Усі консультації рубрики «Оподаткування»
Консультацій: 7498
- Коригування фінрезультату при списанні дебіторки нерезидента щодо якої минув строк позовної давностіПри списанні дебіторки, щодо якої створено резерв сумнівних боргів, фінрезультат зменшують на суму списаної дебіторки (у т.ч. за рахунок створеного резерву), якщо така заборгованість є заборгованістю за зобов’язаннями, щодо яких минув строк позовної давностіfreeСьогодні 13:5615
- Дата виникнення податкового боргу – це гранична дата, до якої включно платник має погасити своє податкове (або грошове) зобов’язання, і саме з цієї дати починається перебіг строку давності, встановлений ст. 102 ПКУ (1095 днів)freeСьогодні 11:1350
- Готель на загальній системі надає послугу проживання зі сніданком за ставкою ПДВ 7%. Сніданки фактично надає інший суб'єкт господарювання, який виставляє акти за фактично надані сніданки (не всі гості харчуються), що готель відносить на витрати. Чи правомірна така схема? Чи потрібно продавати сніданки окремо за бажанням гостей, оподатковувати їх за ставкою 20% і тільки тоді включати у витрати кількість проданих сніданків?freeШІ-консультантСьогодні 09:5415
- Дохід нерезидента від продажу інвестактиву визначається як позитивна різниця між доходом, отриманим від продажу або іншого відчуження інвестиційного активу, та документально підтвердженими витратами на придбання такого активу, та оподатковується за ставкою 15%freeСьогодні 07:5217
- Підприємство придбало вантажне авто за договором фінлізингу. Розмір платежів обчислюється за курсом іноземної валюти на дату здійснення оплати. Лізингодавець внаслідок зміни курсу іноземної валюти сплатив продавцеві меншу суму, ніж ту, за якою він передав автомобіль лізингоотримувачу. У зв’язку з цим, він направив лізингоотримувачу Акт на зменшення вартості автомобіля, а також РК до ПН. Як лізингоотримувачу відобразити в бухгалтерському і податковому обліку з ПДВ таке зменшення вартості об’єкту лізингу?Сьогодні 06:5610
- Обмежень щодо кількості символів, які допускаються при заповненні графи 2 податкової накладної та графи 3 розрахунку коригування, не передбаченоfree15.12.202526
- ФО має договір страхування ОСЦПВ (ОСАГО) на своє авто. Вона продає свє авто новому власнику. Згідно з Законом про страхування у випадку, коли авто набуває нового власника договір страхування ОСЦПВ (ОСАГО) продовжує діяти. За Законом новий власник авто зобов'язаний протягом 15 днів повідомити страхову, де застроховано це авто, про те, що він є новим власником. Страхова компанія має право запропонувати йому достроково припинити дію старого договору страхування та укласти новий договір страхування. У цьому випадку частина страхового платежу старого договору страхування переноситься в рахунок оплати нового договору страхування. Чи буде ця частина платежу додатковим благом для нового власника авто та чи буде вона оподатковуватись ПДФО та ВЗ?15.12.202527
- Підприємство на ЄП імпортувало товар у серпні 2023 року (собівартість з митними платежами і ПДВ — 130 000 грн). З 01.10.2023 року підприємство стало платником ПДВ і перейшло на загальну систему. У листопаді 2025 року товар вирішено уцінити та продати нижче ціни придбання. Чи потрібно складати зведену податкову накладну на різницю між ціною придбання та договірною вартістю при реалізації?15.12.202519
- Яким переліком держав (територій), що відповідають критеріям пп. 39.2.1.2 ПКУ, необхідно користуватися для цілей трансфертного ціноутворення протягом 2025 року: в редакції постанови КМУ від 04.06.2024 р. №636 чи зі змінами, внесеними постановою КМУ від 27.12.2024 р. №1505?15.12.202539
- Підприємство продає цукровий буряк, в ПН в колонці 3.2.2. проставили галочку про власне виробництво. Контрагент просить змінити податкову і залишити колонку 3.2.2 пустою. Чи правомірна вимога покупця?15.12.202514
- Працівник отримав безвідсоткову поворотну фінансову допомогу, термін якої спливає 31.12.2025 р. Залишок боргу не буде погашено вчасно. Які податкові наслідки (ПДФО, ВЗ) виникають у разі неповернення? Чи виникнуть податкові зобов'язання при пролонгації договору?15.12.20255182
- Підприємство-неплатник ПДВ на загальній системі подало заявку на реєстрацію платником єдиного податку ІІІ групи за ставкою 5% з 01.01.2026 року. У заяві вказано орієнтовний дохід за 2025 рік менше 1 млн грн, але фактично у грудні 2025 року дохід перевищив цей обсяг і складе орієнтовно 1,4 млн грн. Чи потрібно реєструватись платником ПДВ через перевищення обсягу доходу 1 млн грн?15.12.2025463
- ТОВ є платником єдиного податку за ставкою 5%. Які правила нарахування і виплати дивідендів засновнику: з якої періодичністю можна виплачувати дивіденди, які податки нараховуються та сплачуються при виплаті дивідендів фізичній особі, з якого джерела (чистий прибуток чи валовий дохід) нараховуються дивіденди для платника єдиного податку?15.12.2025238
- Чоловік і дружина не зобов’язані подавати повідомлення про набуття контролю над КІК, якщо чоловік володів 100% корпоративних прав та передав 50% своїй дружині, при цьому фактичне управління діяльністю КІК здійснює виключно чоловікfree15.12.202512
- Якщо подружжя виховує 3 і більше дітей віком до 18 років, то кожен із батьків має право на пільгу по сплаті земподатку за земділянки, що належать їм на правах приватної власності, при цьому вид земділянок і розмір, щодо яких застосовується пільга, визначені ПКУfree12.12.202526
- ТОВ купила до дня Миколая працівникам подарунки. Як їх списати і чи можна використати податковий кредит?12.12.2025714
- Право на пільгу по земельному податку за земельні ділянки, визначені у п. 281.2 ПКУ, надається фізичній особі на підставі документів, що посвідчують таке право, зокрема, пенсійного посвідчення пенсіонера (за віком)free12.12.202520
- При складанні таблиці даних платника ПДВ звідки брати коди товарів і послуг для розділу придбання? Чи потрібно зазначати коди для товарів/послуг, придбаних у неплатників ПДВ?freeШІ-консультант11.12.2025515
- Акціонерне товариство (неплатник ПДВ, платник податку на прибуток) продає акціонеру квартиру, придбану у 2008 році за 1 200 000 грн, за балансовою вартістю 500 000 грн. Чи потрібна експертна оцінка? Які податки сплачуються (податок на прибуток, ПДВ, ПДФО, військовий збір), якщо оціночна вартість становить 3 000 000 грн? Які суми податків і строки сплати у разі проведення або непроведення експертної оцінки? Угода планується у кінці 2025 або на початку 2026 року11.12.202521
- Юрособа – платник ЄП (основний КВЕД 28.55 (виробництво) здає в оренду частину нежитлового приміщення (цех). Чи потрібно сплачувати податок на нерухоме майно за всю площу приміщення, чи лише за ту частину цеху, яка фактично здається в оренду?11.12.202538
- ФО не має обов’язку щорічного подання контролюючому органу заяви про застосування пільги та документів, які підтверджують право на пільгу. Такі документи подаються тільки при наявності змін у володінні земділянками або зміни земділянок для застосування пільгиfree10.12.202523
- За яких умов підприємство на загальній системі оподаткування, платник ПДВ (не новостворене), зобов'язане перейти на квартальну звітність з податку на прибуток? Зокрема, якщо дохід за 2025 рік перевищить 40 млн грн, а кількість працівників менше 50 осіб. Які критерії застосовуються для визначення періодичності звітування та до чого повинен підготуватися бухгалтер?freeШІ-консультант10.12.2025999
- ФОП на єдиному податку 5% (неплатник ПДВ) здійснив міжнародне перевезення вантажу Гданськ-Київ на замовлення польської фірми-нерезидента за CMR. Чи виникають зобов'язання зі сплати ПДВ та подання звітності, враховуючи статус неплатника ПДВ? Інвойс від 16.10.2025 р., оплата надійшла 10.11.2025 р.10.12.202534
- Підприємство придбало в листопаді у постачальника 10 одиниць товару вартістю 220 000 грн ( у т.ч. ПДВ – 36 666,67 грн) і доставка 24 000 грн, яку здійснив ФОП на ІІІ групі ЄП від нашого постачальника до нашого покупця. Вартість продажу товару склала 271 200 грн (у т.ч. ПДВ – 45 200 грн). В грудні покупцеві був виписаний рахунок на ще 2 одиниці товару + вартість доставки (24 000 грн + ПДВ 4800). Тобто загальна сума поставки склала 83 040 грн (у т.ч. ПДВ – 13840 грн). Як оформити ПН і які потрібні видаткові документи? ТТН перевізника є10.12.202542
- Підприємство-виробник лікарських засобів виготовило дослідно-промислову партію ліків і використало її у дослідженнях. Ліки включені до Державного реєстру лікарських засобів. Яку «компенсаційну» ставку ПДВ слід застосувати при такому списанні: 20% чи 7%?10.12.202519