Усі консультації рубрики «ПДВ»

Консультацій: 3 763
  • Забезпечувальний платіж при продажу нерухомості: чи нараховувати ПЗ з ПДВ?
    Юрособа уклала попередній договорі на продаж нежитлового приміщення фізособі. Фізособа сплатила забезпечувальний платіж, який не є авансом. Чи потрібно нараховувати ПЗ з ПДВ на дату отримання такого платежу?
    15.03.2021798
  • Код за КВЕД замість коду за ДКПП в податковій накладній: які наслідки?
    Постачальник послуг надавав податкові накладні, у яких зазначав код виду діяльності за КВЕД у графі 3.3 замість коду послуг згідно з ДКПП. Чи є ризик невизнання податківцями таких податкових накладних?
    15.03.20211 192
  • Як повернути зайво сплачені кошти з ПДВ-рахунку на поточний рахунок?
    Підприємство зайво перерахувало кошти на ПДВ-рахунок. Як можна повернути цю переплату на поточний рахунок, а не на електронний? Чи можна цю переплату скерувати на перекриття податкового зобов’язання/боргу з податку на прибуток?
    12.03.2021439
  • Як розраховувати мінімальну базу ПДВ – за окремими операціями чи в цілому?
    Підприємство взяло в оренду бізнес-центр за єдиним договором у одного орендодавця. Надалі воно передає в суборенду різні приміщення БЦ різним орендарям. При цьому ціна суборенди приміщень для різних орендодавців може бути різною, в тому числі і нижче вхідної ціни оренди БЦ. Як визначати мінімальну базу оподаткування ПДВ – в цілому за БЦ чи за окремими договорами суборенди?
    10.03.2021267
  • Касовий метод визначення ПДВ для будівельних робіт
    Яким чином можна за даними обліку підприємства дізнатися, що воно застосовувало касовий метод визначення ПДВ для будівельних робіт?
    09.03.2021408
  • Несвоєчасне подання фінзвітності: чи заблокують податкові накладні?
    Підприємство не подало до 01.03.2021 року декларацію з податку на прибуток та фінансову звітність (планується подання на тижні). Чи можуть бути заблоковано податкові накладні через порушення термінів подання фінзвітності?
    05.03.2021409
  • Як виправити ПН, яку було помилково складено на неплатника ПДВ замість платника?
    У грудні 2020 року було помилково складено ПН №2 на неплатника ПДВ, а потрібно було скласти на платника. У лютому 2021 р. складено правильну ПН 26 на платника датою грудня і зареєстровано в лютому. Одночасно в лютому складено РК до ПН №2 від 22.02. Чи потрібно було складати такий РК датою грудня? Як відобразити все це у звітності з ПДВ?
    04.03.20215701
  • Відмова у реєстрації розрахунку коригування до ПН
    ПН від 22.10.2019 р. на отриманий аванс була зареєстрована в ЄРПН. В ній була помилка: обсяг постачання був більшім на 4 копійки. У грудні 2020 р. цей аванс було повернено, складено РК. Але ЄРПН відмовляє у його реєстрації. Як бути?
    04.03.2021342
  • Реєстрація фермерського господарства платником ПДВ
    Фермерське господарство - платник єдиного податку 4 групи. Який дохід має бути для реєстрації платником ПДВ?
    03.03.20211 285
  • Ліквідація багаторічних насаджень: чи можна без ПДВ?
    Підприємство має намір ліквідувати частину багаторічних насаджень (плодові дерева в саду). Чи потрібно нараховувати податкові зобов'язання з ПДВ, чи можна скористатись п.189.9 ПКУ? Якими документами оформи таку ліквідацію? Які бухгалтерські проведення робляться при даній операції (враховуючи нарахування подакових зобов'язань)?
    03.03.2021422
  • Заповнення Додатку 6 Декларації з ПДВ у разі продажу електромобілю
    Підприємство здійснило операцію з постачання електромобілю (звільнено від ПДВ) на суму 420 800 грн. При імпорті було оплачено акциз, послуги з транспортування (з ПДВ), страхування (без ПДВ) та брокерські послуги (без ПДВ). Як заповнюється таблиця 2 Додатку 6 Декларації з ПДВ в такому випадку? Яка відповідальність за помилки у цьому додатку?
    02.03.2021254
  • Як виправити неправильне сальдо на рахунку 641/ПДВ?
    Якими записами виправити дебетове сальдо на рахунку 641/ПДВ, що виникло через неправильне ведення обліку в минулих роках? Сума велика, коригувати попередні періоди немає можливості. Необхідно "списати" даний залишок.
    25.02.20212 106
  • ПДВ при імпорті і постачанні ліцензії на обслуговування та оновлення ПЗ
    Підприємство планує придбати ліцензії у нерезидента - одну на право технічної підтримки та обслуговування ПЗ, другу на оновлення ПЗ. Які особливості оподаткування ПДВ операцій з придбання та подальшого постачання на митній території України?
    22.02.2021846
  • Що писати в ПН на компенсацію комунальних послуг?
    ТОВ придбало приміщення. На період переоформлення договорів за комунальні послуги, платить колишній власник і виставляє на відшкодування ТОВ. Які послуги писати в ПН на компенсацію комунальних послуг?
    22.02.2021447
  • Безоплатна поставка імпортного обладнання: ПДВ та податок на прибуток
    Підприємство імпортувало обладнання (компресори), яке надасть неприбутковій організації державної форми власності як благодійну допомогу. Які особливості оподаткування цієї операції ПДВ і податку на прибуток?
    22.02.2021295
  • Розподіл ПДВ згідно з ст. 199 ПКУ
    На підприємстві в лютому була операція, що не є об'єктом оподаткування ПДВ, при цьому інших операцій в лютому не буде, тобто вона становить 100% операцій. Крім неї, до кінця року більше таких операцій не буде. Чи потрібно робити перерахунок ПК та виписувати зведені ПН за місяці, в яких не буде неоподатковуваних операцій до кінця року, та як здійснити річний перерахунок? За які місяці потрібно складати РК?
    17.02.20219083
  • Відшкодування збитків: що з ПДВ?
    Підприємство відправило покупцеві товар «Новою поштою», але внаслідок аварії автомобіля, товар знищено. «Нова пошта» повернула підприємству кошти в розмірі оголошеної цінності, який стояв у квитанції на передачу товару. Разом з тим, акт на втрату товару не складався. Чи повинні підприємству нараховувати ПЗ на повернені кошти?
    17.02.2021810
  • Директор у відпустці: яким ЕЦП підписувати ПН та реєструвати їх в ЄРПН?
    Директор перебував у відпустці з 2 по 31 січня. У цей період документи та ПН підписував заступник директора своїм ЕЦП. З 1 лютого директор виходить на роботу. Чий ЕЦП потрібно використовувати під час реєстрації в лютому ПН від 31 січня: заступника директора чи директора?
    16.02.20213 081
  • Реєстрація платником ПДВ при безоплатному отриманні товарів
    Підприємство (загальна медична практика) отримало згідно з рішенням про безоплатну передачу майна, конфіскованого за рішенням суду і переданим органом держвиконавчої служби, певні матеріальні цінності. Чи зобов’язане підприємство реєструватися платником ПДВ при використанні даних ТМЦ у власній діяльності?
    16.02.2021179
  • ПДВ при нарахуванні експедиторських послуг
    Підприємство надає експедиторські послуги при міжнародних перевезеннях замовнику резиденту, залучаючи перевізника резидента. Міжнародні перевезення обкладаються за ставкою 0%. Як оподатковувати експедиторські послуги?
    15.02.2021337
  • Критерій обов’язкової реєстрації платником ПДВ експедитора
    Відповідно до пп. 292.4 ПКУ, доходом експедитора є його винагорода. Коли експедиційній компанії необхідно рееструватися платником ПДВ, якщо сума наданих послуг з перевезення, включаючи експедиційну винагороду, сягає 1 млн грн (чи якщо сама експедиційна винагорода сягає 1 млн грн)?
    15.02.2021242
  • Коригування ПДВ на різницю між сумою придбання та продажем товару
    Підприємство придбало товар, нарахувавши резерв майбутніх знижок від постачальника. Товар продано за ціною менше собівартості, тому нараховано ПДВ як на суму продажу, так і на різницю між ціною придбання і продажу. Підприємство отримало знижку від постачальника на проданий товар. Чи потрібно коригувати ПН на різницю між ціною придбання і продажу?
    12.02.2021413
  • Акт датовано січнем, а послуги надано у грудні: що з витратами та ПК з ПДВ?
    Від постачальника фактично було отримано послуги за грудень 2020 року (про що зазначено у акті), однак сам акт датовано січнем 2021 року. У якому періоді покупцю визнавати витрати та ПК з ПДВ?
    11.02.20213 739
  • ПДВ і амортизація у разі поліпшення орендованого майна без згоди орендодавця
    Договором оренди передбачено, що орендар зобов'язанний письмово погоджувати капітальні поліпшення орендованного майна. Чи має право орендар на податковий кредит з ПДВ та на витрати щодо амортизації капітальних поліпшень орендованого приміщення, якщо орендодавець не надав згоди на ці поліпшення?
    10.02.2021465
  • Продаж нерухомості: зазначати код УКТ ЗЕД чи ДКПП?
    Підприємство на орендованій земельній ділянці збудувало нежитлову будівлю, яку після завершення будівництва планується продати. Який код застосовувати у ПН: УКТ ЗЕД чи ДКПП? Чи можливо через помилку у ПН блокування її реєстрації?
    10.02.20211 914

Поставити запитання

фахівцям редакції «Дебет-Кредит»

Моє запитання

Головні новини

Усі головні

Головне за тиждень

від редакції «Дебет-Кредит»

Останні консультації

Усі консультації

Семінари для бухгалтерів

Усі семінари

Перевір свого контрагента:

сервіс надано OpenDataBot