Усі консультації рубрики «ПДВ»
Консультацій: 3 233
- У березні надано послуги та підписано акт виконаних робіт (перша подія – зареєстровано ПН). У квітні послуги оплачено, а 16.05 ціну наданих послуг зменшено додатковою угодою. Переплату повернуто в червні. Як відкоригувати ПЗ з ПДВ? Чи потрібно складати ПН на суму переплати датою додаткової угоди?18.06.2019684
- Як оподатковуються операції списання ТМЦ продукції власного виробництва (на відбір для сертифікаційних і контрольних випробувань, роздача рекламних зразків). Як підтвердити їх використання у зв’язку із госпдіяльністю підприємства?18.06.2019439
- Підприємство несвоєчасно зареєстровано платником ПДВ. В результаті податкової перевірки податківцями донараховано податкове зобов’язання та штрафні санкції за відсутність реєстрації ПН у розмірі 50%. Чи правомірні дії перевіряючих?13.06.20191 099
- ТОВ працює в ІТ-сфері. Такожв створює на замовлення покупця програмні продукти (мобільні додатки, HTML5 - презентації, веб-сторінки тощо). Чи можна вважати ці послуги постачанням програмного продукту з відповідним звільненням їх від оподаткування ПДВ згідно з п. 26-1 підрозділу 2 розділу ХХ ПКУ?11.06.2019309
- На складі сталася пожежа і товар (металопродукція) перетворився на металобрухт. Цей металобрухт не підпадає під звільнення від ПДВ. Чи нараховувати ПДВ при оприбуткуванні такого металобрухту, якщо його надалі планується продавати з ПДВ?11.06.2019213
- Як скласти РК до ПН, якщо потрібно змінити одночасно декілька показників, а саме: одиниця виміру умовне позначення було – «послуга», а стало – «грн»; код одиниці виміру було «пусто», а стало «2454»; кількість було «0,13», стало «1»; ціна постачання було «1000 000», стало «130 000»; обсяг поставки та сума ПДВ не змінилися. Як замінити послугу на гривню, якщо це автоматично тягне за собою зміну в інших графах?10.06.2019348
- ТОВ – платник ПДВ надає послуги з ремонту авто як самостійні послуги (запчастини та матеріали клієнта), так і зі своїми запчастинами, які оформлюються видатковими накладними. Послуги оформлюються актами. Як складати ПН на такі операції – одну загальну на послуги і запчастини чи дві окремі - на послуги та на запчастини?07.06.201991010
- Підприємство придбало товар, але не сплатило за нього. Минуло три роки, заборгованість за товар списали як безнадійну. Як скласти податкову накладну?05.06.20193 161
- Постачальником на дату отримання авансу (500 тис. грн) складено ПН. Після цього поставлено товар іншої номенклатури на суму 200 тис. грн (на що виписано РК). В подальшому товар було повернено та поставлено інший товар (за більшою ціною згідно з додатковою угодою) на суму 400 тис. грн. Чи потрібно складати нову ПН?31.05.20195431
- Підприємство з березня до травня придбавало ОЗ у постачальника. Оплату здійснено лише в травні за однією накладною. Суми ПДВ за березень – квітень було відображено у графі 21 декларації. Чи має право підприємство на відшкодування за однією оплаченою ПН? Як при цьому заповнити додаток 3?30.05.2019210
- Як скласти РК до ПН, якщо потрібно змінити одночасно декілька показників, а саме: одиниця виміру умовне позначення було – «послуга», а стало – «грн»; код одиниці виміру було – «пусто», стало – «2454»; кількість було – «0,13», стало – «1»; ціна постачання було – «1 000 000», стало – «130 000»; обсяг поставки та сума ПДВ не змінилися. Як замінити послугу на гривню, якщо це автоматично тягне за собою зміну в інших графах?29.05.20193071
- Чи потрібно нараховувати ПЗ з ПДВ на різницю між собівартістю експортного товару та договірною ціною, яка нижче собівартості?28.05.20191 214
- Підприємство придбало вугілля для власних потреб. Постачальник зареєстрував в ЄРПН податкові накладні на вугілля за ставкою 20%, але не подав до ДФС заяву про незастосування пільги. Чи має право покупець на податковий кредит за такими ПН?28.05.2019315
- У січні 2019 року зареєстрували ПН на не того покупця. Коригування зробили в квітні (зареєстрували також в квітні). На правильного покупця ПН зареєстрували із запізненням (у травні 2019 р.). Чи потрібно уточнювати декларацію з ПДВ за січень 2019 року, додаючи при цьому правильну ПН?24.05.20194142
- Чи потрібно складати РК, якщо аркуш коригування до митної декларації містить зміну кодів УКТ ЗЕД?23.05.2019367
- Підприємство списує необоротні активи. Чи потрібно нараховувати ПЗ з ПДВ? Як відобразити такі суми в декларації? Якнадати податківцям акт про знищення (розібрання, перетворення ОЗ)?23.05.2019472
- Підприємство придбаває послуги у бюджетної організації. Через затримку рахунку оплату за поточний місяць перераховано лише в наступному місяці. Бюджетна організація реєструє ПН датою отримання коштів, а не датою складання акту надання послуг, що передувало цьому. Коли бюджетна організація має визнавати ПЗ з ПДВ?22.05.2019198
- Якою датою необхідно скласти РК до ПН від 19.03.2019 р. у разі виявлення у ній заниженої суми ПДВ? Як відобразити таку помилку в декларації з ПДВ?22.05.20191 334
- Підприємство надає послуги нерезиденту на території України. Як в бухобліку відобразити отриману на розподільчий рахунок передплату в євро та визначити податкові зобов’язання з ПДВ? Як складається акт в євро на нерезидента?21.05.20191 3072
- Підприємство отримало пальне, шляхом передачі довірчих документів (паливних талонів), згідно з видатковою накладною на б/в товар від 23.01.2019 р. та актом приймання-передачі довірчих документів від 23.01.2019 р. Згідно з договором, оплату за товар здійснено 24.01.2019 р. Якою датою у постачальника виникають ПЗ з ПДВ?21.05.2019331
- Підприємство надало послуги (ремонтні роботи) на борту судна іноземної держави за зовнішньоекономічним контрактом. Чи будуть такі послуги об'єктом оподаткування ПДВ?20.05.2019254
- За договором, продавець передає товар на умовах CPT склад: м. Херсон, право власності на товар – після підписання представниками сторін видаткової накладної, постачальник власним транспортом перевіз вантаж на зазначений у договорі склад у період 23-27.10.2018 р. 11.01.2019 р. видаткову накладну та ПН складено на загальний обсяг. Коли виникають ПЗ з ПДВ у постачальника?17.05.20191 913
- Підприємець - платник ІІІ групи ЄП та платник ПДВ видає газети (код КВЕД 58.14), постачання яких звільнено від оподаткування ПДВ за пп. 197.1.25 ПКУ. Укладено договір на розміщення у березні в газеті інформаційних матеріалів з передвиборчої агітації (з ПДВ), що оподатковуються ПДВ. Які зміни в обліку ПДВ у разі здійснення оподатковуваних та звільнених від оподаткування операцій? Як це відображатиметься в декларації з ПДВ?15.05.2019296
- За договором виконання робіт з техобслуговування та ремонту обладнання отримано 120 тис. грн передплати. При цьому невідомо, які роботи будуть виконуватися першими. Що вказувати в графах ПН «номенклатура» та «кількість» на дату передплати? Акти будуть на різні суми та з різною номенклатурою (тобто, ця передоплата закриватиметься 25-30 актами)?14.05.2019537
- Чи впливають умови договору будівельного підряду на складання ПН, якщо спочатку підрядник отримав аванс у розмірі 80% вартості матеріалів, решту 20% – в день їх поставки, а залишок у розмірі 100% вартості монтажу – протягом 5 к.д. після його завершення? Як впливає на коригування ПЗ з ПДВ внесення змін до договору за згодою сторін щодо складу та обсягів робіт, якщо ціна договору будівельного підряду є динамічною?14.05.20191 6903