Усі статті автора «Кловська Юлія»
Консультацій: 242
- Підприємець-єдинник ІІІ групи (платник ПДВ) придбав товари та послуги на суму, більшу ніж 240 грн, але податкову накладну продавець не надав. Чи потрібно такі витрати відображати в декларації з ПДВ? У Книзі доходів та витрат такі придбання вказуються з ПДВ чи без?12.03.2016959
- Яким чином та в яких додатках декларації з податку на прибуток відобразити податок на нерухомість, нарахований та сплачений в 2015 р., якщо він сумарно перевищує податок на прибуток?04.03.2016727
- Підприємство перепродало програмний продукт. Продавець надав ключ доступу, який при подальшій реалізації передали покупцю. Операція оформлена актом виконаних робіт. Від продавця отримано накладну з зазначенням, що операція без ПДВ. Покупцю теж була надана така накладна. Чи робити підприємству перерахунок частки використання послуг в оподатковуваних операціях?03.03.2016671
- Компанія зробила проплату на рахунок 18.01.2015 р. Видаткова накладна виписана 31.01.2016 р. за використаним товаром на меншу суму ніж проплата. Постачальник виписав податкову накладну 31.01.2016 на суму проплати і назвав її "зведена". Чи правильно виписана накладна постачальником?03.03.2016853
- Підприємство, що отримало послуги від нерезидента на митній території України, має виписати накладну із типом причини 14 та умовним ІПМ 500000000000. В декларації з ПДВ заповнюємо рядки 6 та 11.4. Чи потрібно цю суму також відображати в Д5?03.03.2016902
- Підприємство на спецрежимі виписало у 2016 р. накладну на різницю між балансовою вартістю та ціною реалізації продукції тваринництва з операції, яку було проведено у 2015 р. Як заповнити уточнюючі розрахунки з ПДВ у разі складання такої накладної? Які санкції передбачено за виправлення цієї помилки?25.02.2016456
- Підприємство реалізує два періодичні видання (без ПДВ), в одному з яких друкує оголошення (з ПДВ). Отримує видання (з ПДВ). Підприємство має вхідний ПДВ за госпвитратами (оренда, зв'язок тощо.) Як бути з вхідним ПДВ за усіма цими операціями? Як правильно виписувати податкову накладну?22.02.2016905
- У підприємства існує товарна кредиторська заборгованість, за якою термін позовної давності спливає у 2016 році. Чи можливо достроково списати таку кредиторську заборгованість (кінцем 2015 року)?22.02.2016515
- У квітні 2015 р. при відвантаженні товару за фактичною ціною, нижчою за ціну придбання, не була виписана накладна на суму перевищення (тип причини 15). Як виправити помилку в поточному періоді?22.02.2016487
- Платник ПДВ отримує послугу з охорони нерухомості від неплатника ПДВ. Чи потрібно цю операцію показувати в рядку 10.3 Декларації з ПДВ? Крім того, платник ПДВ отримує послугу від платника ПДВ, що не є об'єктом оподаткування ПДВ згідно з ст. 196.1.1 ПКУ. Чи треба цю операцію показувати в Декларації з ПДВ?22.02.20166 8325
- Юрособа-єдинник ІІІ групи придбала будівлю і земельну ділянку. Частину приміщення юрособа здала в оренду. Чи треба сплачувати земельний податок та з якої дати? Чи сплачувати земельний податок з усієї площі? Що відображати в декларації та в договорі оренди?19.02.20161 308
- Балансова вартість коня 100 тис. грн, договірна ціна продажу 50 тис. грн. Складено акт визначення справедливої вартості біологічних активів за підписом спеціалістів філії. Що є базою оподаткування ПДВ, податком на прибуток?19.02.2016476
- АЗС реалізує паливо. Як нараховувати акцизний податок і ПДВ в 2016 році? У Податковому кодексі ставку акцизу встановлено на рівні 0,042 € за кожен літр реалізованого вроздріб товару?18.02.20164 1221
- Предприятие имеет статус небанковского финансового предприятия, кредитует население. В бухучете формируется резерв в полном объеме и отображается по Д-т 944 К-т 384. В каком размере при расчете налога на прибыль увеличивается/уменьшается финрезультат? Чем руководствоваться?18.02.20167432
- ТОВ "А", яке заснувало ТОВ "Б" (резиденти, на загальних умовах), сплатило статутний капітал в 2015 р. – 500 тис. грн. Цього ж року ТОВ "Б" отримало прибуток 600 тис. грн, який не розподілявся і дивіденди засновнику не виплачувались. Чи має ТОВ "А" заповнювати р. 3.2.2 додатку РІ декларації з прибутку? Що з обліком?18.02.2016523
- Кошти задекларовані платником-спецрежимником акумулюються на спецрахунку і використовуються для закупки сільгосптоварів, робіт, послуг. Як їх відображати в декларації з податку на прибуток, якщо спецрахунок поповнену на більшу суму ніж задекларовано в спецдекларації ПДВ?17.02.2016478
- В 2015 г. начисляли налог на недвижимость по Дт 92 Кт 64, что привело к уменьшению фактора риска. Согласно декларации по прибыли затраты по налогу на нежилую недвижимость уменьшают налог на прибыль к уплате. Как начислять налог на недвижимость, если есть жилая и нежилая недвижимость?15.02.20162 615
- Платник ПДВ на спецрежимі оподаткування виробляє зернові, технічні, ефіроолійні культури, переробляє крупи із зернових культур і доставляє воду пайовикам вантажывкою підприємства. Як згідно з змінами правильно зробити розподіл продукції (у %), що виробляється підприємством?11.02.20161 132
- Підприємство, зареєстроване 05.10.2012 р., отримало статус платника ПДВ 01.01.2016 р. Коли підприємство буде мати право на бюджетне відшкодування ПДВ? В якому рядку декларації з ПДВ відображати від’ємне значення, якщо не можна його відшкодувати?11.02.20161 3821
- У платника податку на прибуток (суб'єкт мікропідприємництва) за результатом 2015 р. були збитки. В 2016 р. ці збитки перекриються за рахунок доходів. Однак ці випадки потрапили в різні звітні періоди. Чи можливо збитки за 2015 р. не декларувати?10.02.20161 194
- В 2014 г. в финотчетности отражены налоговые разницы: счет 54 - сумма 800 тис. грн, в балансе строка 1500. Это предоплаты полученные в 2009 г., включенные в валовые расходы и доходы. Как быть в 2015 г.? Предприятие с оборотом до 20 млн, решило не учитывать налоговые разницы.08.02.2016643
- На підприємстві за підсумками 2015 р. виникли збитки у бухобліку і, відповідно, такі ж збитки відображаються в декларації з прибутку. Чи треба формувати відстрочений податковий актив згідно з П(С)БО 17?08.02.20161 289
- Підпримець (зареєстрований 29.05.2015 р.) за ІІ квартал 2015 р. здав декларацію про майновий стан. З ІІІ кварталу перейшов на спрощену систему, декларації за 9 місяців і рік з єдиного податку здав. Чи потрібно здавати "0" декларацію про майновий стан за рік?08.02.2016507
- Чи можна виписати зведену накладну "на себе" одразу на всі поставки (від різних контрагентів)? Яким типом причини скористатися: 08 «Постачання для операцій, які не є об'єктом оподаткування ПДВ» чи 09 «Постачання для операцій, які звільнені від ПДВ», якщо ми експортуємо послуги?05.02.2016646
- Підприємство за листопад не сплатило ПДВ, а у грудні в звіті вийшла переплата до бюджету (рядок 24) . Чи може переплата за грудень перекрити борг за листопад?05.02.2016681