Усі консультації по тегу «ПДВ»

Як складати податкову накладну, якщо на момент імпорту товарів в тимчасовій МД було зазначено один код УКТ ЗЕД, а згодом цей код було змінено і в МД вже зазначено інший код?

Підприємство веде діяльність щодо розробки та тестування програмного забезпечення. Всі клієнти є нерезидентами та зареєстровані за межами митної території України. Чи дійсно таке підприємство не зобов’язане реєструватись платником ПДВ і може це зробити виключно добровільно?

Підприємство придбало електроенергію (1200 кВт•год) за ціною 5,00 грн/кВт•год (в тому числі ПДВ — 0,83 грн). Частина її (200 кВт•год = 1000,00 грн) піде на використання виключно в оподатковуваних операціях (перепродаж орендаторам), залишок (1000 кВт•год=5000,00 грн) — в операціях звільнених від ПДВ. Чи має підприємство право на ПК?

Підприємство планує здавати в суборенду частину земельної ділянки державної власності. Сплатило за ділянку орендну плату до бюджету без ПДВ. Чи будуть податкові зобов'язання з ПДВ при наданні частини земельної ділянки в суборенду?

Заблоковано РК до ПН на повернення зайво перерахованих коштів. Рішенням комісії РК не зареєстрували. Подано скаргу, відповідь аналогічна – відмова в реєстрації. Що буде з податком на прибуток, ПДВ (як його списати з 643 рахунку та в які строки) та як ці дії відображаються в декларації з ПДВ?

Як оформити ПН та РК при поверненні коштів через тиждень після оплати?

Підприємство виконує роботи з перезарядки вогнегасників. На виконані роботи складається акт, в якому окремо зазначаються виконані роботи і окремо використані матеріали. Як такі роботи і матеріали зазначати в ПН?

У ТОВ є контрагент (обидва платники ПДВ), з яким є як дебіторська, так і кредиторська заборгованість за рахунком 631. Якщо зробити взаємозалік цих заборгованостей, чи потрібно буде коригувати ПН, якщо буде перевищено строк давності?

Чи правомірно вказувати в графі 7 ПН ціну постачання одиниці товару з 8 знаками після коми, при тому, що у видатковій накладній ціна зазначена з 5 знаками після коми? Чи надає така ПН право на ПК покупцю?

Юрособа, платник ПДВ та податку на прибуток, має намір здійснювати безкоштовну доставку придбаного в магазині товару в межах міста. Як в такому випадку обліковувати витрати на транспортування? Чи потрібно окремо формувати собівартість таких послуг?

Підприємство надає консультаційні послуги по ринку металу України нерезиденту. Чи вважатимуться ці послуги консультаційними за пп.186.3 ПКУ щодо звільнення від ПДВ?

Якщо підприємство здійснює виключно такі операції, що звільнені від ПДВ, або не є об’єктом оподаткування, воно повинно нарахувати податкові зобов’язання на весь обсяг вхідного ПДВ відповідно до п. 198.5 ПКУ. Як правильно скласти податкову накладну? Чи потрібно зазначати в ній всю номенклатуру товару, що був придбаний з ПДВ для звільнених/необ’єктних операцій?

Згідно з додатковою угодою підприємство перераховує кошти Філії «Газ-Техніка «ПАТ «Київоблгаз», а акт виконаних робіт та податкову накладну надає ПАТ «Київоблгаз». Як в бухгалтерському обліку закрити такі розрахунки?

З покупцем було укладено договір на поставку товару в березні та здійснено постачання товару. Внаслідок блокування рахунків покупця було вирішено здійснити оплату з його дочірнього підприємства. Як відобразити таку операцію в обліку продавця? Яке документальне оформлення? Податкові наслідки?

ТОВ планує надавати послуги із розміщення реклами в мережі Інтернет (зокрема, в соцмережах) та генерувати власний контент. ТОВ є платником ЄП. Чи потрібно ТОВ реєструватись платником ПДВ? Якщо працювати на єдиному податку, то як сплачувати ПДВ з вартості отриманих рекламних послуг від нерезидентів?

Підприємство – виробник парфумної продукції реалізує тестери – зразки продукції. Тестери продаються за символічною ціною, яка нижча за їх собівартість. Чи потрібно донараховувати ПДВ в такому випадку?

Нерезидент безоплатно виконує для резидента України будівельні роботи на території України. Які особливості оподаткування операцій в рамках такого договору?

Підприємство орендує приміщення (згідно з договором 3260,62 м кв.). Акт наданих послуг складається також на 3260,62 м кв., однак у ПН кількість зазначається 3260,62001 м кв. Чи є право у орендаря на віднесення суми ПДВ за такою ПН до складу ПК?

Підприємство надає працівнику телефон в якості подарунку за виграний конкурс. Які бухгалтерські проведення, документальне оформлення та податковий облік такої операції та як її відобразити у звітності?

Згідно контракту (строк виконання більше року) замовником будівельник робіт є бюджетна організація. У контракті вказано, що фінансування проводиться за рахунок субвенції з державного бюджету, та/або за кошт місцевих бюджетів. Однак кошти надійшли з рахунку замовника у комерційному банку. Чи застосовується п. 187.7 ПКУ?

ФОП придбав легковий автомобіль у постачальника з ПДВ, отримав зареєстровану податкову накладну. Чи має він право на податковий кредит з ПДВ?

Підприємство (платник податку на прибуток і ПДВ) створює рекламу. Для створення роликів використовуються музика та зображення з іноземних онлайн-ресурсів (зарубіжні сайти), оплата за які проводиться за допомогою корпоративної карти. Документи про оплату і сертифікати про придбання надходять в електронному вигляді. Що з обліком та оподаткуванням?

Інтерн-контрактник буде проходити інтернатуру у медичному закладі протягом року. Як оформити надання освітніх послуг інтерну? Чи обкладається ПДВ ця послуга? Оплата здійснюється інтерном на вибір: помісячно/поквартально або одноразово згідно договору. Коли виписується акт наданих послуг? Коли виписується податкова накладна?

Як підприємству А після подачі уточнюючого розрахунку в травні 2021р. відобразити переплату і повернути переплачені кошти на ПДВ-рахунок? Що необхідно оформити і написати у листі на повернення?

Підприємством помилково була подана Декларація з позитивним значення ПДВ до сплати. Через 21 день було подано уточнюючий розрахунок, однак податківці все одно нарахували штраф. Чи можливо сплатити штраф за рахунок від’ємного значення?