Усі консультації рубрики «ПДВ»
Консультацій: 3 156
- Підприємство оплатило за товари 22.08.2018 року, але контрагент не склав та не зареєстрував ПН. Як діяти в такій ситуації і чи є щодо такої ПН строки давності?26.07.20191 233
- Для прийняття рішення про реєстрацію ПН в ЄРПН подано документи, які підтверджують реальність операції. Проте у ТТН вказано юрадресу замість адреси пункту розвантаження. Чи є це помилкою та як її виправити?26.07.2019578
- Підприємство здійснює транспортно-експедиторську діяльність і залучає для проведення перевезень фізосіб підприємців – неплатників ПДВ. Як в такому випадку перевиставляти замовнику вартість міжнародних перевезень? Без ПДВ чи за нульовою ставкою?25.07.2019495
- Постачальник зареєстрував податкову накладну, у якій значення графи 10 (обсяг постачання) на 0,03 грн відрізняється від видаткової накладної. Чи має право покупець на податковий кредит за такою податковою накладною?25.07.2019335
- Як відобразити підприємству-сільгоспвиробнику у бухобліку операції з переведення довгострокових біологічних активів тварин з основного стада на відгодівлю з причини їх вибракування, та подальшою їх реалізацією на мясокомбінат за вартістю, меншою за залишкову? Як визначити базу оподаткування ПДВ?24.07.2019470
- Компанія «А» подала заявку на реєстрацію ТМ. Компанія «Б» відкрила магазин під цією назвою та використовує її: друкує на маркетингових матеріалах (візитки, пакети), використовує у рекламі. Компанія «А» не заперечує проти використання компанією «Б» цієї ТМ. Після реєстрації ТМ сторони укладуть ліцензійний договір. Які наслідки безкоштовного використання ТМ за період до офіційної реєстрації ТМ за компанією «А»?24.07.2019193
- Чи нараховується ПДВ при самостійній ліквідації основного засобу та які документи потрібно підготувати? Чи можна використовувати УПК №673?23.07.20193 0372
- 14.06.2019 р. зупинено реєстрацію ПН за травень. 19.06.2019 р. подано документи про підтвердження реальності операції. У ЄРПН з’явився статус «відмовлено за рішенням комісії». Які подальші дії з цією ПН? Чи можна продовжувати реєстрацію ПН, якщо присутній реєстраційний ліміт? Де знайти рішення про відмову в реєстрації ПН?23.07.2019292
- Підприємство уклало договір з нерезидентом про транспортно-експедиторські послуги. Вони забезпечують організацію щодо перевезення вантажу з Китаю до Польщі. Чи потрібно підприємству складати ПН на послуги, надані від нерезидента (з Польщі до України перевозить інша компанія)?22.07.2019250
- За послуги з оренди робочого місця (договір коворкінгу) фізособи здійснюють оплату шляхом внесення коштів на рахунок орендодавця (платник ПДВ) через відділення банку. Протягом одного дня на рахунок у банку надходять платежі від різних фізосіб. Чи має право орендодавець складати одну зведену податкову накладну за день?19.07.2019224
- При перевезенні вантажу в міжнародному відправленні водієм сплачено послуги санстанції організації, яка є нерезидентом (послуги надавалися за межами України). Замовнику виставлено інвойс на компенсацію оплати вартості таких послуг. Як оподатковується така операція ПДВ у експедитора?19.07.2019471
- Підприємство (платник ПДВ на загальній системі оподаткування) інколи виступає експедитором в перевезенні вантажів, де замовник є резидентом (платником ПДВ), а перевізник - нерезидентом. Замовник - резидент оплачує експедитору за всі послуги (перевезення та експедиторські послуги), а потім експедитор виплачує нерезиденту за послуги перевезення. Що з ПДВ?18.07.2019478
- Перша подія - поставка товару, друга подія - оплата товару. Надалі як перша подія йдуть авансові платежі. Покупець хоче повернути товар без повернення оплати. Чи потрібно складати розрахунки коригування, якщо кошти залишаються на рахунку покупця?18.07.2019462
- При прийманні товару від постачальника виникають розбіжності щодо кількості та ваги. Постачальник пропонує складати акт невідповідності на вагу чи кількість товару, що приймається на місці відвантаження. Чи правильно це? Як складати податкову накладну при таких розбіжностях?11.07.2019636
- Оплату за товар здійснено 10.12.2018 р. в сумі 86 770,80 грн (ПДВ - 14 461,80 грн). Постачальник вчасно не зареєстрував ПН. 31.05.2019 р. постачальник зареєстрував ПН датою 10.12.2018 р. на суму 254,40 грн (ПДВ - 42,40 грн) та датою 31.05.2019 р. зареєстрував РК до ПН на суму 86 516,40 грн (ПДВ - 14 419,40 грн). Чи є у покупця право на ПК в сумі 14 461,80 грн?10.07.2019387
- Підприємство реалізувало нерухомість, яку розміщено на орендованій (у державного (комунального) підприємства) земельній ділянці. До дати переукладання договору оренди сплачувалася орендна плата за землю. Чи буде компенсація суми такої орендної плати новим власником нерухомості об’єктом оподаткування ПДВ?10.07.2019261
- Підприємство – експортер (на загальній системі оподаткування) має від'ємне значення з ПДВ, сформоване з листопада 2017 року. Як отримати бюджетне відшкодування з ПДВ?08.07.20191 122
- Підприємство (платник ПДВ) не має оборотів, однак має кошти на рахунку з ПДВ. Не подавало декларацію з ПДВ за 3 місяці поспіль, у зв’язку з чим свідоцтво платника ПДВ було анульовано. Як відновити реєстрацію платником ПДВ? Чи можна повернути кошти з рахунку?04.07.2019594
- Комунальне підприємство отримало кошти з місцевого бюджету на покриття збитків минулих періодів. Як оподатковуються такі кошти ПДВ та податком на прибуток?01.07.2019222
- Чи має право покупець на податковий кредит за первинними документами, у яких крім ціни товару зазначено ще й надану покупцю знижку (тобто ціна одиниці товару у видатковій та податковій накладній не співпадає)?25.06.20191 754
- Підприємство надає послуги нерезиденту із зберігання товарів на митно-ліцензійному складі (місцезнаходження складу за територією України на території спеціальної митної зони) та митно-брокерські послуги. Чи виникає об’єкт оподаткування ПДВ за такими операціями?21.06.20191 1131
- Як заповнити ПН на отриману компенсацію майнової шкоди, а саме: яку назву вказати в Описі (номенклатурі) товарів/послуг продавця; який код проставити в графі 3.1 або 3.3; який код та одиницю виміру зазначити в графах 4 та 5?20.06.20191 9591
- Через подання УР до декларації з ПДВ, яким було зменшено суму ПЗ, виникла переплата з ПДВ на особовому рахунку. Як можна використати таку суму переплати?20.06.2019490
- У березні надано послуги та підписано акт виконаних робіт (перша подія – зареєстровано ПН). У квітні послуги оплачено, а 16.05 ціну наданих послуг зменшено додатковою угодою. Переплату повернуто в червні. Як відкоригувати ПЗ з ПДВ? Чи потрібно складати ПН на суму переплати датою додаткової угоди?18.06.2019681
- Як оподатковуються операції списання ТМЦ продукції власного виробництва (на відбір для сертифікаційних і контрольних випробувань, роздача рекламних зразків). Як підтвердити їх використання у зв’язку із госпдіяльністю підприємства?18.06.2019427