Усі консультації рубрики «ПДФО»

Підприємство купує генератор у фізособи. Фізособа має документи на генератор і фіскальний чек, який підтверджує ціну його придбання. Яку ставку ПДФО застосовувати – 18% чи 5%?

Працівник звільнився 25.05.2024 р. З 15.05.2024 по 23.05.2024 р. у нього був відкритий лікарняний, який отримав статус "Готово до сплати" уже після звільнення. Бухгалтерія в червні 2024 р. нарахувала лікарняний звільненому працівнику. На який код бюджетної класифікації платити ПДФО з таких лікарняних: на рахунок зарплати (11010100) чи на рахунок інші, ніж зарплата (11010400)?

За умовами отриманого гранту неприбуткова громадська організація проводить тренінги та навчання для тренерів/учасниць. Частина отриманого гранту має бути спрямована на гранти для учасниць тренінгу (регрантинг) – ГО перерахує кошти фіособам-учасницям. А останні витратять кошти гранту на проведення тренінгів в своїх регіонах. Які особливості оподаткування регрантингу ПДФО, ВЗ?

Штраф за перевантаження транспортного засобу виписаний на директора компанії та оплачений з поточного рахунку компанії. Чи оподатковується цей штраф ПДФО та ВЗ?

ТОВ орендує автомобіль у фізособи - свого працівника. Договір укладений та нотаріально посвідчений 10 років тому. Ціна оренди за договором - 250 грн на місць. Чи може ціна і надалі залишатися такою ж? Чи потрібно утримувати ПДФО і ВЗ з різниці між ринковою і договірною вартістю, якщо ринкова більше договірної?

Юрособа протягом 2024 року купує у фізособи п’ять земельних ділянок, право власності на які внаслідок купівлі-продажу набуте фізособою у 2022 році. Які особливості оподаткування ПДФО та ВЗ?

ТОВ на загальній системі оподаткування отримало процентну валютну позику від нерезидента-фізособи. Нарахування процентів здійснюється щоквартально. За яким курсом сплачувати ПДФО та ВЗ з таких процентів: датою нарахування чи датою їх сплати до бюджету?

Благодійна організаціє передає малозабезпеченій сім'ї благодійну допомогу у вигляді будівельних матеріалів вартістю 40 тис. грн для покращення умов проживання. Чи є зобов'язання сплати податку із такої благодійної допомоги?

Фізособа – резидент України отримала дивіденди від юрособи – нерезидента, яка зареєстрована на Кіпрі, з яких компанія-нерезидент заплатила корпоративний податок 12% в бюджет Кіпру. За якою ставкою фізособа-резидент повинна сплатити ПДФО? Чи можна зарахувати сплачений корпоративний податок для зменшення сплати ПДФО в Україні?

Підприємство продає автомобіль працівнику за балансовою вартістю 70000 грн з ПДВ. Вартість автомобіля згідно з оцінкою 400000 грн. Працівник отримує додаткове благо у вигляді знижки. Співробітник згоден сплатити ці податки. Податковим агентом є підприємство. Як визначити ПДФО та ВЗ, як сплатити ці кошти? Чи буде об’єкт оподаткування ПДВ?

Приватний заклад освіти вперше отримав компенсацію батькам за програмою «Гроші ходять за дитиною». Тепер постало питання, чи утримувати із цієї суми ПДФО та ВЗ при виплаті батькам?

Релігійна організація підписала договір з приватним учбовим закладом (комп’ютерна академія) на оплату за навчання дитини (16 років) свого працівника (матері-одиначки). Чи звільняється така благодійна допомога від сплати податків?

У квітні 2023 року в додатку 1 єдиної звітності з ПДФО, ВЗ та ЄСВ резидент Дія. Сіті показав за КТН «10» нараховану щорічну перерву гіг-спеціалісту, оподаткування проведено як із винагороди. Це помилка? Які наслідки і варіанти вирішення?

У яких випадках на підприємстві необхідно робити річний перерахунок ПДФО?

Фізособа у 2023 році продала частку у статутному капіталі товариства розміром 300 тис. грн за ціною 380 тис. грн. На банківський рахунок у 2023 р. отримано 304 тис. грн, а решту – 76 тис. грн фізособа отримає в 2024 р.. В додатку 4ДФ юрособа-платник задекларувала такі дані: нараховано доходу – 380 000 грн, виплачено – 304 000 грн. Як правильно заповнити фізособі додаток Ф1 до декларації про майновий стан і доходи за 2023 рік, зокрема, графи 4 та 5?

Профспілка надає благодійну допомогу сім’ям колишніх працівників підприємства, членів профспілки, загиблих при обороні країни у 2022 – 2024 р.р. Чи вона від оподаткування ПДФО та ВЗ?

Резидентом Дія. Сіті помилково виплачена винагорода гіг-спеціалісту на його рахунок ФОПа. Які наслідки і ризики для резидента, якщо в додатку 4ДФ єдиної звітності з ПДФО, ВЗ та ЄСВ відображена винагорода гіг-спеціалісту?

Водій-далекобійник перебував у закордонному відрядженні. За даними тахографа водій зупинився на території без охорони. Під час відпочинку водія було злито з баку дизпаливо. Директор в телефонному режимі прийняв рішення не залучати поліцію країни перебування водія. Після повернення водій надав доповідну записку і директор видав наказ з рішенням не стягувати з водія компенсацію вкраденого палива. Чи може підприємство включити до витрат вартість вкраденого палива і чи потрібно утримувати з водія ПДФО і ВЗ?

Юрособа планує придбати у фізособи нерухоме майно, включаючи земельну ділянку. За договором оплата буде здійснюватися авансовими платежами протягом року, а перехід права власності відбудеться після здійснення повного розрахунку. Коли слід платити ПДФО і ВЗ – при здійсненні авансових платежів чи після переходу права власності на майно?

Як заповнити декларацію про майновий стан і доходи та додатки КІК, якщо фінзвітність за 2022 і 2023 роки з нульовими показниками?

Чи не буде штрафних санкцій, якщо підприємство при виплаті страховій компанії платежу по ДМС працівників, утримає ПДФО та ВЗ із всього страхового платежу, не застосовуючи пільгу з ПДФО? При цьому договір добровільного страхування відповідає вимогам ПКУ. За яким кодом в такому випадку (якщо пільгу не застосували) зазначати цю страхівку в Додатку 4ДФ?

Деякі працівники переїхали з Києва, де у компанії офіс, в інші населені пункти та продовжують працювати в компанії. Для виконання своїх обов’язків вони іноді користуються послугами коворкінгу, які оплачують за власний рахунок. Чи виникає ПДФО, ВЗ та ЄСВ при поданні авансового звіту на компенсацію витрат по коворкінгу або оплаті послуг коворкінгу корпоративною карткою?

ТОВ уклав договір ДМС із страховою компанією. В договорі передбачено можливість відшкодування медичних витрат, понесених працівником, безпосередньо працівнику. Чи є це перепоною для неоподаткування ПДФО та ВЗ суми, яка не перевищує 30% від зарплати? Якщо так і ТОВ чи страхова компанія не буде утримувати ці суми із працівників, а платитиме за рахунок ТОВ/страхової компанії, які ще податки потрібно нараховувати?

Компанія оплатила курси англійської мови для працівників. Це вважається додатковим благом з нарахуванням ПДФО і ВЗ з відображенням у додатку 4ДФ. Але коло працівників, які відвідують курси, чітко не визначено, відвідування занять не регулярне, працівники, які відвідують заняття змінюються. Чи можна в такому разі не нараховувати ПДФО та ВЗ, і не відображати у єдиній звітності?

Підприємство бажає надавати працівникам додатковий «соцпакет»: довгострокову медичну страховку, страхування їх життя, компенсацію витрат на харчування, оплату їх проїзду на роботу та додому, оплату фітнес-послуг тощо. Які податки треба буде сплатити з цих видів доходів?