Усі консультації рубрики «ПДВ»
Консультацій: 3 026
- Як в бухобліку відображається нарахування ПЗ з ПДВ на суму вартості послуг мобільного зв’язку, які були використані не у госпдіяльності платника податку?14.12.2018438
- Покупцю відвантажено товар, нараховані податкові зобов'язання з ПДВ. Покупець виявився фіктивним, тож товар було повернуто працівниками поліції. Як відкоригувати податкові зобов'язання з ПДВ?14.12.2018397
- Підприємство надає послуги на експорт технічного аудиту. Ця послуга підпадає під пп. 186.2.2 ПКУ, тобто на суму наданих послуг підприємство нараховує ПДВ та виписує податкову накладну. Які мають бути бухгалтерські проведення?13.12.2018588
- Підприємство здійснює продаж макулатури. На підставі цього щомісяця складається зведена ПН на нарахування ПЗ (на суми отриманого податкового кредиту). Чи буде застосовуватись штраф за порушення строків реєстрації такої ПН?13.12.2018433
- Підприємство, яке немає власної техніки, для виконання підготовчих робіт на будівельному майданчику, замовляє автотранспортні послуги та послуги механізмів у інших підприємств. Техніка (кран, екскаватор та інші будівельні механізми) не може самостійно заправлятися на АЗС, тому підприємство закуповує дизельне паливо, яке доставляється на об'єкт. Чи може підприємство скористатися правом на ПК та вважати витрати на купівлю дизпалива госпдіяльністю?13.12.2018298
- 18 вересня на підставі акту наданих послуг було зареєстровано податкову накладну з неправильною назвою послуги. Як виправити таку помилку? Чи втрачає покупець право на податковий кредит за такою накладною?12.12.20181 9672
- Підприємство надає послуги за договором транспортного експедирування нерезиденту (Кіпр). Роботи за цим договором виконують резиденти України, як з оподаткуванням ПДВ за ставкою 20%, так і без ПДВ. Які роботи та послуги зазначаються в ПН? Суму яких послуг слід відображати у рядку 5 декларації з ПДВ та додатку 6?11.12.20185634
- Як здійснюється сплата ПДВ до бюджету в системі електронного адміністрування ПДВ?10.12.20184 0714
- Підприємство надає медичні послуги населенню. При цьому частка послуг, яка оподатковуються ПДВ, складає 0,48% від загального обсягу послуг. Якщо придбані товари/послуги використовуються лише в неоподатковуваних операціях, то за такими ПН права на ПК не виникає, коефіцієнт не застосовується, і підприємство суми такого ПК повністю включає до ПЗ?07.12.2018340
- Підприємство помилково перерахувало кошти на бюджетний рахунок з ПДВ (не електронний рахунок СЕА). Як можна повернути такі кошти? Чи вплине таке повернення на реєстраційний ліміт? Чи можна зарахувати помилково сплачені кошти в рахунок майбутніх платежів з ПДФО?07.12.2018339
- До декларації з ПДВ за вересень було включено ПН, яку зареєстровано в ЄРПН на один день пізніше граничних строків. Які будуть наслідки такої ситуації?06.12.20182 424
- Як формується собівартість за окремими об'єктами будівництва на основі договорів підряду?06.12.2018549
- У таблиці 1.1 Додатку 5 до декларації з ПДВ було допущено помилку. Як подається уточнення? Які наслідки, якщо таку помилку не виправити?06.12.20183862
- При постачання покупцю товару через місяць виявлено брак деталі. Продавець замінює браковану деталь на дорожчу, при цьому покупцем не здійснюється жодних доплат. Як відкоригувати собівартість та відобразити таку операцію в обліку ПДВ?05.12.2018326
- Як заповнюється уточнюючий розрахунок до декларації з ПДВ у разі необхідності повного сторнування суми, зазначеної у додатку 2, у зв’язку із збільшенням суми ПЗ з ПДВ за такий період?05.12.2018351
- Юрособа отримала паушальний платіж згідно з субліцензійним договором. Чи оподатковується такий платіж ПДВ?04.12.2018820
- Неприбуткова організація (неплатник ПДВ) отримала безкоштовно комп’ютери та меблі від іншої неприбуткової організації та міжнародної організації. Чи виникнуть у організації ПЗ з ПДВ, які враховуються в операції до 1 млн?30.11.2018341
- Постачальник склав та зареєстрував зайвий РК на збільшення суми ПДВ з причиною коригування «зміна кількості». Як виправити таку помилку? Чи потрібно відображати зайвий РК у декларації?28.11.20186 96225
- Підприємство імпортує товар. Чи можна списати товар, термін придатності якого сплив? Як таке списання відображається в бухобліку? Чи потрібно нараховувати податкові зобов'язання з ПДВ?23.11.2018500
- Юрособа - орендар, платник ПДВ та податку на прибуток, проводить ремонт (поліпшення) орендованого приміщення. На момент повернення приміщення ремонт не замортизувався. Чи потрібно орендарю нараховувати ПЗ з ПДВ? Які наслідки х податку на прибуток?21.11.2018942
- Підприємство є виробником соєвих бобів, які планується продавати на експорт. Які є особливості в оподаткуванні ПДВ таких операцій та за яким алгоритмом відшкодовується ПДВ з бюджету?20.11.2018309
- Нерезидент надав акт про надання транспортно-експедиційних послуг, які надавалися у 2017 році. Акт датований жовтнем 2018 р. Як обліковувати витрати на придбання цих послуг? Як нарахувати ПЗ з ПДВ та підтвердити право на ПК з ПДВ на суму отриманих послуг?15.11.2018464
- На сайтах рекламних порталів розміщуються товари підприємства та частково товари, що належать ФОП. Договори з цими порталами укладено лише з підприємством (розбити дані договора не можливо), але портали рекламують товар не лише підприємства, а й ФОП. Як здійснити компенсацію ФОПом частини витрат на рекламу? Чи оподатковується така компенсація ПДВ?14.11.2018560
- Підприємство не зареєструвало ПН на постачання металобрухту (звільнена операція) неплатнику ПДВ. Чи застосовуються штрафи за порушення термінів реєстрації такої ПН або за відсутність її реєстрації?13.11.20181 904
- Підприємство (виробник пива) у зв’язку з закінченням терміну придатності списує продукцію власного виробництва. Як в такому випадку визначається база оподаткування ПДВ?13.11.2018488