Усі консультації по тегу «ПДВ»

Яким чином можна за даними обліку підприємства дізнатися, що воно застосовувало касовий метод визначення ПДВ для будівельних робіт?

У грудні 2020 року було помилково складено ПН №2 на неплатника ПДВ, а потрібно було скласти на платника. У лютому 2021 р. складено правильну ПН 26 на платника датою грудня і зареєстровано в лютому. Одночасно в лютому складено РК до ПН №2 від 22.02. Чи потрібно було складати такий РК датою грудня? Як відобразити все це у звітності з ПДВ?

ПН від 22.10.2019 р. на отриманий аванс була зареєстрована в ЄРПН. В ній була помилка: обсяг постачання був більшім на 4 копійки. У грудні 2020 р. цей аванс було повернено, складено РК. Але ЄРПН відмовляє у його реєстрації. Як бути?

Фермерське господарство - платник єдиного податку 4 групи. Який дохід має бути для реєстрації платником ПДВ?

Підприємство веде облік за касовим методом. Деколи за отриманими послугами оплата відбувається протягом 2 – 3 місяців. Якими бухгалтерськими проведеннями відображати ПК з ПДВ в цій ситуації?

Підприємство має намір ліквідувати частину багаторічних насаджень (плодові дерева в саду). Чи потрібно нараховувати податкові зобов'язання з ПДВ, чи можна скористатись п.189.9 ПКУ? Якими документами оформи таку ліквідацію? Які бухгалтерські проведення робляться при даній операції (враховуючи нарахування подакових зобов'язань)?

Підприємство здійснило операцію з постачання електромобілю (звільнено від ПДВ) на суму 420 800 грн. При імпорті було оплачено акциз, послуги з транспортування (з ПДВ), страхування (без ПДВ) та брокерські послуги (без ПДВ). Як заповнюється таблиця 2 Додатку 6 Декларації з ПДВ в такому випадку? Яка відповідальність за помилки у цьому додатку?

Якими записами виправити дебетове сальдо на рахунку 641/ПДВ, що виникло через неправильне ведення обліку в минулих роках? Сума велика, коригувати попередні періоди немає можливості. Необхідно "списати" даний залишок.

Підприємство повертає орендоване приміщення, де проведені поліпшення (капітальний ремонт). Вони відображені як окремий об’єкт на 117 рахунку та повністю замортизовані в бухобліку, а в податковому обліку є залишкова вартість (строк корисного використання в БО менший, ніж в ПО). Як визначати базу нарахування ПДВ: з балансової вартості поліпшень за даними бухобліку чи із ціни придбання товарів/послуг, використаних для поліпшення?

Підприємство у 2015 році придбало автомобіль за договором фінлізингу. Згідно з умовами договору, через 2 роки після придбання лізингодавець виставляє рахунку з додатковими лізинговими платежами (збільшується вартість авто). Чи амортизується збільшення вартості в «податковому» обліку?

Підприємство планує придбати ліцензії у нерезидента - одну на право технічної підтримки та обслуговування ПЗ, другу на оновлення ПЗ. Які особливості оподаткування ПДВ операцій з придбання та подальшого постачання на митній території України?

ТОВ придбало приміщення. На період переоформлення договорів за комунальні послуги, платить колишній власник і виставляє на відшкодування ТОВ. Які послуги писати в ПН на компенсацію комунальних послуг?

Підприємство імпортувало обладнання (компресори), яке надасть неприбутковій організації державної форми власності як благодійну допомогу. Які особливості оподаткування цієї операції ПДВ і податку на прибуток?

На підприємстві в лютому була операція, що не є об'єктом оподаткування ПДВ, при цьому інших операцій в лютому не буде, тобто вона становить 100% операцій. Крім неї, до кінця року більше таких операцій не буде. Чи потрібно робити перерахунок ПК та виписувати зведені ПН за місяці, в яких не буде неоподатковуваних операцій до кінця року, та як здійснити річний перерахунок? За які місяці потрібно складати РК?

Підприємство відправило покупцеві товар «Новою поштою», але внаслідок аварії автомобіля, товар знищено. «Нова пошта» повернула підприємству кошти в розмірі оголошеної цінності, який стояв у квитанції на передачу товару. Разом з тим, акт на втрату товару не складався. Чи повинні підприємству нараховувати ПЗ на повернені кошти?

Підприємство, платник ПДВ, проводить оподатковувані операції та звільнені від оподаткування ПДВ. Придбаває товари, необоротні активи для оподатковуваних та для звільнених операцій. Чи впливає щорічний перерахунок частки ПДВ на первісну вартість необоротних активів? Чи потрібно перераховувати частку використання ПДВ для придбаних ОЗ за 1, 2 і 3 роки?

Підприємство надає експедиторські послуги при міжнародних перевезеннях замовнику резиденту, залучаючи перевізника резидента. Міжнародні перевезення обкладаються за ставкою 0%. Як оподатковувати експедиторські послуги?

Відповідно до пп. 292.4 ПКУ, доходом експедитора є його винагорода. Коли експедиційній компанії необхідно рееструватися платником ПДВ, якщо сума наданих послуг з перевезення, включаючи експедиційну винагороду, сягає 1 млн грн (чи якщо сама експедиційна винагорода сягає 1 млн грн)?

Підприємство кількома партіями протягом 2020 року поставило товар, за який договором оплата передбачена бюджетними коштами. У 2020 році товар частково оплачений бюджетними коштами. Але у 2021 році заборгованість закрита вже коштами із звичайного банківського рахунку. Як нараховувати ПЗ з ПДВ?

Підприємство придбало товар, нарахувавши резерв майбутніх знижок від постачальника. Товар продано за ціною менше собівартості, тому нараховано ПДВ як на суму продажу, так і на різницю між ціною придбання і продажу. Підприємство отримало знижку від постачальника на проданий товар. Чи потрібно коригувати ПН на різницю між ціною придбання і продажу?

В січні підприємство отримало тимчасову митну декларацію з сумами ПДВ та мита, що було сплачено. Частину товару було реалізовано. У лютому отримано додаткову митну декларацію з сумою мита 0, зменшеною сумою ПДВ та зміненим кодом УКТ ЗЕД товару. Як обліковувати таку операцію? Чи потрібно складати РК до виписаних на реалізацію ПН?

Підприємство побудувало бар, що знаходиться в спільній частковій власності – 1/3 від загальної. Як правильно в ПН зазначити кількість та одиницю виміру. Відразу після закінчення будівництва будівля буде продаватися. Зараз витрати обліковуються на рахунку 151. В якій одиниці виміру краще оприбуткувати частку 1/3?

Від постачальника фактично було отримано послуги за грудень 2020 року (про що зазначено у акті), однак сам акт датовано січнем 2021 року. У якому періоді покупцю визнавати витрати та ПК з ПДВ?

Договором оренди передбачено, що орендар зобов'язанний письмово погоджувати капітальні поліпшення орендованного майна. Чи має право орендар на податковий кредит з ПДВ та на витрати щодо амортизації капітальних поліпшень орендованого приміщення, якщо орендодавець не надав згоди на ці поліпшення?

Підприємство на орендованій земельній ділянці збудувало нежитлову будівлю, яку після завершення будівництва планується продати. Який код застосовувати у ПН: УКТ ЗЕД чи ДКПП? Чи можливо через помилку у ПН блокування її реєстрації?