Усі консультації рубрики «ПДВ»
Консультацій: 3 026
- Підприємство придбало товар, але не сплатило за нього. Минуло три роки, заборгованість за товар списали як безнадійну. Як скласти податкову накладну?05.06.20193 151
- Постачальником на дату отримання авансу (500 тис. грн) складено ПН. Після цього поставлено товар іншої номенклатури на суму 200 тис. грн (на що виписано РК). В подальшому товар було повернено та поставлено інший товар (за більшою ціною згідно з додатковою угодою) на суму 400 тис. грн. Чи потрібно складати нову ПН?31.05.20195061
- Підприємство з березня до травня придбавало ОЗ у постачальника. Оплату здійснено лише в травні за однією накладною. Суми ПДВ за березень – квітень було відображено у графі 21 декларації. Чи має право підприємство на відшкодування за однією оплаченою ПН? Як при цьому заповнити додаток 3?30.05.2019201
- Як скласти РК до ПН, якщо потрібно змінити одночасно декілька показників, а саме: одиниця виміру умовне позначення було – «послуга», а стало – «грн»; код одиниці виміру було – «пусто», стало – «2454»; кількість було – «0,13», стало – «1»; ціна постачання було – «1 000 000», стало – «130 000»; обсяг поставки та сума ПДВ не змінилися. Як замінити послугу на гривню, якщо це автоматично тягне за собою зміну в інших графах?29.05.20193031
- Чи потрібно нараховувати ПЗ з ПДВ на різницю між собівартістю експортного товару та договірною ціною, яка нижче собівартості?28.05.20191 195
- Підприємство придбало вугілля для власних потреб. Постачальник зареєстрував в ЄРПН податкові накладні на вугілля за ставкою 20%, але не подав до ДФС заяву про незастосування пільги. Чи має право покупець на податковий кредит за такими ПН?28.05.2019300
- У січні 2019 року зареєстрували ПН на не того покупця. Коригування зробили в квітні (зареєстрували також в квітні). На правильного покупця ПН зареєстрували із запізненням (у травні 2019 р.). Чи потрібно уточнювати декларацію з ПДВ за січень 2019 року, додаючи при цьому правильну ПН?24.05.20194032
- Чи потрібно складати РК, якщо аркуш коригування до митної декларації містить зміну кодів УКТ ЗЕД?23.05.2019344
- Підприємство списує необоротні активи. Чи потрібно нараховувати ПЗ з ПДВ? Як відобразити такі суми в декларації? Якнадати податківцям акт про знищення (розібрання, перетворення ОЗ)?23.05.2019465
- Підприємство придбаває послуги у бюджетної організації. Через затримку рахунку оплату за поточний місяць перераховано лише в наступному місяці. Бюджетна організація реєструє ПН датою отримання коштів, а не датою складання акту надання послуг, що передувало цьому. Коли бюджетна організація має визнавати ПЗ з ПДВ?22.05.2019194
- Якою датою необхідно скласти РК до ПН від 19.03.2019 р. у разі виявлення у ній заниженої суми ПДВ? Як відобразити таку помилку в декларації з ПДВ?22.05.20191 323
- Підприємство надає послуги нерезиденту на території України. Як в бухобліку відобразити отриману на розподільчий рахунок передплату в євро та визначити податкові зобов’язання з ПДВ? Як складається акт в євро на нерезидента?21.05.20191 3012
- Підприємство отримало пальне, шляхом передачі довірчих документів (паливних талонів), згідно з видатковою накладною на б/в товар від 23.01.2019 р. та актом приймання-передачі довірчих документів від 23.01.2019 р. Згідно з договором, оплату за товар здійснено 24.01.2019 р. Якою датою у постачальника виникають ПЗ з ПДВ?21.05.2019308
- Підприємство надало послуги (ремонтні роботи) на борту судна іноземної держави за зовнішньоекономічним контрактом. Чи будуть такі послуги об'єктом оподаткування ПДВ?20.05.2019234
- За договором, продавець передає товар на умовах CPT склад: м. Херсон, право власності на товар – після підписання представниками сторін видаткової накладної, постачальник власним транспортом перевіз вантаж на зазначений у договорі склад у період 23-27.10.2018 р. 11.01.2019 р. видаткову накладну та ПН складено на загальний обсяг. Коли виникають ПЗ з ПДВ у постачальника?17.05.20191 807
- Підприємець - платник ІІІ групи ЄП та платник ПДВ видає газети (код КВЕД 58.14), постачання яких звільнено від оподаткування ПДВ за пп. 197.1.25 ПКУ. Укладено договір на розміщення у березні в газеті інформаційних матеріалів з передвиборчої агітації (з ПДВ), що оподатковуються ПДВ. Які зміни в обліку ПДВ у разі здійснення оподатковуваних та звільнених від оподаткування операцій? Як це відображатиметься в декларації з ПДВ?15.05.2019282
- За договором виконання робіт з техобслуговування та ремонту обладнання отримано 120 тис. грн передплати. При цьому невідомо, які роботи будуть виконуватися першими. Що вказувати в графах ПН «номенклатура» та «кількість» на дату передплати? Акти будуть на різні суми та з різною номенклатурою (тобто, ця передоплата закриватиметься 25-30 актами)?14.05.2019526
- Чи впливають умови договору будівельного підряду на складання ПН, якщо спочатку підрядник отримав аванс у розмірі 80% вартості матеріалів, решту 20% – в день їх поставки, а залишок у розмірі 100% вартості монтажу – протягом 5 к.д. після його завершення? Як впливає на коригування ПЗ з ПДВ внесення змін до договору за згодою сторін щодо складу та обсягів робіт, якщо ціна договору будівельного підряду є динамічною?14.05.20191 5893
- Чи можна при складанні податкової накладної покупцю зазначати код УКТ ЗЕД з чотирьох цифр (наприклад, цемент 2523), якщо в податковій накладній від постачальника на український товар зазначено код УКТ ЗЕД з десяти цифр (наприклад, цемент 2523290000)?13.05.20192 036
- ФОП на ІІ групі ЄП у І півріччі 2018 р. мав дохід 1 300 000 грн. З ІІІ кварталу 2018 р. він перейшов на загальну систему. Доходу за загальній системі не було. Чи підлягає ФОП обов’язковій реєстрації платником ПДВ? Яка відповідальність за неподання форми №1-ПДВ?10.05.2019306
- Суб'єкт фермерського господарства продає овес, який самостійно виростив і зберігає декілька років. За цей період овес став гіршої якості, тому продати його можна тільки нижче собівартості. Які податкові наслідки такої операції? Які особливості розрахунку готівкою?10.05.2019308
- ФОП має роздрібні магазини з РРО. Також на рахунок кожного дня приходять кошти від покупців-неплатників ПДВ (фізособи, бюджет). Як складати ПН на неплатників ПДВ у кожному випадку? Чи можна складати зведену ПН?08.05.2019283
- 14.11.2018 р. отримано передоплату від покупця, але податкову накладну помилково зареєстровано на меншу суму. 30.11.2018 р. складено РК на виправлення такої помилки (РК зареєстровано 04.12.2018 р). Коли у покупця виникає право на податковий кредит за такою ПН?07.05.20191 454
- Підприємство оплатило аванс постачальнику за матеріали. Постачальник зареєстрував ПН на суму отриманого авансу. Матеріали від постачальника підприємство отримало через 2 місяці. Коли у підприємства виникає право на бюджетне відшкодування? Чи підлягають суми ПДВ, які сплачені авансом отримувачем товарів/послуг, бюджетному відшкодуванню?06.05.2019432
- Платник ПДВ - постачальник електроенергії складає зведені ПН на кожного покупця в останній день місяця. З одним покупцем 31.03.2019 р. закінчився один договір, а з 01.01.2019 р.з ним почав діяти інший договір. За договором, що діяв до 31.03.2019 р., 3 квітня 2019 р. повернено переплату та складено РК до ПН за 31.03.2019 р. Якою датою треба зробити РК до зведеної ПН, що була складена 31.03.2019 р.: 3 чи 30 квітня?06.05.2019206