Усі консультації рубрики «ПДФО»

Приватний заклад освіти вперше отримав компенсацію батькам за програмою «Гроші ходять за дитиною». Тепер постало питання, чи утримувати із цієї суми ПДФО та ВЗ при виплаті батькам?

Релігійна організація підписала договір з приватним учбовим закладом (комп’ютерна академія) на оплату за навчання дитини (16 років) свого працівника (матері-одиначки). Чи звільняється така благодійна допомога від сплати податків?

У квітні 2023 року в додатку 1 єдиної звітності з ПДФО, ВЗ та ЄСВ резидент Дія. Сіті показав за КТН «10» нараховану щорічну перерву гіг-спеціалісту, оподаткування проведено як із винагороди. Це помилка? Які наслідки і варіанти вирішення?

У яких випадках на підприємстві необхідно робити річний перерахунок ПДФО?

Фізособа у 2023 році продала частку у статутному капіталі товариства розміром 300 тис. грн за ціною 380 тис. грн. На банківський рахунок у 2023 р. отримано 304 тис. грн, а решту – 76 тис. грн фізособа отримає в 2024 р.. В додатку 4ДФ юрособа-платник задекларувала такі дані: нараховано доходу – 380 000 грн, виплачено – 304 000 грн. Як правильно заповнити фізособі додаток Ф1 до декларації про майновий стан і доходи за 2023 рік, зокрема, графи 4 та 5?

Профспілка надає благодійну допомогу сім’ям колишніх працівників підприємства, членів профспілки, загиблих при обороні країни у 2022 – 2024 р.р. Чи вона від оподаткування ПДФО та ВЗ?

Резидентом Дія. Сіті помилково виплачена винагорода гіг-спеціалісту на його рахунок ФОПа. Які наслідки і ризики для резидента, якщо в додатку 4ДФ єдиної звітності з ПДФО, ВЗ та ЄСВ відображена винагорода гіг-спеціалісту?

Водій-далекобійник перебував у закордонному відрядженні. За даними тахографа водій зупинився на території без охорони. Під час відпочинку водія було злито з баку дизпаливо. Директор в телефонному режимі прийняв рішення не залучати поліцію країни перебування водія. Після повернення водій надав доповідну записку і директор видав наказ з рішенням не стягувати з водія компенсацію вкраденого палива. Чи може підприємство включити до витрат вартість вкраденого палива і чи потрібно утримувати з водія ПДФО і ВЗ?

Юрособа планує придбати у фізособи нерухоме майно, включаючи земельну ділянку. За договором оплата буде здійснюватися авансовими платежами протягом року, а перехід права власності відбудеться після здійснення повного розрахунку. Коли слід платити ПДФО і ВЗ – при здійсненні авансових платежів чи після переходу права власності на майно?

Як заповнити декларацію про майновий стан і доходи та додатки КІК, якщо фінзвітність за 2022 і 2023 роки з нульовими показниками?

Чи не буде штрафних санкцій, якщо підприємство при виплаті страховій компанії платежу по ДМС працівників, утримає ПДФО та ВЗ із всього страхового платежу, не застосовуючи пільгу з ПДФО? При цьому договір добровільного страхування відповідає вимогам ПКУ. За яким кодом в такому випадку (якщо пільгу не застосували) зазначати цю страхівку в Додатку 4ДФ?

Деякі працівники переїхали з Києва, де у компанії офіс, в інші населені пункти та продовжують працювати в компанії. Для виконання своїх обов’язків вони іноді користуються послугами коворкінгу, які оплачують за власний рахунок. Чи виникає ПДФО, ВЗ та ЄСВ при поданні авансового звіту на компенсацію витрат по коворкінгу або оплаті послуг коворкінгу корпоративною карткою?

ТОВ уклав договір ДМС із страховою компанією. В договорі передбачено можливість відшкодування медичних витрат, понесених працівником, безпосередньо працівнику. Чи є це перепоною для неоподаткування ПДФО та ВЗ суми, яка не перевищує 30% від зарплати? Якщо так і ТОВ чи страхова компанія не буде утримувати ці суми із працівників, а платитиме за рахунок ТОВ/страхової компанії, які ще податки потрібно нараховувати?

Компанія оплатила курси англійської мови для працівників. Це вважається додатковим благом з нарахуванням ПДФО і ВЗ з відображенням у додатку 4ДФ. Але коло працівників, які відвідують курси, чітко не визначено, відвідування занять не регулярне, працівники, які відвідують заняття змінюються. Чи можна в такому разі не нараховувати ПДФО та ВЗ, і не відображати у єдиній звітності?

Підприємство бажає надавати працівникам додатковий «соцпакет»: довгострокову медичну страховку, страхування їх життя, компенсацію витрат на харчування, оплату їх проїзду на роботу та додому, оплату фітнес-послуг тощо. Які податки треба буде сплатити з цих видів доходів?

Фізособа за 700 000 грн придбала квартиру, яку передала як внесок до статутного капіталу ТОВ. Вартість внеску оцінена в 2 000 000 грн. На погляд податкової служби, у фізособи в цьому разі виникає оподатковуваний дохід 1 300 000 грн (2 000 000 — 700 000), з якого слід сплатити ПДФО і ВЗ. Чи права податкова служба?

Підприємство викуповує земельні ділянки у фізосіб. Куди сплачувати ПДФО – до бюджету за місцем реєсрації фізособи власника, за місцем знаходження земельної ділянки чи за місцем нотаріального посвідчення договору купівлі-продажу?

Чи потрібно застосовувати та здійснювати перерахунок ПСП в наступній ситуації...

Чи оподатковується ПДФО та військовим збором передача благодійним фондом гуманітарної допомоги у вигляді автомобіля фізичній особі – військовослужбовцю ЗСУ після набуття чинності 23.01.2024 р. Законом України №3448-IX «Про внесення змін щодо ввезення, обліку і розподілу гуманітарної допомоги»?

Фізособа, яка є ФОП на ЄП групи 2, придбала нерухомість за кордоном, яку надає в оренду, отримуючи орендну плату і сплачуючи з цієї оренди податки за кордоном, звітується за кордоном. Чи потрібно звітуватися і в Україні?

Юрособа - платник податку на прибуток орендує у фізосіб земельні ділянки сільгосппризначення, з орендної плати утримує ПДФО, ВЗ, сплачуючи їх до бюджету. Право оренди зареєстроване в Держреєстрі. Чи можна зменшувати МПЗ на такі утримані ПДФО і ВЗ? Чи може ТОВ на 20% сплаченої фізособам орендної плати зменшувати МПЗ?

Благодійна організація надає безкоштовно ТМЦ (наприклад, жилети та лонгсліви) засудженим особам, з якими має угоди ЦПХ на надання послуг (вони надають послуги таким же засудженим у виправних в місцях позбавлення волі, де знаходяться). Чи можна не оподатковувати ПДФО та ВЗ таку видачу?

Чи оподатковуються ПДФО та ВЗ подарункові сертифікати та новорічні подарунки, які придбані профспілковою організацією для працівників підприємства? Чи необхідно їх відобразити в єдиній звітності з ПДФО, ВЗ та ЄСВ?

ТОВ орендує у ФОП авто за 35000 грн/міс, оренда оплачується наперед та щомісяця закривається актами. ФОП не є працівником підприємства. По орендованому авто ТОВ-орендар сплатив 17000 грн за страхування КАСКО. З ФОПа ТОВ ніяк не зможе утримати ПДФО і ВЗ, ці податки має сплатити ТОВ як зацікавлена сторона. ФОП за страхування платити не буде. Як в цій ситуації можна оподаткувати вартість страхування, не порушуючи вимог ПКУ про те, що ПДФО та ВЗ сплачуються за рахунок доходу фізособи?

Працівник зламав ногу і йому треба вставити імплант. Якщо роботодавець оплатить ФОПу рахунок на такий імплант, як відобразити його в обліку та на підставі яких документів? Що із ПДФО, ВЗ та ЄСВ цього працівника?