Усі консультації автора Пантюхова Анна
Консультацій: 794
- ФОПа мобілізовано до лав ЗСУ. Чи потрібно ФОПу нараховувати військовий збір з 01.01.2025 року? Чи потрібно документально підтверджувати статус ФОПа в ДПС?13.01.2025585
- Платник ЄП IV групи у грудні 2024 р. отримав кошти від Укрдержфонду за програмою «Підтримка фермерських господарств та інших виробників сільськогосподарської продукції» (Постанова КМУ №918). Як відобразити цю операцію при розрахунку частки сільськогосподарського товаровиробника?13.01.2025480
- У грудні 2024 р. підприємство звернулося до податкового органу із заявою щодо видачі ліцензії на право зберігання пального. До заяви були подані копії внутрішніх актів введення в експлуатацію основних засобів, складених комісією підприємства під час введення в експлуатацію резервуарів у 2008 р. та 2015 р. За результатами розгляду заяви та доданих документів було прийнято розпорядження про відмову у видачі ліцензії. Причина - до заяви не подані завірені заявником копії документів, що підтверджують прийняття об’єктів в експлуатацію відповідно до законодавства. Які саме документи треба було подати для підтвердження прийняття заводських резервуарів в експлуатацію, адже установка резервуарів для зберігання пального проводилась без здійснення будівельних робіт і без улаштування фундаменту?12.01.2025116
- ЮО на загальній системі займається виробництвом пива та оптовим продажем. Є ліцензія на виробництво і ліцензія на оптову торгівлю. У грудні 2024 р. за одним з видів пива і за одним контрагентом повернень було більше ніж реалізації. Як заповнити звіт №1-ВП? Чи можна поставити від’ємне значення в декларації з акцизного податку?10.01.202570
- Підприємство на загальній системі - платник ПДВ отримало лист від ТЦК про вилучення транспортного засобу для потреб ЗСУ. Залишкова вартість авто 0 грн, авто було в неробочому стані. Зараз зробили капремонт і за актом передали в частину. З балансу авто не зняли, до балансової вартості додали вартість ремонту. Як визначається строк експлуатації авто після капітального ремонту? Як вплине така передача на об’єкт оподаткування податком на прибуток? Чи показувати вилучення авто у формі №20-ОПП?10.01.2025100
- У 2024 році ТОВ перевищило критерій обсягу споживання пального 1000 м3, тому стало платником акцизу у жовтні 2024 р. і зареєструвало акцизний склад. Пальне використовується для власних потреб. Чи може ТОВ анулювати реєстрацію платника акцизу у 2025 році? Чи варто це робити, оскільки можливо, що у 2025 році ТОВ теж використає обсяг пального понад 1000 м3 і знову буде зобов’язане реєструватися платником акцизу та реєструвати акцизний склад?09.01.202585
- Нотаріус використовував під час відрядження своє власне авто. Чи можна включити в витрати нотаріальної діяльності добові та витрати на пальне? Які документи мають бути для підтвердження витрат?08.01.2025100
- ТОВ-резидент має борг перед нерезидентом за договором імпорту послуг на території України (ПН складено та зареєстровано). Нерезидент має борг перед ТОВ-резидентом щодо експорту послуг (ПН складено та зареєстровано). Між ТОВ-резидентом та нерезидентом буле проведено взаємозалік: заборгованість ТОВ перед нерезидентом зменшиться, а нерезидента перед ТОВ повністю закриється. Які наслідки з ПДВ та податку на прибуток?08.01.2025553
- Благодійна неприбуткова організація проводить семінар. Однією із статей витрат є перевезення учасників семінару, які не є її працівниками. Є договір з перевізником. У договорі на перевезення вказано пункти вибуття і прибуття учасників семінару, їх кількість. Чи буде додаткове благо для учасників семінару?07.01.2025173
- ТОВ 1 (загальна система, платник ПДВ) отримало в кінці грудня 2023 р. поворотну фінансову допомогу від ТОВ 2 в сумі 6 млн грн. Строк повернення – грудень 2024 р. ТОВ 1 не має можливості повернути фінансову допомогу у визначений термін. Коли ТОВ 1 має визнати дохід?07.01.20252343
- Орендна плата за земельні ділянки всім орендодавцям була нарахована в вересні 2024 року, сплачені податки. За умовами договору ми маємо розрахуватися до 31.12. Фактично орендна плата виплачувалася у період вересень – грудень. Як донарахувати ВЗ за виплаченою у грудні орендною платою?07.01.2025148
- ТОВ має договір оренди нежитлового приміщення з фізособою. Згідно з умовою договору орендна плата сплачується авансом за наступний місяць, а також у грудні буде компенсовано комунальні послуги за вересень. Яку ставку ВЗ застосовувати?06.01.2025689
- Дія ліцензії на роздрібну торгівлю алкогольними напоями припадає на 2024 р. та на 2025 р. Чи треба вносити доплату і отримувати окрему ліцензію на роздрібну торгівлю сидром і перрі?06.01.2025161
- ФОП – платник ІІІ групи ЄП займається ремонтом електрообладнання різноманітного призначення. Працював тільки з юрособами безготівково. Зараз ФОП працює з фізособами, надає послуги з ремонту побутового обладнання та електромереж. Фізособи оплачують на рахунок ФОПа (реквізити IBAN). Чи потрібно виписувати клієнту-фізособі рахунок та акт?06.01.2025247
- У підприємства, яке займається роздрібною торгівлею палива (скраплений газ), є залишок палива за кодом УКТ ЗЕД 2711139700. Оскільки реєстрація акцизних накладних здійснюється за умовним кодом 2711000000, як підприємство може зменшити залишок палива за кодом 271113970? Як скласти АН?06.01.202593
- У серпні 2023 р. постачальнику заблокували ПН, а у листопаді 2024 р. згідно з рішенням суду ця ПН була розблокована. У серпні 2024 р. ТОВ списало на витрати ПДВ за цією накладною, тому що сплило 365 к.д. з дати її складання – Дт 949 Кт 644. Як відобразити цю операцію в обліку в листопаді 2024 року?03.01.20251 5484
- ТОВ - дистриб’ютор виробника-нерезидента медичного обладнання. Дистриб’ютор окрім виконання гарантійного обслуговування та ремонтів проданого обладнання зобов’язаний робити заміни складових обладнання, які виробник знайшов доцільним замінити після їх доопрацювання. Відмовитись від отримання та заміни частин дистриб’ютор не може – це умова отримання спеціальних цін на обладнання. У листопаді 2024 р. ТОВ отримало складову обладнання для обов’язкової заміни покупцю. Було сплачено ПДВ та брокерські послуги. Заміна планується на грудень 2024 р., буде знову вхідний ПК з ПДВ із витрат на відрядження, або із послуг пересилки частини для заміни ТОВ «Нова пошта». Яка подальша участь вхідного ПК листопада по отриманню частини, вхідного ПК по операції її заміни чи відправки у грудні 2024 р. чи пізніше? Чи треба нараховувати компенсуючі зобов’язання і в яких періодах?03.01.2025121
- У платника єдиного податку відбувся страховий випадок. Страхова компанія відшкодувала на пряму ремонтній компанії витрати за страховим випадком. Ремонтна компанія виписує акт наданих послуг на страховика - платника єдиного податку. Чи буде ця ситуація розцінена як негорошовий спосіб розрахунку?03.01.202561
- Підприємство (підрядник) підписало з нерезидентом (замовником) контракт на виконання електромонтажних робіт матеріалами підрядника. Сума контракту зазначена в євро. Об'єкт замовника знаходиться на митній території України. Яку одиницю виміру вказати у інвойсі і, відповідно, у ПН та акті виконаних робіт (в контракті цього не зазначено)? У який момент виникає податкове зобов'язання? Якою мовою заповнюється акт виконаних робіт? Як вплине ця операція на податок на прибуток?03.01.2025722
- ТОВ на загальній системі оподаткування - платник ПДВ хоче передати безооплатно благодійному фонду імпортовані товари, які будуть використані на благодійному заході. Які наслідки щодо ПДВ та податку на прибуток?03.01.2025432
- ТОВ на загальній системі, платник ПДВ здійснює оптову торгівлю продуктами харчування. Товар доставляються юрособам та ФОП на торговельні точки за накладними як з оплатою при отриманні товару (в тому числі готівкою), так і з безготівковою післяплатою. ТОВ зареєструвало ПРРО на автомобілі доставки. Після закриття зміни готівка здається до банку в тому населеному пункті, де перебуває машина, без оприбуткування в головну касу підприємства. Якщо готівку отримано за вже відвантажений товар, чи потрібно вказувати, що це післяплата? Чи обов’язково оприбутковувати кошти з каси ПРРО в головну касу? Чи може бути залишок коштів в касі ПРРО, якщо експедитор не зміг здати кошти в банк у зв’язку з повітряною тривогою?02.01.2025123
- На території АЗС є магазин, який реалізує акцизні товари (алкоголь, тютюнові вироби). Чи впливає наявність цього магазину на розмір авансового внеску з податку на прибуток по даній АЗС?31.12.202437
- У зв’язку з майбутнім будівництвом підприємству потрібно перенести лінію електропередач, що проходить через земельну ділянку, за її межі. Лінія електропередач перебуває на балансі Обленерго, яке і буде проводити роботи з її перенесення. Витрати, пов’язані з такими роботами, оплачуються підприємством. Чи може підприємство відобразити такі витрати у складі витрат або віднести на вартість майбутнього об’єкта будівництва?31.12.202477
- Благодійна неприбуткова організація частково закупила, частково безоплатно отримала від юрособи сертифікати на електронні дитячі книжки по 2000,00 грн кожний. Сертифікати були безоплатно роздані дітям. Чи відображати таку роздачу в додатку 4ДФ? Чи оподатковується перевищення суми 1775,00 грн?31.12.2024106
- ФОП – платник ЄП з 01.08.2023 р. З 24.12.2024 р діятимуть нові форми реєстраційних документів для платників ЄП. Чи потрібно такому ФОП подавати нові форми?31.12.202447