Усі консультації рубрики «ПДВ»
Консультацій: 3 634
- Підприємство планує здавати в суборенду частину земельної ділянки державної власності. Сплатило за ділянку орендну плату до бюджету без ПДВ. Чи будуть податкові зобов'язання з ПДВ при наданні частини земельної ділянки в суборенду?09.06.2021213
- Заблоковано РК до ПН на повернення зайво перерахованих коштів. Рішенням комісії РК не зареєстрували. Подано скаргу, відповідь аналогічна – відмова в реєстрації. Що буде з податком на прибуток, ПДВ (як його списати з 643 рахунку та в які строки) та як ці дії відображаються в декларації з ПДВ?08.06.20211 866
- Як оформити ПН та РК при поверненні коштів через тиждень після оплати?08.06.2021447
- Підприємство виконує роботи з перезарядки вогнегасників. На виконані роботи складається акт, в якому окремо зазначаються виконані роботи і окремо використані матеріали. Як такі роботи і матеріали зазначати в ПН?08.06.2021250
- У ТОВ є контрагент (обидва платники ПДВ), з яким є як дебіторська, так і кредиторська заборгованість за рахунком 631. Якщо зробити взаємозалік цих заборгованостей, чи потрібно буде коригувати ПН, якщо буде перевищено строк давності?07.06.2021293
- Чи правомірно вказувати в графі 7 ПН ціну постачання одиниці товару з 8 знаками після коми, при тому, що у видатковій накладній ціна зазначена з 5 знаками після коми? Чи надає така ПН право на ПК покупцю?07.06.2021271
- Підприємство надає консультаційні послуги по ринку металу України нерезиденту. Чи вважатимуться ці послуги консультаційними за пп.186.3 ПКУ щодо звільнення від ПДВ?02.06.20212761
- Якщо підприємство здійснює виключно такі операції, що звільнені від ПДВ, або не є об’єктом оподаткування, воно повинно нарахувати податкові зобов’язання на весь обсяг вхідного ПДВ відповідно до п. 198.5 ПКУ. Як правильно скласти податкову накладну? Чи потрібно зазначати в ній всю номенклатуру товару, що був придбаний з ПДВ для звільнених/необ’єктних операцій?28.05.2021612
- Підприємство – виробник парфумної продукції реалізує тестери – зразки продукції. Тестери продаються за символічною ціною, яка нижча за їх собівартість. Чи потрібно донараховувати ПДВ в такому випадку?28.05.2021249
- Підприємство орендує приміщення (згідно з договором 3260,62 м кв.). Акт наданих послуг складається також на 3260,62 м кв., однак у ПН кількість зазначається 3260,62001 м кв. Чи є право у орендаря на віднесення суми ПДВ за такою ПН до складу ПК?27.05.2021219
- Згідно контракту (строк виконання більше року) замовником будівельник робіт є бюджетна організація. У контракті вказано, що фінансування проводиться за рахунок субвенції з державного бюджету, та/або за кошт місцевих бюджетів. Однак кошти надійшли з рахунку замовника у комерційному банку. Чи застосовується п. 187.7 ПКУ?27.05.2021321
- ФОП придбав легковий автомобіль у постачальника з ПДВ, отримав зареєстровану податкову накладну. Чи має він право на податковий кредит з ПДВ?26.05.2021733
- Інтерн-контрактник буде проходити інтернатуру у медичному закладі протягом року. Як оформити надання освітніх послуг інтерну? Чи обкладається ПДВ ця послуга? Оплата здійснюється інтерном на вибір: помісячно/поквартально або одноразово згідно договору. Коли виписується акт наданих послуг? Коли виписується податкова накладна?25.05.20219591
- Як підприємству А після подачі уточнюючого розрахунку в травні 2021р. відобразити переплату і повернути переплачені кошти на ПДВ-рахунок? Що необхідно оформити і написати у листі на повернення?24.05.2021331
- Підприємством помилково була подана Декларація з позитивним значення ПДВ до сплати. Через 21 день було подано уточнюючий розрахунок, однак податківці все одно нарахували штраф. Чи можливо сплатити штраф за рахунок від’ємного значення?21.05.2021276
- Нерезидент (орендодавець) надав в оренду своєму постійному представництву автобетонозмішувач і автогрейдер. Які особливості оподаткування ПДВ?21.05.2021265
- Між покупцем і постачальником відбувається ритмічне постачання товару. При кожному постачанні може бути нестача або надлишок товару і це фіксується в акті. Первинні документи надходять до постачальника пізніше дати їх складання. Постачальник не складає РК на такі розбіжності, а врегульовує цю кількість у наступних постачаннях. Як налагодити документообіг в даному випадку, щоб не було порушень?21.05.2021358
- Підприємство надає транспортно-експедиторські послуги нерезиденту із залученням стороннього перевізника, платника ПДВ, який надає як транспортні послуги за ставкою 0% так і експедиторські за ставкою 20%, одну ПН не реєструє через те, що займається виходом з «ризикових». Який облік ПДВ в даному випадку у експедитора?21.05.20213251
- Підприємство - платник ПДВ отримало грантові кошти на проведення заходу. За кошти придбало товари, послуги, за якими відобразило ПК. Чи потрібно відображати компенсуючий ПДВ за пп. 198.5 ПКУ? Як в бухобліку відображати цільове фінансування в частині ПК?19.05.2021330
- Замовник перераховує частинами аванс (в рамках одного договору) за будівельно-ремонтні роботи, підрядник виписує податкові накладні за першою подією і в кожній такій податковій накладній в графі "Одиниця виміру" ставить гривня, а в графі "Кількість" - ставить одиницю. Чи визнають фіскали ці податкові накладні?19.05.20214 3483
- За договором про надання послуг отримано частково аванс і згодом надані послуги на всю суму. Як оформити погашення боргу третьою стороною, щоб не виникло додаткове ПЗ з ПДВ?19.05.20211 056
- У листопаді 2017 р. платник отримав передоплату та виписав ПН. Передоплата закрита частково. Залишок коштів повертається у 2021 р. Як відкоригувати (зменшити) ПЗ?19.05.2021232
- ТОВ (платник ПДВ) займається тиражуванням та дублюванням іноземних фільмів, мультфільмів українською мовою (код КВЕД 59.12 «Компонування кіно та відеофільмів, телевізійних програм») як для резидентів України, так і для нерезидентів, і підпадає під пільгу за пп. 12 підр. 2 розд ХХ ПКУ. Які особливості оподаткування при постачанні нерезиденту?17.05.2021310
- Підприємство придбаває сировину (зокрема, пальне, яке оподатковується акцизним податком та іншу неоподатковувану сировину). Вподальшому виробляється підакцизна продукція (пальне), яка експортується за межі території України. Які податкові наслідки з ПДВ та акцизного податку такої діяльності?17.05.2021243
- Чи підлягає бюджетному відшкодуванню від’ємне значення в декларації з ПДВ, якщо воно виникло через повернення передоплати покупцям та реєстрацією РК до раніше виписаних на цю передоплату ПН? Який ІПН потрібно поставити у графі 2 таблиці 2 додатку 3 до декларації з ПДВ, якщо в графі 7 зазначити суму сплаченого податку до бюджету?06.05.2021194