Усі консультації по тегу «ПДВ»

Нерезидент (орендодавець) надав в оренду своєму постійному представництву автобетонозмішувач і автогрейдер. Які особливості оподаткування ПДВ?

Між покупцем і постачальником відбувається ритмічне постачання товару. При кожному постачанні може бути нестача або надлишок товару і це фіксується в акті. Первинні документи надходять до постачальника пізніше дати їх складання. Постачальник не складає РК на такі розбіжності, а врегульовує цю кількість у наступних постачаннях. Як налагодити документообіг в даному випадку, щоб не було порушень?

Підприємство надає транспортно-експедиторські послуги нерезиденту із залученням стороннього перевізника, платника ПДВ, який надає як транспортні послуги за ставкою 0% так і експедиторські за ставкою 20%, одну ПН не реєструє через те, що займається виходом з «ризикових». Який облік ПДВ в даному випадку у експедитора?

Підприємством помилково була подана Декларація з позитивним значення ПДВ до сплати. Через 21 день було подано уточнюючий розрахунок, однак податківці все одно нарахували штраф. Чи можливо сплатити штраф за рахунок від’ємного значення?

Підприємство - платник ПДВ отримало грантові кошти на проведення заходу. За кошти придбало товари, послуги, за якими відобразило ПК. Чи потрібно відображати компенсуючий ПДВ за пп. 198.5 ПКУ? Як в бухобліку відображати цільове фінансування в частині ПК?

Замовник перераховує частинами аванс (в рамках одного договору) за будівельно-ремонтні роботи, підрядник виписує податкові накладні за першою подією і в кожній такій податковій накладній в графі "Одиниця виміру" ставить гривня, а в графі "Кількість" - ставить одиницю. Чи визнають фіскали ці податкові накладні?

За договором про надання послуг отримано частково аванс і згодом надані послуги на всю суму. Як оформити погашення боргу третьою стороною, щоб не виникло додаткове ПЗ з ПДВ?

У листопаді 2017 р. платник отримав передоплату та виписав ПН. Передоплата закрита частково. Залишок коштів повертається у 2021 р. Як відкоригувати (зменшити) ПЗ?

Якщо постачальник не вживає заходів для розблокування заблокованих ПН/РК протягом 365 днів, то які можуть бути штрафні санкції до постачальника з боку ДПС?

Якщо ФО, ФОП або ТОВ сплачує за рекламу в соцмережах, які не мають офіційного представництва на території України, у якому з випадків потрібно платити податок на репатріацію, та чи виникає обов'язок ще оплачувати ПДВ? Які ще додаткові податки мені потрібно сплатити при використанні таких послуг та як їх правильно оплачувати та декларувати такі податки?

ТОВ (платник ПДВ) займається тиражуванням та дублюванням іноземних фільмів, мультфільмів українською мовою (код КВЕД 59.12 «Компонування кіно та відеофільмів, телевізійних програм») як для резидентів України, так і для нерезидентів, і підпадає під пільгу за пп. 12 підр. 2 розд ХХ ПКУ. Які особливості оподаткування при постачанні нерезиденту?

ТОВ на загальній системі оподаткування, платник ПДВ, робить подарунки працівникам у грудні 2019 р. і у березні 2021 р. Податки не нараховує. Які наслідки і як відобразити в поточному періоді в обліку?

Чи підлягає бюджетному відшкодуванню від’ємне значення в декларації з ПДВ, якщо воно виникло через повернення передоплати покупцям та реєстрацією РК до раніше виписаних на цю передоплату ПН? Який ІПН потрібно поставити у графі 2 таблиці 2 додатку 3 до декларації з ПДВ, якщо в графі 7 зазначити суму сплаченого податку до бюджету?

ТОВ - платник ІІІ групи ЄП, неплатник ПДВ, надає послуги перекладу для іноземних компаній за договорами ЗЕД. З ІІ кварталу 2021 р. ТОВ переходить на загальну систему оподаткування. З якого періоду ТОВ буде платником ПДВ? Чи підлягають дані види послуг під податкову пільгу з ПДВ (0%)?

Чи можуть оштрафувати покупця, якщо продавець двічі включив до декларації з ПДВ одне і те ж РК на зменшення ПЗ, зареєстроване в ЄРПН, а покупець у себе в декларації відобразив правильно – один раз?

На виробничому підприємстві в процесі виробництва утворюються браковані напівфабрикати, не придатні до подальшого використання. Протягом двох років назбиралася чимала кількість такого браку. Чи може підприємство утилізувати ці комплектуючі як металобрухт? І яким при цьому буде облік ПДВ?

Підприємство орендує майно у контрагента у стані банкрутства. Контрагент - платник ПДВ, але не має реєстраційного ліміту. Тому ПН ним реєструватися не будуть. У підприємства з 2017 - 2021 р. накопичилася заборгованість за невідображеним ПК. Як її списати?

ТОВ постачає товари у рамках проекту міжнародної технічної допомоги у межах затвердженого плану закупівлі товарів, робіт і послуг, що придбаваються виконавцем проекту МТД за кошти МТД. Які особливості звільнення від оподаткування ПДВ?

У червні 2020 р. отримано передоплату за соняшник, виписано ПН, але заблоковано. У листопаді 2020 р. укладено додаткову угоду на зміну ціни і протягом листопада здійснено кілька відвантажень на суму, більшу за передоплату. Який код причини коригування і якою датою складати РК?

Складено ПН на помилково перераховані кошти. Через 2 тижні, 23.03.21 р., кошти повернуто. Складено РК, але неправильно вказано дату РК - 31.03.2021 р. замість 23.03.2021 р. Як виправити помилку?

У лютому 2021 р. була одна неоподатковувана ПДВ операція. Порахували частку використання в неоподатковуваних операціях у рядку 2 таблиці 1 додатку 7 до старої декларації з ПДВ і вона склала нуль. Компенсаційні ПДВ за ст. 199 ПКУ не нарахували. Починаючи з березня 2021 р. будуть знову неоподатковувані операції. Яку частку брати?

Підприємством було виявлено факт заниження суми ПЗ з ПДВ у періоді, в якому було отримано бюджетне відшкодування з ПДВ. Яка відповідальність передбачена при самостійному виявлені завищення суми бюджетного відшкодування? Чи застосовується штраф, передбачений пп. 50.1 ПКУ, при поданні УР?

Підприємство, платник ПДВ, отримало передоплату за товари в одній кількості, виписавши ПН, а відвантажило в іншій. Причому загальна сума не змінилася. Як складати РК до ПН?

Підприємством було складено РК до ПН за пп. 198.5 ПКУ при поверненні обладнання з оренди від нерезидента та до ПН протягом року, складених за ст. 199 ПКУ. Внаслідок таких коригувань виникає від’ємне значення. Як у додатку 2 відображати коригування до ПН попередніх періодів, яке призводить до виникнення від’ємного значення?

Згідно з укладеним договором, підприємство надавало послуги, але акти не складалися. Оскільки клієнт не бажав оплачувати надані послуги, подали до суду. 16.02.2021 р. суд прийняв постанову про стягнення заборгованості, а також 3% річних, інфляційні, судовий збір і витрати на адвоката. 07.04.2021 р. надійшла частина стягнутої заборгованості. Яка дата ПЗ з ПДВ?