Усі консультації рубрики «ПДВ»
Консультацій: 2 692
- Підприємство надає послуги зберігання товару, який надходить залізничними шляхами. Підприємство самостійно оплачує послуги за доставку товару (за ставкою ПДВ 20% та 0%), які вподальшому перевиставляються поклажодавцям (клієнтам). Як та за якою ставкою ПДВ перевиставити понесені залізничні послуги на поклажодавця (клієнта)?22.01.2018558
- 22.12.2017 р. постачальник зареєстрував податкову накладну від 26.11.2017 р. Чи не буде помилкою включити цю податкову накладну до складу податкового кредиту у декларації з ПДВ за грудень 2017 року? Чи треба подавати уточнюючу декларацію за 2017 рік?18.01.2018678
- Юрособа (неплатник ПДВ) планує зменшити розмір статутного капіталу шляхом виплати засновникам їх частки у статутному капіталі. За попередньою домовленістю виплата частки здійснюватиметься майном, яке вносили засновники. Чи підлягає така операція оподаткуванню ПДВ? Які наслідки з ПДВ?16.01.2018570
- Підприємство мало заборгованість за отримані у 2005 році товари, щодо яких відкрили виконавче впровадження. У грудні 2017 року з постачальником укладено договір про прощення цього боргу. Чи потрібно покупцю проводити коригування податкового кредиту?16.01.2018335
- Як скласти податкову накладну щодо яєчного порошку за КВЕД 10.89 суб'єкту господарювання (товаровиробнику) для отримання дотації?16.01.20182664
- Підприємство у листопаді отримало аванс від покупця однією сумою за двома рахунками та зареєструвало в ЄРПН дві податкові накладні. Щоб уникнути сумнівів щодо ПК покупця за такими ПН, у грудні зареєстровано РК до кожної ПН. РК (-) на суму першої, ПН та РК (+) на аналогічну суму до другої ПН. Як такі коригування уточнити у декларації з ПДВ?15.01.2018488
- При реєстрації податкової накладної допущено помилку в коді товару УКТ ЗЕД. Як виправити таку помилку? Чи має право покупець на податковий кредит з ПДВ?10.01.20181 8503
- Підприємство отримало від покупця передоплату. Податкову накладну, виписану на дату передоплати, заблокували. Передоплату повернули. Чи може покупець зареєструвати РК до такої ПН? Чи будуть штрафи за порушення терміну реєстрації РК у покупця?04.01.20182 116
- Чи може фізособа - підприємець (ІІІ група єдиного податку) включати до складу податкового кредиту вантажний автомобіль, який буде використовувати у госпдіяльності? Чи можна вподальшому включати до податкового кредиту ПДВ при ремонті та утриманні такого автомобіля (паливо, запчастини)?04.01.2018495
- Неприбуткова релігійна організація (надавач) передала нерухоме майно іншій неприбутковій організації (користувач) на підставі договору про надання приміщення у безоплатне користування. Які податкові наслідки цієї операції для надавача? Чи потрібно надавачу нараховувати податкове зобов’язання?29.12.2017562
- ТОВ переходить з єдиного податку 3% на єдиний податок 5% (без ПДВ). Як скласти податкову накладну?28.12.20176843
- Базова ціна може змінюватись від дати здійснення передплати до дати відвантаження продукції. ПН складається на передплату за касовим методом, а на момент її реєстрації вже відома фактична ціна відвантаження товару. Чи можна в ПН одразу ставити ціну відвантаження товару?22.12.2017530
- Юрособа купляє програмне забезпечення у резидента для подальшого продажу. Чи оподатковується така операція ПДВ?20.12.2017851
- Чи може платник ПДВ скористатися правом на бюджетне відшкодування ПДВ у частині сум, які сплачені авансом постачальнику робіт/послуг?19.12.2017501
- Як оподатковуються ПДВ транспортно-експедиторські послуги, надані нерезиденту?18.12.2017566
- Підприємство надало поворотну фінансову допомогу строком на один рік, але після завершення строку боржник не зміг повернути фінансову допомогу коштами. За спільною згодою вирішено повернути допомогу майном. Як оподатковується ПДВ та податком на прибуток передача майна в рахунок погашення заборгованості?13.12.2017907
- Фермерське господарство не зазначило ознаку «2» у номері спецрежимної податкової накладної. До податкової накладної зареєстровано розрахунок коригування, але з порушенням терміну реєстрації. Виник override/012016 в сумі, яка співпадає з сумами ПН та РК. Як це виправити?12.12.2017640
- Під час реєстрації податкових накладних за вересень 2017 року суб'єкт господарювання (товаровиробник), що включений до реєстру отримувачів дотації, помилково зареєстрував кілька накладних з номером, але без позначки 2. Як заповнити розрахунок коригування та виправити помилку?12.12.20171 848
- Субпідрядник виконує роботи КВЕД 43.29. Податкова накладна виписується з кодом 43.29, проте генпідрядник вимагає ставити код 33.12. Який код потрібно зазначати в податковій накладній? Які штрафи передбачені за неправильний код? Чи можна прописувати в договорі коди виконаних робіт?11.12.20178482
- У 2015 р. підприємство надавало послуги будівництва. При перевірці всі затрати підприємства не підтвердилися. ДФС зняла затрати в сумі 4 тис. грн. Підприємство зробило мінусовий акт на цю суму. Як бути з ПДВ? Чи можна зробити РК до ПН, яка була зареєстрована у жовтні 2015 р.?08.12.2017652
- Підприємство надало зерно на елеватор згідно з договором відповідального зберігання. Під час зберігання зерно було пошкоджено. Суд прийняв рішення щодо відшкодування вартості пошкодженого зерна, за яким елеватор перерахував підприємству 150000 грн. Чи нараховується ПДВ на цю суму та як її провести у бухобліку?08.12.2017552
- Який код потрібно зазначити у графі 9 розділу Б податкової накладної у разі перевезення вантажів транзитом через митну територію України? Чи потрібно заповнювати виноску №4?07.12.2017545
- Поставщик выписал налоговую накладную 15.09.2017 г., а зарегистрировал - 02.10.2017 г. Накладную включили в налоговый кредит за сентябрь 2017 г., но ГФС утверждает, что это нарушение, ведь нарушен срок регистрации НН. Правомерна ли позиция налоговиков?07.12.20172 9173
- Підприємство, платник ПДВ та податку на прибуток з доходом до 20 млн грн, виробляє та експортує товар юрособам-нерезидентам. На товар розповсюджується гарантія. До закінчення гарантійного строку товар повертається для ремонту та модернізації. Які податкові наслідки господарської операції?06.12.2017405
- У червні 2017 р. складено та зареєстровано податкову накладну на 50% обсягу робіт. У графі 6 податкової накладної зазначили кількість "0,5", замість "1". Як зробити коригування до податкової накладної?01.12.20179743