Усі консультації рубрики «ПДФО»

Консультацій: 902
  • Оподаткування юридичних послуг, які надані підприємству фізособою
    Юрист надає підприємству (ТОВ) послуги за договором про надання послуг. Надання послуг оформлюється актом. Після підписання акту виплачується винагорода з утриманням податків – ПДФО (18%) та ВЗ (1,5%). Чи потрібно нараховувати ЄСВ на суму винагороди?
    27.01.202396
  • Чи є знижка на послуги паркування додатковим благом?
    Суб’єкт господарювання проводитиме акцію, за умовами якої будь-який власник платіжних карток фізособа, який сплачуватиме послуги паркування більш як за 2 години в період з 01 по 30 січня, отримуватиме знижку 10%. Чи буде така знижка додатковим благом фізосіб, яка підлягає оподаткування ПДФО та ВЗ?
    02.01.202320
  • Автоцивілка та ДЦВ оплачені підприємством за орендоване авто у ФО: ПДФО, ВЗ та ЄСВ
    ФО (є працівником підприємства "Б") здає в оренду авто підприємству "А". Підприємство "А" здає його в суборенду підприємству "Б". Суборендар сплачує автоцивілку і добровільне страхування цивільної відповідальності (ДЦВ) за авто, і договір на страхування укладається між страховою компанією і підприємством "Б". Чи виникає ПДФО, ВЗ і ЄСВ щодо цих страхових платежів у Підприємства "Б"? Якщо так, то як відобразити в звітності і коли треба сплатити податки?
    26.12.202272
  • Коли контролююча фізособа звільняється від оподаткування доходів КІК?
    Директор заснував в кінці 2022 КІК у Польщі. Повідомлення про створення КІК подано. Оскільки між Україною та Польщею підписана Конвенція про уникнення подвійного оподаткування, сплачувати податок в Україні не потрібно буде. Як це застосовується на практиці? За 2022 рік потрібно буде подати Декларацію про майновий стан, де в додатку КІК відобразити прибуток по КІК? Але як при цьому не сплатити податок ПДФО?
    19.12.2022111
  • Генератори працівникам у подарунок: що з оподаткуванням?
    Підприємство планує передати безоплатно (подарувати) працівникам генератори та електроакумулятори для покращення соціально-побутових умов. Обладнання імпортоване з використання податкової пільги з ПДВ та мита. Передача обладнання здійснюється частинами: листопад 2022 р. - 17 генераторів, грудень 2022 р. - 23 акумулятори. Які податкові наслідки даної операції (ПДФО, ВЗ, ЄСВ, ПДВ)? Як документально оформити дану операцію?
    02.12.2022853
  • Допомога на поховання родича: що з оподаткуванням?
    Чи оподатковується ПДФО за ставкою 18% матеріальна допомога на поховання родичів у розмірі посадового окладу, якщо він складає 3674,00 грн? Як відобразити її в об'єднаній звітності?
    28.11.202277
  • Послуги з пошуку клієнтів за кордоном: бухоблік та оподаткування
    Підприємство - резидент України отримує від ФОПа - нерезидента (Німеччина) послуги з пошуку (залученню) клієнтів за кордоном. Які особливості оподаткування ПДВ, ПДФО та ВЗ? Який бухоблік?
    25.10.2022561
  • Місце сплати ПДФО, якщо змінилось місцезнаходження
    ТОВ сплачує ПДФО за юрадресою, має структурні виробничі підрозділи в інших регіонах, які не є відокремленими в розумінні ГКУ. З жовтня ТОВ переходить на сплату ПДФО за місцезнаходженням підрозділів. Лікарняні працівнику підрозділу нараховані у липні. Кошти від ФСС надійдуть, припустимо, в листопаді. До якого бюджету при виплаті цих лікарняних маємо сплатити ПДФО?
    13.10.202267
  • ПДФО з благодійної допомоги через волонтера
    Благодійна організація закуповує продукти, одяг, взуття тощо для передачі переселенцям. Частину роздає сама, оформляючи відомістю, отримуючи копії паспорта тощо. А частину планує передати особі з посвідченням волонтера, який роздаватиме без складання відомості в «гарячих точках». Чи можна списати передане волонтеру за актом?
    05.09.2022181
  • Навчання учасників АТО і їх дітей: оподаткування та звітність
    Інститут отримав кошти на виплату одноразової компенсаційної виплати за навчання учасників АТО та їх дітей, які здобувають навчання у закладах приватної форми власності від Департаменту освіти облдержадміністрації з подальшою виплатою студентам. Чи підлягають такі виплати оподаткуванню ПДФО та ВЗ та відображенню у додатку 4ДФ? Чи підлягають такі надходження відображенню у звіті НО?
    10.08.202241
  • Декларація про майновий стан та доходи на отримання податкової знижки
    До бухгалтерії звернулася працівниця підприємства з проханням допомогти заповнити майнову декларацію для отримання податкової знижки. Вона мала ЕКО процедуру в 2021 році (є договір, АВР на суму лікування - 94590,00 грн). Нараховано зарплату за 2021 рік – 134146,14 грн, ПДФО - 24146,29 грн, ВЗ - 2012,24 грн. Пільг та лікарняного не було, не ФОП, інших доходів немає. Як заповнити декларацію?
    04.08.2022108
  • Оподаткування виплат працівникам за договором довгострокового страхування життя
    Підприємство уклало зі страховою організацією договір довгострокового страхування життя працівників, на 15 років, до виходу їх на пенсію. Договір закінчився і страхова організація перерахувала страхові кошти підприємству для виплат працівникам. Як оподатковувати ПДФО, ВЗ такі виплати працівників?
    11.07.202285
  • Благодійна допомога власними виробами фізособі, яка втратила житло: які податкові наслідки?
    Підприємство є виробником модульних конструкцій (будинків). Має намір надати ці вироби фізособам, які втратили житло внаслідок бойових дій. Які податкові наслідки (ПДВ, ПДФО тощо)?
    08.07.202286
  • Оподаткування доходу фізособи від продажу власної сільгосппродукції
    Фізособа продає власну сільгосппродукцію (натуральний мед) податковому агенту. Сума сукупного доходу за рік не перевищує 12 та 50 розмірів МЗП. При цьому подає агенту копію довідки про наявність у неї земельної ділянки та копії паспорту та ІПН. Чи повинен податковий агент утримувати ПДФО та ВЗ з таких доходів фізособи з 01.04.2022 року?
    27.06.202290
  • Коли застосовувати зміни щодо оподаткування доходу від продажу сільгосппродукції?
    Підприємство придбавало у фізосіб мед їхнього власного виробництва в березні 2022 року на умовах, визначених у пп. 165.1.24 ПКУ – без сплати ПДФО та ВЗ. З квітня 2022 року цей дохід вже оподатковується. Чи утримувати ПДФО та ВЗ з суми коштів, які виплачується фізособам в квітні за продукцію, придбану в березні?
    27.05.2022127
  • ПДФО та ВЗ з доходів від продажу сільгосппродукції під час воєнного стану
    Підприємство закуповує мед у фізосіб. Як оподатковувати ПДФО і ВЗ виплачений таким фізособам дохід під час воєнного стану, починаючи з 01.04.2022 р.?
    27.05.2022151
  • Облігації внутрішньої держпозики: що з витратами та доходами?
    Фізособа придбала облігації внутрішньої державної позики. Потім отримала проценти (купонний дохід) на ці ОВДП. В кінці звітного року облігації погашені. Як визначати витрати, доходи та прибуток? При цьому військовий збір з цієї операції утримав банк. Як це зазначити у декларації?
    26.05.2022216
  • Декларація про майновий стан і доходи ФОПа, яка йде в декрет
    Як заповнити декларацію про майновий стан та доходи жінки-підприємця, яка отримала лікарняний по вагітності та пологах, наприклад, 17.04.2022 р.? Чи необхідно подати «Звітну» «Довідкову» декларацію? Як заповнити Додаток 1 з ЄСВ?
    23.05.20221391
  • Застосування ПСП до суми матеріальної допомоги
    У березні 2022 р. більшості працівникам було перераховано матеріальну допомогу у сумі 2000 грн (на руки). Зарплата за березень не нараховувалася. Чи застосовується до цієї матеріальної допомоги загальна ПСП?
    06.05.2022272
  • ПДФО та об’єднана звітність за місцем структурного підрозділу
    ТОВ вирішило сплачувати ПДФО за неосновним місцем реєстрації. Для цього наказом було переведено частину працівників до структурного підрозділу, окремої реєстрації немає. Як повідомити ДПІ? Чи подавати ф. №20-ОПП? Як відображати переведення працівників в об’єднаній звітності, щоб сплата ПДФО відображалась за територіальною громадою підрозділу?
    11.04.2022211
  • Благодійна допомога учасникам бойових дій
    Виробниче підприємство планує надати грошову благодійну допомогу учасникам бойових дій. Як надати таку допомогу згідно з пп. «в» пп. 165.1.54 ПКУ, щоб не сплачувати ПДФО, ВЗ? Як документально оформити?
    25.03.2022459
  • Благодійна допомога пораненим працівникам
    Виробниче підприємство планує надати грошову благодійну допомогу пораненим працівникам. Як надати таку допомогу згідно з пп. «в» пп. 165.1.54 ПКУ, щоб не сплачувати ПДФО, ВЗ? Як документально оформити?
    24.03.2022998
  • Сплата податків без створення відокремленого підрозділу
    Підприємство знаходиться у м.Дніпро. У м.Одеса прийняті працівники без створення представництва. Чи потрібно ставати на облік по місцю надання послуг? Куди сплачувати податки з зарплати працівників та подавати об'єднану звітність? Чи буде відповідальність за несвоєчасну реєстрацію за місцем здійснення діяльності і, відповідно, сплату податків не до тих бюджетів?
    23.02.20222783
  • Розіграш авто між покупцями: оподаткування
    Підприємство у межах рекламної акції розігрує автомобіль вартістю 360 тис. грн. Які податкові наслідки цього заходу (ПДФО, ВЗ, ПДВ, витрати), а також бухгалтерські проведення?
    14.02.202294
  • Оподаткування витрат ГО на спортивні змагання
    ГО навчає дітей футболу, організовує змагання та покриває витрати на дорогу та харчування дітей під час змагання. Кошти видаються під звіт тренеру, бо він штатна одиниця, який за відомістю видає кошти футболістам. Чи виникає ПДФО та ВЗ при такій виплаті і чи виступає ГО податковим агентом? Якщо так, то які є шляхи проведення таких витрат без сплати ПДФО та ВЗ?
    07.02.2022123