Усі консультації по тегу «Податкова накладна»

Платник ПДВ зробив оплату постачальнику з Харкова 22.02.2022 р. У декларації з ПДВ за лютий 2022 р. показано ПК з ПДВ за первиними документами. Постачальник досі не зареєстрував ПН і його не можна було знайти. В червні 2023 р. виявилося, що це підприємство є, але вже має інших власників, іншу назву та інші види діяльності. Тепер треба подати УР з ПДВ за лютий 2022 р. та зняти цей ПК. Як це правильно зробити та які будуть штрафи?

Постачальник - платник ПДВ відвантажив товар покупцеві - платнику ПДВ. Покупець перейшов на ЄП (2%) і повернув частину товару постачальнику. Згодом покупець повернувся на попередню систему оподаткування і став знову платником ПДВ. Чи може постачальник скласти РК на повернений товар та відкоригувати ПЗ з ПДВ?

Лізингоодержувач повертає об’єкт фінансового лізингу лізингодавцю, не викуповуючи і не виплативши вартість об’єкту. Об’єкт повертається за вартістю 2 млн грн з ПДВ, вартість об’єкта за договором фінлізингу 3 млн грн з ПДВ, різниця 1 млн – це сума, яку сплачено за об’єкт. На дату акту передачі об’єкта лізингоодержувач склав ПН на 2 млн грн. Чи потрібно лізингоодержувачу нарахувати ПЗ за пп. 198.5 ПКУ на суму виплачених лізингодавцю коштів 1 млн грн на дату повернення об’єкта, який використовувався у госпдіяльності? Залишкова вартість 2,5 млн грн на початок місяця, в якому було повернення. Чи потрібно лізингоодержувачу скласти ПН на перевищення залишкової вартості над вартістю повернення?

Підприємство імпортувало товар в грудні 2012 року з кодом УКТ ЗЕД - 9018 9085 00, який діяв на той час. Цей код зазначений у паперовій митній декларації. При реалізації цього товару в 2023 році була складена ПН з актуальним зараз кодом УКТ ЗЕД - 9018 9084 00. ПН було заблоковано. Який код УКТ ЗЕД потрібно було зазначити у ПН на продаж цього товару?

Підприємство отримало оплату за товар і зареєструвало ПН на оплату. Пізніше цей товар був відвантажений, але ціна була зменшена, зроблено коригування ПН на зміну ціни. Переплату, яка виникла, зарахували на рахунок відвантаженого раніше товару в кредит. Як відобразити такі операції в бухобліку?

Чи має право правонаступник включити до податкового кредиту податкову накладну, ПК за якою був відображений у балансі реорганізованого підприємства і не використаний у зв'язку з блокуванням цієї ПН на момент підписання передавального акту? Зараз ця сума обліковується на рахунку 6442 правонаступника. Якщо не має підстав включити цю суму до ПК, то коли можна її списати в бухобліку?

В результаті податкової перевірки платника ПДВ в травні 2023 р. було виявлено, що в грудні 2021 р. після інвентаризації та списання нестач не була складена та зареєстрована ПН на ці нестачі. Якою датою потрібно скласти цю ПН: груднем 2021 р. та зарееєструвати із запізненням, чи червнем 2023 р., коли отримали ППР? Витрати з нарахування ПДВ потрібно відобразити в червні 2023 р. чи коригувати фінансові результати минулих періодів?

Чи потрібно складати ПН при реекспорті тимчасово ввезених транспортних засобів? Якщо так, то який порядок складання?

Постачальник (комітент) і продавець (комісіонер) продають товар за умовами дропшипінгу. Продавець продає товар, отримуючи кошти від покупців і перераховуючи за мінусом своєї винагороди постачальнику. А постачальник доставляє товар безпосередньо покупцям, минаючи продавця. Які бухгалтерські проведення у постачальника (комітента) на послуги доставки? На кого комітенту складати ПН?

ФОП – платник ПДВ відвантажив товар, склав ПН, але її заблокували. Скаргу на розблокування не задовольнили. Покупця не влаштовує це, тому він повертатиме товар. Що робити з ПДВ? Чи складати РК?

ПН датою 11.03.2021 р. зареєстрована 04.07.2022 р. У травні 2023 р. ДПС склала акт камеральної перевірки і ППР на штраф за несвоєчасну реєстрацію згідно з пп. 69.1 підр. 10 розд. ХХ ПКУ. Чи права ДПС?

Що робити, якщо ДПС не надіслала жодних повідомлень щодо розблокування ПН протягом 5-ти робочих днів з дня, наступного за днем надання пояснень та копій документів для розблокування цієї ПН? Пояснення були надані 16 травня,і до 24 травня відповіді від податківців не отримано

Отримано передплату за послуги 5000 грн, складено ПН на ці 5000 грн за ставкою ПДВ - 20%. Наступного місяця надано послуги на 7000 грн, з яких 6000 грн за ставкою 0 %. Код ДКПП послуги не змінюється, але змінюється формулювання номенклатури за ставкою 20% і 0%. Як скласти РК (з яким типом причини коригування)?

Фермерське господарство, платник ПДВ, планує придбати або побудувати сонячну електростанцію. Які особливості обліку? Як постачальник випише податкову накладну?

Платник ПДВ отримав передоплату за товар з ПДВ, виписав ПН. Але надалі в рахунок передоплати відвантажено інший товар, звільнений від оподаткування ПДВ. Як складати РК?

Підприємство – зерновий трейдер завантажило придбане зерно в авто, зафіксувавши перехід права власності від свого постачальника на 1000 т. Зерно доставили покупцеві, зафіксувавши на складі покупця передачу права власності вже на 1180 т. Як оформити такий надлишок? Як скласти ПН?

Постачальник (імпортер тютюнових виробів) надав накладну на поставку виробів, де ціна договірна, нижча за МРЦ, а ПН виписана за ціною МРЦ. Як відобразити таку різницю в обліку покупця?

Підприємство 28.02.2023 р. скачало ПЗ в іноземного постачальника. Оскільки документа від постачальника не було, ПЗ оприбуткували на підставі внутрішнього акту за прайсовою ціною, склали ПН, яка була заблокована. У березні постачальник надав інвойс, де замість прайсової ціни 700 євро була ціна - 1 євро. Як бути з ПДВ?

Чи є такими, на яких потрібно складати ПН з типом причини «21», контрагенти- представництва нерезидентів в Україні (філії, тощо)?

Комунальне підприємство (КП) у січні 2023 р. отримало обладнання у фінлізинг, постачальник зареєстрував ПН. Оплата буде за рахунок коштів, внесених до СК. КП здійснює діяльність з водопостачання та водовідведення і визначає ПЗ і ПК за касовим методом згідно з пп. 44 підр. 2 розд. ХХ ПКУ. Як визначити ПК за ПН на отримане обладнання?

Держпідприємство подало на приватизацію об’єкт нерухомого майна. Приватизацію здійснює ФДМУ, який є разом з покупцем і стороною договору купівлі-продажу об’єкта малої приватизації. Покупець сплачує до держбюджету ціну об’єкта, яка включає і ПДВ. Чи повинно держпідприємство нараховувати ПДВ?

Через електронні торги приватним виконавцем продано авто боржника юрособи за 865 тис. грн та надано акт про проведені торги, в якому зазначено ,що з цієї суми 40 тис. грн сплачено гарантійний внесок ДП «СЕТАМ», 3 тис. грн - додаткові винагороди ДП "СЕТАМ" та 822 тис. перераховано приватному виконавцю. Залишкова балансова вартість авто - 106 тис. грн. Що з ПН?

Учасник виходить з ТОВ, причому ТОВ повертає внесок, передаючи учаснику землю і приміщення. Як скласти податкові накладні? Коли учасник має сплатити ПДФО і ВЗ за одержану земельну ділянку і приміщення?

Підприємство продає товари через інтернет-магазин з формами оплати: попередня оплата картками через еквайрінг, доставка Новою поштою, післяплата (накладений платіж), доставка Новою поштою, кошти приймає Нова пошта. При застосуванні РРО підприємство має право складати ПН за щоденними підсумками операцій. Якщо організувати торгівлю так, щоб не було обов’язку використання РРО, чи може підприємство складати зведені ПН на такі продажі?

Платник ПДВ надає послуги з перевезення медикаментів для Місії Міжнародного Комітету Червоного Хреста в Україні. Чи можна складати ПН на цю операцію за п. 10 Порядку №1307? Така податкова накладна складається на контрагента чи на неплатника?