НДС

Підприємство має на складі імпортований 3 роки тому товар. Товар не користувався попитом, тому наразі прийнято рішення про його уцінку. Як документально оформити уцінку товару? Як операція з уцінки товару відображається в бухобліку? Як визначається база оподаткування ПДВ уціненого товару?

ТОВ (платник ПДВ) планує надавати нерезиденту послуги з дизайну, а саме розробки фірмового стилю (макети надсилаються в електронному вигляді). Як така операція оподатковується ПДВ? Чи потрібно складати акти виконаних робіт?

Чи має право інспектор вимагати сплату ПДВ з розрахункового рахунку, якщо на момент списання коштів згідно з зобов’язаннями за декларацією на електронному рахунку є достатньо коштів?

За несвоєчасну реєстрацію ПН нараховано штраф. На ПДВ-рахунку є кошти, але списати ці кошти на поточний рахунок неможливо через податковий борг. Як можна сплатити податковий борг коштами з ПДВ-рахунку? Якщо анулювати реєстрацію платником ПДВ, чи можна списати кошти з ПДВ-рахунку для погашення штрафу?

Як ресторану заповнити графу «Номенклатура» у податковій накладній на кінцевого споживача: на замовника банкету чи ділової вечері як фізичної, так і юрособи?

Підприємство на загальній системі - платник ПДВ надає інжинірингові послуги з розробки техдокументації підприємству з Російської Федерації. Які нюанси з оподаткування ПДВ та прибутку у підприємства-резидента України при здійсненні такої операції?

Сільгосппідприємство придбало квартири у фізосіб та побудувало житловий комплекс (з госпприміщеннями). В подальшому комплекс продано нижче балансової вартості (було складено дві ПН за ставкою 20%). Наразі виявлено, що за пп. 197.1.14 ПКУ операція з постачання житла є звільненою від ПДВ. Як виправити таку помилку?

За договором транспортний експедитор замовляє перевезення у двох перевізників – нерезидентів. Перший здійснив перевезення на відрізку шляху Франція – Польща, другий – на відрізку шляху Польща – держкордон – Україна. Чи нараховується ПДВ за перевезенням на відрізку шляху територією України, якщо це одне цілісне перевезення згідно з CMR?

Як замовник будівництва має обліковувати в бухобліку (це собівартість або витрати періоду) пайовий внесок у розвиток інфраструктури, якщо він не є податком, товаром, послугою, а на основі ІПК ДФС у Чернiвецькiй області №2682/ІПК/24-13-12-01 вважається грошовими коштами?

Підприємство, платник ПДВ та податку на прибуток, в 2018 році не відобразило ПК за придбану електричну енергію, а всю суму включило до складу витрат. Як обліковувати суму ПДВ? Як виправити помилку?

За договором транспортно-експедиційних послуг нерезидент надає за кордоном послуги з перевезення. Чи потрібно резиденту складати ПН? За якою ставкою сплачувати ПДВ? Чи можна такі послуги в договорі з нерезидентом назвати, наприклад, «надання в користування залізничних вагонів», аби уникнути ПДВ 20%?

У підприємства в процесі виробничої діяльності утворюються зворотні відходи (брухт кольорових металів), які оприбутковуються на балансі. При продажу брухту підприємство скористалося пільгою, передбаченою п. 23 підрозд. 2 розд. XX ПКУ. Однак ДФС оштрафувала через незастосування вимог пп. 198.5 ПКУ. Чи дійсно слід було їх застосовувати?

Як складати ПН, якщо акт на комунальні послуги оформляється останнім днем поточного місяця, а оплата (яка складається з доплати за поточний місяць та авансу за наступний) проходить на 2 дні раніше?

Орендар сплачує суму відшкодування вартості комунальних послуг, яка складається з доплати за поточний місяць (на підставі акту виконаних послуг) та часткової передоплати за наступний місяць. Як в такому випадку складається ПН?

Товариство укладає договір з нерезидентом про послуги з демонтажу, монтажу запчастин на станок, який потім буде ввезено на митну територію України за договором про купівлю-продаж. Вартість послуг - 12250,00 євро. Чи повинен отримувач послуг, які надаватимуться на території нерезидента, складати податкову накладну?

У грудні 2019 року помилково зареєстровано задвоєнні ПН (на платника та неплатника ПДВ). Задвоєнні ПН відображено у декларації. Який порядок складання РК з типом «20»? Як такий РК відображається у декларації з ПДВ?

Агент надає послуги резиденту із організації перевезень на суму 69 тис. дол.США. Винагороду агента включено до загальної вартості з організації перевезення (до неї такої включається вартість витрат, понесених агентом). Агент надав довідку щодо вартості перевезення до України на суму 55 тис. дол.США з метою визначення митної вартості товару для розмитнення. Яка сума оподатковується ПДВ: 69 тис. дол.США чи 14 тис. дол. США?

Благодійна організація (неплатник ПДВ) у зв’язку із закінченням проекту передає частину ОЗ нерезиденту у вигляді благодійної допомоги (експорт). Які наслідки з ПДВ у такої благодійної організації?

Підприємство (платник ПДВ) надає медичні послуги, які звільнені від оподаткування. Зазвичай, в останній 15-й день реєстрації після того, як отримано усі вхідні ПН та зареєстровано зведену ПН, на наступний день завжди є такі ПН, які в останню хвилину зареєстровано постачальником, та які підприємство не включило у зведену ПН. Що з ними робити?

ЖКГ - платник ІІІ групи ЄП, неплатник ПДВ. Чи включаються до доходу суми сплачені за водопостачання, електроенергію тощо? Які податкові наслідки у разі перевищення суми доходу в 5 млн грн? Як оподатковуються ПДВ отримані комунальні платежі?

З контрагентом підписано договір на виконання робіт щодо виготовлення та подальшої поставки продукції. Яким документом має супроводжуватися передача продукції: актом виконаних робіт, актом приймання-передачі продукції чи накладною?

Підприємство оплатило за товари 22.08.2018 року, але контрагент не склав та не зареєстрував ПН. Як діяти в такій ситуації і чи є щодо такої ПН строки давності?

Для прийняття рішення про реєстрацію ПН в ЄРПН подано документи, які підтверджують реальність операції. Проте у ТТН вказано юрадресу замість адреси пункту розвантаження. Чи є це помилкою та як її виправити?

Підприємство здійснює транспортно-експедиторську діяльність і залучає для проведення перевезень фізосіб підприємців – неплатників ПДВ. Як в такому випадку перевиставляти замовнику вартість міжнародних перевезень? Без ПДВ чи за нульовою ставкою?

Постачальник зареєстрував податкову накладну, у якій значення графи 10 (обсяг постачання) на 0,03 грн відрізняється від видаткової накладної. Чи має право покупець на податковий кредит за такою податковою накладною?

Як відобразити підприємству-сільгоспвиробнику у бухобліку операції з переведення довгострокових біологічних активів тварин з основного стада на відгодівлю з причини їх вибракування, та подальшою їх реалізацією на мясокомбінат за вартістю, меншою за залишкову? Як визначити базу оподаткування ПДВ?

Компанія «А» подала заявку на реєстрацію ТМ. Компанія «Б» відкрила магазин під цією назвою та використовує її: друкує на маркетингових матеріалах (візитки, пакети), використовує у рекламі. Компанія «А» не заперечує проти використання компанією «Б» цієї ТМ. Після реєстрації ТМ сторони укладуть ліцензійний договір. Які наслідки безкоштовного використання ТМ за період до офіційної реєстрації ТМ за компанією «А»?

Чи нараховується ПДВ при самостійній ліквідації основного засобу та які документи потрібно підготувати? Чи можна використовувати УПК №673?

14.06.2019 р. зупинено реєстрацію ПН за травень. 19.06.2019 р. подано документи про підтвердження реальності операції. У ЄРПН з’явився статус «відмовлено за рішенням комісії». Які подальші дії з цією ПН? Чи можна продовжувати реєстрацію ПН, якщо присутній реєстраційний ліміт? Де знайти рішення про відмову в реєстрації ПН?

Підприємство уклало договір з нерезидентом про транспортно-експедиторські послуги. Вони забезпечують організацію щодо перевезення вантажу з Китаю до Польщі. Чи потрібно підприємству складати ПН на послуги, надані від нерезидента (з Польщі до України перевозить інша компанія)?