Усі консультації рубрики «ПДВ»
Консультацій: 3 026
- Який порядок оподаткування ПДВ операції з постачання продуктів харчування (риба, овочі тощо) лікарням?26.02.2019159
- Чи застосовується штраф за несвоєчасну реєстрацію в ЄРПН зведеної ПН, складеної на загальну суму частки використання товарів/послуг у неоподаткованих операціях сплаченого ПДВ під час їхнього придбання на підставі пп. 199.1 ПКУ з ознакою «09»?25.02.2019316
- Постачальник у грудні 2018 р. склав ПН на суму більшу, ніж повинен був. Покупець помилково включив ПН до податкового кредиту у грудні 2018 р. У лютому 2019 р. постачальник прислав на реєстрацію РК від 31.01.2019 р. до неправильної ПН за 15.12.2018 р. на зменшення. Якою датою складається РК до помилкової ПН? Чи потрібно покупцю уточнити декларацію з ПДВ за грудень 2018 р.?22.02.2019581
- Якою датою скласти РК до ПН від 25.12.2018 р. у випадку зменшення суми ПДВ? Помилку виявили 17.01.2019 р. Якщо скласти РК від 25.12.2018 р., то чи буде штраф у покупця за несвоєчасну реєстрацію такого РК? Чи можна скласти РК від 17.01.2019 р.?21.02.2019534
- Надання оренди приміщення представництву міжнародної організації: чи звільняється від оподаткування?Чи потрапляє під звільнення від оподаткування ПДВ операція з надання послуг оренди приміщення представництву міжнародної організації України?19.02.2019169
- У грудні 2018 р. платником податку на прибуток (неплатником ПДВ) придбано товар у платника ПДВ. З січня 2019 року покупець став платником ПДВ та реалізує раніше придбаний товар. При формуванні собівартості товару для подальшого продажу вважається сума його придбання з ПДВ чи без ПДВ?19.02.20191 145
- 16.01.2019 р. підприємство - платник податку на прибуток отримало передплату за товар від резидента Польщі. 17.01.2019 р. оформлено електронну митну декларацію. Фактично перетин кордону відбувся 20.01.2019 р. (про це зазначено в «підтвердженні про перетин кордону»). На яку дату слід скласти ПН?18.02.20195134
- Підприємство в 2013 р. придбало обладнання, але не експлуатувало його. На момент придбання підприємство не було платником ПДВ. Наразі це майно планується передати у позичку (безоплатно). Чи потрібно нараховувати амортизацію? Які податкові наслідки з ПДВ та податку на прибуток при цьому виникають?14.02.20192971
- Постачальником виписана зведена ПН на суму поставлених товарів. Сума оплат в поточному місяці була більшою, ніж сума забраного товару. Якою датою має бути виписана ПН на цю різницю (аванс): датами здійснення оплат чи кінцем місяця на загальну суму?13.02.2019709
- Чи має право підприємство на податковий кредит з ПДВ за зареєстрованою податковою накладною на постачання природнього газу у разі, якщо підприємство має заборгованість перед постачальником газу? Тобто, якщо податкова накладна була зареєстрована не за касовим методом, а на суму фактично поставленого газу?13.02.2019211
- Підприємство отримує ІТ- послуги від нерезидента на території України, що підтверджується актом наданих послуг. Якою датою складається податкова накладна щодо податкових зобов’язань на такі послуги? Як це відображається в обліку та звітності?13.02.2019330
- Чи можливо у графі «Опис (номенклатура)» ПН одним найменуванням зазначити загальну суму послуг за день чи необхідно окремим рядком зазначати кожну послугу?12.02.2019327
- Підрядник зареєстрував ПН на будівельні роботи з кодом ДКПП 43.29, а фактично виконано монтаж огородження. Основний вид діяльності підрядника за КВКД 41.10 з переліком видів діяльності, зазначених у ліцензії. Чи має право підрядник реєструвати ПН з іншими кодами робіт/послуг, ніж у Витягу?11.02.20191 1102
- За 2017 р. розраховано коефіцієнт 52/48. При перерахунку за 2018 р. коефіцієнт становить 58/42. Як скласти РК до зведених ПН у випадку збільшення суми ПЗ, якщо в деяких місяцях сума за отриманими ПН, зазначених у зведеній ПН, менша, ніж потрібно нарахувати ПЗ? Який код коригування та як відображати в декларації з ПДВ?08.02.2019391
- У декларації з ПДВ за звітний період не відображено суму бюджетного відшкодування. Чи можна подати уточнюючий розрахунок до такої декларації і заявити суми ПДВ до бюджетного відшкодування?07.02.2019302
- Підприємство (платник ПДВ) постачає харчові продукти дитячим садкам (бюджетна організація). До якої категорії з метою оподаткування ПДВ відноситься така операція? Чи встановлено пільги?07.02.2019170
- Виконавець послуг на дату передоплати виписав податкову накладну.Через місяць послуги не надавалися та аванс повернули. Було складено РК, проте з помилками, тому замовник відмовився його реєструвати. Правильний РК було надіслано лише через 7 місяців. Коли замовник повинен відобразити такий РК в декларації з ПДВ?06.02.2019240
- У зв’язку з поданням уточнюючих розрахунків у платника в інтегрованій картці утворилася переплата з ПДВ. Чи може такий платник надміру сплачені кошти до бюджету повернути на свій електронний рахунок? Якщо так, то як діяти, якщо ДФС відмовляє?05.02.20191 7093
- РК на зменшення податкових зобов'язань датовані 17.11.2017 р., але 27.11.2017 р. заблоковані. За рішенням комісії частина РК розблоковані у січні 2018 р. За рішенням суду у листопаді 2018 р. в декларації такі РК відображені за правилами ПКУ, але у Витягу суми потрапили до рядка 6, через що позбавили підприємство реєстраційного ліміту. Як повернути реєстраційний ліміт?04.02.2019740
- Чи правильно в ПН зазначена номенклатура з артикулом, якщо в видатковій накладній вsy знаходиться в окремій колонці? Наприклад, у видатковій – Вал Gaspardo, в окремій колонці «Артикул» – G15225131, а в ПН у колонці «Опис (номенклатура) товарів/послуг продавця» – Вал Gaspardo <G15225131>?04.02.2019818
- Підприємство зареєстровано у Реєстрі отримувачів бюджетної дотації. Чи потрібно у всіх ПН у другій частині номера зазначати код «2», якщо сума ПК з ПДВ більша від суми ПЗ з ПДВ? Підприємство продає тільки власну сільгосппродукцію01.02.2019193
- Підприємство помилково зареєструвало ПН на контрагента, з яким немає госпвідносин. РК до цієї ПН контрагент не зареєструє. Як діяти? Чим загрожує наявність перевищення, яке виникне у випадку невідображення ПН у декларації? Чи є можливість повернути реєстраційний ліміт без реєстрації РК до ПН?31.01.2019294
- Підприємство у грудні 2018 р. виконувало роботи (неоподатковані операції) згідно з пп. «б» пп. 186.2.2 ПКУ (за межами території України). У січні-листопаді 2018 р. підприємство здійснювало тільки оподатковувані операції. ПК з ПДВ у грудні складає 2 500 грн за вхідними ПН. Чи потрібно робити перерахунок ПДВ відповідно до ст. 199 ПКУ?31.01.2019291
- Як скласти РК для анулювання зайво складеної податкової накладної?31.01.2019593
- Протягом якого терміну платник ПДВ зобов’язаний скласти ПН на експортну операцію, якщо митна декларація оформлювалася покупцем-нерезидентом? За якою датою та ставкою виникає податкове зобов’язання в експортера?31.01.20199631