприємці реалізують продукцію в закладі громадського харчування. Один ФОП на загальній системі оподаткування, має ліцензію на роздрібну торгівлю алкоголем, другий ФОП – платник єдиного податку ІІ групи. У липні 2024 р. впроваджено нову систему обліку з об’єднанням баз в одному програмному продукті. Помилково через РРО/ПРРО ФОП ІІ групи відпустили пляшку алкоголю (Aperol). Чи можливо виправити дану ситуацію? Які наслідки такого продажу?06.12.2024216
- ФОП – платник єдиного податку ІІ групи оплатив за послуги іншому ФОПу. Послуги не були надані. ФОП-платник звернувся до суду. За виконавчим провадженням ФОП-боржник має повернути аванс за послуги та відшкодувати судові збори та адвокатські витрати. Частково отримано кошти за наданим авансом. Чи будуть дані кошти доходом ФОПа?06.12.2024102
- Директор сам заправляє службове авто у робочий час. Компенсація за пальне не буде проведена. Як відобразити в обліку цю операцію та оподаткувати?05.12.20241 910
- ТОВ-платник ПДВ та ФОП – неплатник ПДВ планують гостям готелю чи ресторану робити подарунок у вигляді пляшки алкоголю (вин ігристого). Мета – маркетинговий хід. ТОВ має ліцензію на роздрібну торгівлю алкоголем. Чи можна дарувати алкоголь? Чи потрібно цю операцію проводити через РРО? Які податкові наслідки?05.12.2024190
- У зв’язку із бойовими діями підприємство планує релокацію в інший регіон України на початку 2025 р. Будуть проведені демонтаж ОЗ, їх упаковка, транспортування до нового місця (транспорт власний та найманий); розпакування, установка та налагодження із залученням сторонніх організацій на новому місці тощо. У 2024 році вірогідніше всього дохід підприємства перевищить 40 млн. Чи можна створити забезпечення під такі витрати?05.12.202433
- ТОВ має мережу магазинів і використовує POS-термінали різних банків. Чи потрібно зберігати чеки (сліпи) з терміналів та Z-звіти РРО?04.12.2024402
- Покупець повертає товар у зв'язку з закінченням терміну придатності. В накладній на повернення не вказано, за якими саме поставками відбувається повернення, вказано кількість товару, ціна, загальна вартість. Поставки цього товару були неодноразові. Частина поставок вже оплачена. Покупець не веде облік партій, і не визначає, за якими видатковими накладними отримано товар. Яку собівартість сторнувати та які ПН коригувати, якщо не можливо ідентифікувати партію?04.12.202457