Усі консультації рубрики «Оподаткування»
Консультацій: 8287
- Підприємство - 100%-й експортер, платник податку на прибуток та ПДВ. Ніколи не заявляло ПДВ до відшкодування з бюджету. Чи скупчуються невідшкодовані суми ПК на 6412 рахунку в бухобліку та в Декларації з ПДВ (а також Додатку 2 до декларації) в податковому обліку? Чи підлягають такі суми ПК списанню в бухобліку і в податковому обліку? Після закінчення якого часу? Як правильно відобразити списання?08.07.20202181
- ФОП на загальній системі відкрив продуктовий магазин, отримав ліцензію на алкоголь та встановив РРО (об’єм реалізації в рік - до 1 млн грн). Чи повинен ФОП реєструватися платником ПДВ та акцизного податку? Якщо так, то чи повинен він реєструвати акцизний склад та виписувати акцизні накладні?08.07.20201 428
- Чи є об’єктом оподаткування ПДВ послуги з розробки проектної документації для замовника – нерезидента щодо об’єкта будівництва, що розташований у країні нерезидента? Чи потріно складати та реєструвати ПН і як відображати такі операції в декларації з ПДВ?07.07.2020507
- Організація уклала угоду з університетом (державна неприбуткова організація) на надання послуг з ремонту авто. Оплата буде здійснюватися з казначейського рахунку. Згідно з реєстрм платників ПДВ, замовник послуг є платником податку. Чи потрібно складати ПН на такого замовника?07.07.2020557
- Підприємство списує пальне за кожною машиною окремо одним актом в кінці місяця. Чи потрібно списувати пальне кожен день за кожною машиною окремо?07.07.20203 382
- Помилково зареєстровано ПН на суму часткової передоплати на правильну суму, але з помилкою у ціні/кількості (замість 0,11 х 554000 грн зазначено 1 х 60940 грн). Як виправити таку помилку? Чи потрібно повністю сторнувати таку ПН та виписувати нову?06.07.2020317
- Підприємство здійснює заправку авто на АЗС за передоплатою протягом місяця. Які податкові наслідки можуть бути при відсутності чеків на заправку на АЗС у працівників? Постачальник надає детальні акти звірок палива за кожною паливною карткою (працівнику)06.07.20201 0792
- Фірма торгує уроздріб запчастинами, під один договір з кожним клієнтом виписує багато рахунків. Далі або оплата за кожним рахунком, або відвантаження, або часткові оплати чи часткові відвантаження з випискою ПН. У разі перекидування коштів між рахунками та накладними оформляється взаємозалік з РК до ПН. Чи це правильно?06.07.2020426
- Чи потрібно нараховувати ПЗ з ПДВ на суму перевищення списання пального над нормами, встановленими Наказом №43, якщо підприємство використовує власнорозроблені норми списання пального, виходячи з власних показників та коефіцієнтів?06.07.20202 4421
- Підприємство займається роздрібною торгівлею скрапленого газу. Чи потрібно кожного дня передавати залишки скрапленого газу на початок та кінець дня до ДПС? Яким чином?03.07.20203164
- Чи оподатковуватимуться ПДВ транспортно-експедиторські послуги в рамках договору комісії, виставлені від нерезидента 1 до ФОПа, які в подальшому «транзитом» надаватимуться нерезиденту 2 за договором комісії?03.07.2020446
- Які зміни вніс Закон №466 щодо ПДВ?02.07.2020434
- Чи потрібно реєструватися платником акцизного податку, щоб використовувати паливо для заправки орендованого вантажного автотранспорту для виробництва власної продукції?02.07.2020434
- Підприємство несвоєчасно зареєструвало РК до ПН внаслідок зміни ціни, номенклатури товару. Чи означає це, що потрібно через уточнюючий розрахунок до декларації з ПДВ прибрати показники ПК за початковими ПН і відобразити ПК за ними в декларації того місяця, коли зареєстрували РК?02.07.20204611
- У підприємства одна з філій знаходиться у м. Харків. На філії працевлаштована 1 особа і, відповідно, ПДФО та ВЗ сплачується до ДПС у Харкові. В минулому році у ІІ та ІІІ кварталі нарахування та утримання цього працівника відобразили у ф. №1ДФ у м. Києві. Як виправити помилку?01.07.2020209
- Чи складається податкова накладна на транспортні послуги на транзитні перевезення через територію України, якщо замовник нерезидент?01.07.2020264
- Підприємство планує імпортувати, зберігати на орендованих складах та продавати легкові електромобілі, при розмитнені яких сплачується акцизний податок. Чи потрібно реєструватися платником акцизного податку? Чи складаються акцизні накладні при подальшому продажу авто? Чи потрібно реєструвати акцизний склад?30.06.2020680
- Підприємство здійснює постачання продукції магазинам безмитної торгівлі, утримувачами яких є юрособи - резиденти України, якфі зареєстровані платниками ПДВ. Як складати ПН при постачанні таким контрагентам?30.06.2020226
- Підприємство уклало договір з держструктурою на проведення аналізу крові методом ІФА (тестування COVID-19) своїм працівникам. Чи треба ці витрати оподатковувати ПДФО, ВЗ та ЄСВ?30.06.20204 2566
- Юрособа у грудні 2019 року здійснила часткову передоплату за товар (з прив’язкою до курсу валюти на дату оплати). 20.05.2020 р. проведено доплату за цей товар за іншою ціною. Видаткова накладна 29.05.2020 р. була складена виходячи з середньої ціни, яка сформована на підставі оплат. Чи потрібно складати РК до ПН, складених на дату передоплат?30.06.2020466
- Чи потрібно складати ПН при придбанні ІТ-послуг від нерезидента, які надаються на території України?Чи потрібно складати та реєструвати ПН на вартість придбаних ІТ-послуг від нерезидента, які надаються на території України та які звільнені від оподаткування ПДВ?26.06.20201 3707
- Юрособа на загальній системі торгує маслами, антіфрізами, тосолами в різних упаковках до 20 кг. Згідно з Законом №466, якими товарими з цієї групи підприємство може торгувати без акцизу та що робити з залишками?25.06.2020989
- У травні-червні 2019 р. постачальник склав ПН, які були згодом заблоковані та отримано відмову комісії щодо їх реєстрації. Чи можна ці ПН зареєструвати через рік з дати їх складання або пізніше? Чи може покупець вимагати від продавця відшкодування збитків, завданих такою нереєстрацією? Як списати ПКУ за такими накладними та як обліковувати компенсацію від постачальника?25.06.20201 5932
- В додатках АМ та РІ декларації на прибуток за 2019 р. допущено помилку, яка не вплинула на об'єкт оподаткування - завищено суму амортизації в бухобліку та в податковому обліку. Декларація містить додаток ВП. Як заповнити декларацію, а саме рядок 26?24.06.20203602
- У квітні 2020 р. підприємство поставило товар бюджетній організації з 7% ПДВ, в цьому ж періоді отримали оплату від покупця і склали ПН. В червні покупець звернувся з проханням повернути суму 7% ПДВ, так як товар включений до Переліку №224. Як документально оформити зміни ціни в первинних документах та відобразити це в бухобліку?23.06.20202851