Усі консультації рубрики «ПДВ»
Консультацій: 3 156
- Чи оподатковуються ПДВ операції з передачі давальницьких матеріалів та комплектуючих замовником до виконавця при виконанні послуг з виготовлення із давальницької сировини (не сільське господарство)? Як оподатковується ПДВ повернення готової продукції, виготовленої з матеріалів замовника?18.11.2019226
- Підприємство надає послуги з посередництва в розміщені рекламних матеріалів. Оплата здійснюється після закінчення рекламної компанії. Коли виникають ПЗ з ПДВ, якщо послуги надаються впродовж певного часу (наприклад, з 02.10.2019 до 15.10.2019 рр. або з 18.08 до 09.09.2019 рр.)?11.11.20196373
- Підприємство – постачальник уклало договір на постачання продукції з філією підприємства – покупця. Оплачувати продукцію буде головне підприємство, а отримувати її – філія. У договорі зазначено, що податкова накладна складається на філію. Чи це правильно?06.11.20192 4905
- Попередню оплату за товар, яка є першою подією, здійснено 01.10.2019 р., але кошти фактично зараховано на рахунок продавця лише 02.10.2019 р. Якою датою виписати податкову накладну продавцю?01.11.2019427
- Підприємство призупинило діяльність на невизначений термін. Основні засоби перенесено на рахунок 286.Чи потрібно проводити дії щодо коригування ПДВ на нереалізовані та незамартизовані основні засоби?31.10.2019498
- Підприємство у травні 2019 р. уклало попередній договір купівлі-продажу обладнання у травні 2020 р. за договірною вартістю 400 тис. грн з ПДВ, хоча його балансова вартість на травень 2020 р. становитиме 1,2 млн грн з передоплатою у жовтні 2019 р. Коли складати податкову накладну на перевищення вартості?31.10.2019396
- Яким чином оформити та зареєструвати розрахунок коригування до податкової накладної, яку оформлено на реалізацію товарів до 01.07.2015 року (до того як запрацював ЄРПН)?30.10.2019192
- 29.08.2019 р. своєчасно складено та зареєстровано податкову накладну. ПН помилково зареєстровано на платника ПДВ замість неплатника ПДВ. Чи можна уникнути штрафів за несвоєчасну реєстрацію ПН при виправленні помилки у ІПН покупця?30.10.2019381
- При імпорті товару митним органом донараховано суму податків (ПДВ та мито) з кодом 55 у митній декларації. Донараховані платежі було сплачено. Подано позов до суду (наразі рішення ще немає). Коли платник податку включає суму з кодом 55 до податкового кредиту та на підставі яких документів?29.10.20195682
- У липні товар було помилково продано за ціною нижчою від ціни закупівлі. Податкові зобов'язання не було донараховано (помилку виявлено в жовтні). Які наслідки такої ситуації?29.10.2019384
- Інститут спільного інвестування - платник податку на прибуток на загальних підставах (неплатник ПДВ, адже не має операцій, які підпадають під ПДВ), здійснює продаж житлової нерухомості. Наразі планується одну квартиру здавати в оренду (як інвестнерухомість). Чи слід ставати платником ПДВ до досягнення обсягу операцій в 1 млн грн?28.10.20191 421
- Підприємство придбало на аукціоні в США автомобіль та сплатило нерезиденту кошти за послуги з придбання та доставки такого автомобіля (транспортування, зберігання, експорт з США, інші платежі та послуги компанії згідно з пакетом послуг). Чи виникає в даному випадку об’єкт оподаткування ПДВ?25.10.2019296
- У 2016 р. надано покупцю рекламні послуги, втім покупець так й не оплатив їх. Строк позовної давності нещодавно минув. Чи потрібно при списанні безнадійної дебіторської заборгованості коригувати ПДВ за вказаною операцією, чи просто загальну суму угоди (включаючи ПДВ) віднести на витрати і цього буде достатньо?22.10.2019503
- Які податкові наслідки виникають у генпідрядника у разі відмови замовника будівельних робіт від прийняття виконаних робіт та їх оплати? Чи коригуються податкові зобов'язання та кредит на роботи, виконані силами субпідрядників?22.10.20194704
- Оскільки в червні 2019 р. СГ вирішив продати авто, то з липня амортизація не нараховувалася. Залишкова вартість авто на 30.06.2019 р. становить 22 тис. грн. У жовтні 2019 р. СГ продав авто звичайній фізособі за ціною 27 600 грн, в т.ч. з ПДВ. Як правильно оформити ПН?21.10.20193 2411
- Чи складається ПН на обладнання, яке повертається власнику через поміщення його у митний режим реекспорту? Чи виникає обов’язок у платника ПДВ щодо нарахування податкових зобов’язань із сум податку, сплачених митним органам щодо орендованого обладнання?21.10.2019282
- У серпні помилково складено ПН на неплатника ПДВ, а потрібно було скласти ПН на платника ПДВ. На дату виявлення помилки у вересні складено РК до помилкової ПН за серпень. Обидві ПН (правильна та помилкова) включено до декларації з ПДВ за серпень. Чи можна подати уточнюючий розрахунок до декларації за серпень до 30.09, щоб не сплачувати зайве ПЗ в сумі помилкової ПН?18.10.20191 064
- Підприємство – резидент України надало послуги на території України нерезиденту з офшорним статусом. Які особливості оподаткування такої операції ПДВ та податком на прибуток?18.10.2019202
- Товариство - виробник продало лікарський виріб з ПДВ 20% замість ПДВ 7%. Які фінансові санкції можуть бути застосовані до Товариства за таке порушення?17.10.2019265
- Підприємство отримало ППР, у якому ДПС нарахувала штраф за несвоєчасну реєстрацію ПН. ППР не оскаржувалося, сума штрафу не сплачена вчасно і набула статусу податкового боргу. Чи можна на суму такого боргу зменшити від’ємне значення ПДВ у декларації, вказавши її у рядку 20.1 декларації?17.10.2019326
- Які податкові наслідки з ПДВ будуть для попереднього лізингоодержувача та наступного лізингоодержувача, якщо буде підписано трьохсторонній договір зміни сторони за договором фінлізингу?15.10.2019416
- Підприємство склало податкові накладні у листопаді 2017 р., але вони були заблоковані. Документи на розблокування цих ПН протягом 365 к.д. не подавалися. Чи можна зараз скласти та зареєструвати нові ПН замість заблокованих? Яка буде доля заблокованих ПН?15.10.20195 7805
- Підприємство уклало договір на постачання стенду метрологічного (1 шт.). Він складається з комплектуючих: стіл буде імпортуватися з Німеччини, апаратні складові – з Данії, Фінляндії, частково будуть придбаватися в Україні, але виробник – Чехія. Як в бухобліку скомплектувати такий стенд та як скласти ПН?15.10.2019872
- Підприємство надає послуги з перевезення (код за ДКПП 49.41). Послуги надаються на умовах передплати. Реєстрацію ПН було зупинено в зв’язку з тим, що обсяг постачання за цим кодом перевищує обсяг придбання. Які подальші дії платника для розблокування ПН та які документи в такому випадку надавати, окрім договору?10.10.20192 321
- Підрядник виконав будівельно-монтажні роботи для замовника на суму 120 тис. грн. Акт підписаний 03.09.2019 р. Податкова накладна складена пізніше (16.09) і зареєстрована в ЄРПН. Які податкові наслідки (штрафи) і в якій сумі можуть виникнути для підрядника та замовника?09.10.20191 9732