НДС

Чи потрібно донараховувати податкові зобов’язання, встановлені пп. 198.5 ПКУ при постачанні медичних товарів, звільнених від оподаткування ПДВ на підставі п. 71 підрозділу 2 розділу ХХ ПКУ?

Як скласти податкову накладну на послуги, які підпадають під міжнародну технічну допомогу (копії картки проекту та картки закупівель є), що звільняються від оподаткування ПДВ на підставі пп. 197.11 ПКУ та податком на прибуток за пп. 3.2 ПКУ, а також розділу 8.02 договору з ЄБРР? Як відобразити цю операцію в звітності з ПДВ?

Платник ПДВ здійснює постачання послуг, які звільнені від оподаткування ПДВ на підставі пп. «г» пп. 197.1.7 ПКУ. Чи потрібно за такою операцією складати та реєструвати ПН? Якщо так, то який порядок складання такої ПН? Як в такому випадку заповнюється декларація з ПДВ?

ТОВ - платник ПДВ шитиме та продаватиме медичні маски (код - 6307909800), розробило ТУ на ці маски, отримало в Держлікслужбі декларацію про відповідність для введення в обіг медвиробів. Чи має право ТОВ використовувати пільгу з ПДВ при продажу масок?

ТОВ надає транспортні послуги з перевезення вантажів за кордон. В процесі господарської діяльності за кордоном водії (за готівку) або підприємство за валюту оплачує придбання послуг (платні дороги) або матеріали (ПММ і запчастини). Чи відображаються дані операції в декларації з ПДВ? Якщо відображаються, то як cаме?

У листопаді 2019 р. не сформували та не зареєстрували ПН на суму 67 308 грн, в т. ч. ПДВ – 11 218 грн. Сформували і зареєстрували її в березні 2020 р. Чи треба подати уточнюючий розрахунок за листопад, грудень, а за січень - ні? Чи сплачується «самоштраф» на електронний рахунок ПДВ підприємства?

Підприємство – платник ПДВ здійснює експорт товарів за ставкою 0%. Чи потрiбно розраховувати коефіцієнт розподiлу ПДВ і робити річний перерахунок з ПДВ відповідно до ст. 199 ПКУ?

Продавцем відвантажено товар перевізнику (машина згоріла). Отримано компенсацію збитків. Чи треба нараховувати податкові зобов’язання з ПДВ? Якщо так, то як заповнити ПН (цей товар пошкоджений на суму отриманих збитків)?

В березні 2020 р. при імпорті товару митницею донараховано ПДВ та мито. Не погоджуючись, подано до суду. Втім кошти за ПДВ та мито митниця списала з раніше поповненого резерву на підставі аркуша коригування, тому збільшено ПК з ПДВ. Продаж ввезеного товару здійснюється за договірними цінами, значно нижчими митної вартості, визначеної митним органом. Чи необхідно донарахувати ПДВ на різницю між ціною реалізації і митною вартістю?

Підприємство придбало квартиру на первинному ринку 04.04.2016 р. з ПДВ. До сьогодні постачальник так і не зареєстрував ПН, тож податковим кредитом не скористалися. 03.07.2020 р. квартиру продали фізособі за 1750000 грн. Чи реєструвати ПН на неплатника? Як відобразити це в декларації з ПДВ?

Платник єдиного податку IV групи має на балансі комбайн, який не використовується протягом 5-ти років. Виникає необхідність його списання. Як повинно відбуватися списання цього комбайну для уникнення обов’язку нарахування ПЗ з ПДВ?

Чи зберігається право на визнання податкового кредиту на суми ПДВ при придбанні медичних товарів та сплаті при імпорті товарів, які використовуватимуться в операціях звільнених від ПДВ з Переліку №224?

Чи будуть штрафувати за невчасну реєстрацію податкової накладної з 01.06.2020 року?

Чи поширюється звільнення від оподаткування ПДВ на реалізацію медтоварів, що придбані на території України або ввезенні на митну територію України до запровадження пільги, наведеної в п. 71 підрозд. 2 р. ХХ ПКУ?

ФОП несвоєчасно роздрукував z-звіт (наступного дня за днем проведення розрахункових операцій). Якою датою слід відобразити дохід в Книзі обліку доходів та витрат, а також якою датою виникає ПЗ з ПДВ та акцизного податку з роздрібного продажу підакцизних товарів у такому випадку?

ТОВ було платником ІІІ групи ЄП (5%). З 01.07.2020 р. перейшло на загальну систему. Коли ТОВ має зареєструватися платником ПДВ, якщо обсяг операцій на ЄП - 700000 грн? Чи операції на ЄП при розрахунку межі в 1 млн до уваги не приймаються? Як обчислювати період, за який рахується 1 млн грн, якщо підприємство зареєстроване у вересні 2019 року і здійснило операцій на 700 тис. грн?

Підприємство експортує алкогольну продукцію на умовах поставки DAP. В специфікації та інвойсі окремим рядком вказано транспортні витрати (компенсація за домовленістю з покупцем). Як складати ПН на таку компенсацію? Як відображати таку компенсацію в обліку?

Підприємство в медичний заклад здійснює постачання програмного забезпечення (додатковий модуль) до апарату УЗД (пакет програмного забезпечення до робочої станції). Як в ПН відобразити таке постачання: як товар або як послугу? Яку ставку ПДВ застосовувати?

Покупець здійснив передоплату одним платежем за двома рахунками за одним договором. Скільки податкових накладних необхідно складати? Чи можна скласти дві податкові накладні за однією оплатою, але за різними рахунками?

Підприємство (платник податку на прибуток та ПДВ) уклало договір про продаж використаних (виснажених) акумуляторів електричних, які відповідають ГОСТу 1639-2009 (ДСТУ 3211-2009) «Брухт та відходи кольорових металів та сплавів». Як застосовувати пільгу з ПДВ: скласти ПН чи проводити в кінці року перерозподіл ПК?

На кого складається ПН при постачанні товарів (меблів) отримувачу - платнику ПДВ, якщо оплату за такі товари здійснює інша особа — нерезидент?

Законом №466 було встановлено штрафи за несвоєчасну реєстрацію ПН та РК, що складено на звільнені операції та операції за ставкою 0%. Водночас, на період дії карантину встановлено звільнення від штрафних санкцій. Чи будуть застосовуватися штрафи при реєстрації ПН до 31.07 за минулі періоди?

Підприємство - 100%-й експортер, платник податку на прибуток та ПДВ. Ніколи не заявляло ПДВ до відшкодування з бюджету. Чи скупчуються невідшкодовані суми ПК на 6412 рахунку в бухобліку та в Декларації з ПДВ (а також Додатку 2 до декларації) в податковому обліку? Чи підлягають такі суми ПК списанню в бухобліку і в податковому обліку? Після закінчення якого часу? Як правильно відобразити списання?

Чи є об’єктом оподаткування ПДВ послуги з розробки проектної документації для замовника – нерезидента щодо об’єкта будівництва, що розташований у країні нерезидента? Чи потріно складати та реєструвати ПН і як відображати такі операції в декларації з ПДВ?

Організація уклала угоду з університетом (державна неприбуткова організація) на надання послуг з ремонту авто. Оплата буде здійснюватися з казначейського рахунку. Згідно з реєстрм платників ПДВ, замовник послуг є платником податку. Чи потрібно складати ПН на такого замовника?

Помилково зареєстровано ПН на суму часткової передоплати на правильну суму, але з помилкою у ціні/кількості (замість 0,11 х 554000 грн зазначено 1 х 60940 грн). Як виправити таку помилку? Чи потрібно повністю сторнувати таку ПН та виписувати нову?

Фірма торгує уроздріб запчастинами, під один договір з кожним клієнтом виписує багато рахунків. Далі або оплата за кожним рахунком, або відвантаження, або часткові оплати чи часткові відвантаження з випискою ПН. У разі перекидування коштів між рахунками та накладними оформляється взаємозалік з РК до ПН. Чи це правильно?

Чи потрібно нараховувати ПЗ з ПДВ на суму перевищення списання пального над нормами, встановленими Наказом №43, якщо підприємство використовує власнорозроблені норми списання пального, виходячи з власних показників та коефіцієнтів?

Чи оподатковуватимуться ПДВ транспортно-експедиторські послуги в рамках договору комісії, виставлені від нерезидента 1 до ФОПа, які в подальшому «транзитом» надаватимуться нерезиденту 2 за договором комісії?

Які зміни вніс Закон №466 щодо ПДВ?