Усі статті автора «Кловська Юлія»
Консультацій: 242
- За 2024 рік підприємство отримувало доходи від реалізації послуг з нерезидентом, реалізації по Україні, реалізації іноземної валюти, продажу товарів нерезиденту, курсової різниці, отриманих штрафів, отриманої компенсації за працевлаштування ВПО, отриманої суми страхового відшкодування та інших доходів. Чи повинно воно подавати звіт про контрольовані операції за 2024 рік, маючи такі види доходів?20.05.2025302
- Товариство складає звітність за МСФЗ, має на обліку основні засоби (10 рахунок) та інші НМА (11 рахунок). За ІНМА нараховується 100% амортизація в місяці введення в експлуатацію. Продаємо ОЗ та ІНМА за договірною ціною, яка менша ціни придбання. Чи нараховується в цьому випадку умовний продаж на різницю між ціною придбання та ціною реалізації? При списанні ОЗ та ІНМА, якщо залишкова вартість дорівнює нулю, чи нараховується умовний продаж?16.05.2025140
- Якими є строки подачі річної звітності за МСФЗ разом зі звітом аудитора до податкового органу? Подавати слід одним файлом чи можна різними?16.05.2025458
- Чи відносяться до фінансових витрат фінансові санкції банку за несвоєчасну сплату за міжнародними стандартами обліку?14.05.202554
- Українське ТОВ на загальній системі володіє іноземною компанією (КІК) на 100%, контролерами якої є фізособи-учасники ТОВ. Які є податкові різниці для ТОВ при ліквідації фінінвестиції внаслідок ліквідації КІК? Яка буде ставка ПДФО, якщо дохід фізосіб контролерів буде оподатковуваним - 9% чи 18%?09.05.2025765
- Підприємство на МСФЗ здійснило благоустрій (укладання тротуарної плитки) на міській землі біля власної будівлі, витрати не створюють об’єкт ОЗ і не дають економічної вигоди. Чи підлягають такі витрати капіталізації та амортизації в податковому обліку? Якщо це поточні невиробничі витрати, чи потрібно їх коригувати в податковому обліку і яким чином?05.05.20252222
- Якщо згідно з звітністю КІК, 25 розділ "фінансовий результат до оподаткування " = "0", а 28 розділ "Умови звільнення від оподаткування прибутку контрольованої іноземної компанії" відмітка не стоїть, то чи потрібно подавати додаток К? Як розрахувати, яка цифра буде середньозваженого курсу польських злотих за період з 16.10.24 по 31.12.24 року?02.05.2025262
- Українське ТОВ володіє іноземною компанією (КІК) на 100%, контролерами якої є фізособи-учасники ТОВ. У 2025 році КІК ліквідовано, ТОВ отримало суму, що перевищує його внесок до статутного капіталу КІК. Чи включається сума перевищення до оподаткованого прибутку ТОВ? Чи виникають податкові різниці у зв’язку з цим? Як відобразити ліквідацію КІК у КІК-звіті за 2025 рік? Чи оподатковується отриманий дохід фізосіб-контролерів ПДФО та ВЗ? Якщо так, чи застосовується ставка ПДФО 18%?01.05.20251982
- Підприємство - платник податку на прибуток веде облік за МСФЗ і звітує поквартально. Річний дохід - до 40 млн. Чи є при цьому обов’язок здавати звітність за iXBRL? Декларацію з податку на прибуток необхідно подавати річну чи можливо добровільно обирати поквартальну форму звітування?30.04.2025107
- За якими показниками фінансової звітності визначати критерії, чи має підприємство подавати звіт про контрольовані операції?29.04.20251 743
- Підприємство "А" купило автомобіль у юрособи - резидента України без ПДВ згідно з пп.64 підр.2 розділу ХХ ПКУ. При наступному продажу підприємством "А" даного автомобіля, яка ставка ПДВ має застосовуватись? При наступному продажу підприємством "А" даного авто нижче залишкової вартості (ч.2 ст.188.1 ПКУ), яка ставка ПДВ має застосовуватись у компенсуючій ПН?14.04.2025358
- У 2016 р. у звіті №1ДФ неправильно відобразили індивідуальні податкові номери орендодавців (5 осіб). У ІІІ кварталі 2017 р. допущено аналогічну помилку. Згодом помилку виявили. Як правильно вчинити: подавати уточнюючі за 2 періоди чи лише за 2017 р.? Який штраф за невиправлення помилки?21.02.20183 2421
- Неприбуткове підприємство (код 0032) у 2013 р. отримало товар на суму 29 тис. грн. Постачальником було підприємство з реєстрацією в м. Донецьк. Минуло 4 роки та потрібно списати цю заборгованність. Як здійснити списання і чи матиме місце податок на прибуток при списанні?20.02.2018835
- Комунальне підприємство отримує статутні внески від міської ради (з бюджетного рахунку, за КБК 3210) на свій поточний рахунок, ПДВ-зобов'язання не визнаються. Кошти спрямовані на встановлення теплових лічільників та реконструкцію насосних станцій. Чи повинно підприємство визначати ПДВ-зобов'язання за придбаними послугами і товарами?19.02.2018281
- Підприємство "1" замовило будівництво багатоповерхівки у генпідрядника "2" терміном на 3 роки. Чи буде продаж житла за договором першою поставкою житла? Якщо першою поставкою житла буде передача квартир, то коли нараховувати ПДВ: при надходженні авансу чи при підписанні декларації про готовність об'єкта (введення будинку в експлуатацію)?19.02.2018492
- Підприємство має свердловину для забезпечення санітарно-гігієнічних потреб підприємства. Підприємство займається реалізацією пропану. У КВЕДах виду діяльності, пов'язаної з видобутком води, немає. Чи має підприємство складати фінзвітність за МСФЗ?15.02.2018895
- Чи потрібно неприбутковій організації відображати у Звіті неприбуткових установ та організацій суми відшкодованих комунальних послуг, земельного податку, які надходять від орендарів на рахунок організації?07.02.2018988
- Фізособа-підприємець (ІІІ група єдиного податку) надає послуги розробки сайту кінцевим споживачам - нерезидентам. Розрахунок відбувається електронними коштами через платіжні систему FONDY, LIQPAY тощо. Які нюанси визначення доходу "єдинника"?07.02.20185573
- У грудні 2017 р. продавець придбав електрокар для перепродажу. Цього ж місяця отримано часткову передплату від покупця з ПДВ та складено податкову накладну. У січні 2018 р. покупець здійснив ще одну передплату. Відвантаження авто відбудеться у лютому 2018 р. Як складати податкову накладну у січні та у лютому 2018 р.?05.02.2018330
- Фізособа-підприємець (СПД) на єдиному податку ІІ групи має переплату із ЄП: з березня 2017 р. зменшено ставку з 20% до 10%. Чи може підприємець не сплачувати ЄП, а враховувати переплату в рахунок майбутніх платежів? Чому деяким СПД податкова зробила перерахунок ЄП, а іншим СПД у тому ж районі ставка ЄП залишилася у розмірі 20%?02.02.2018615
- Підприємство сплатило кошти за оренду приміщення за два останні місяці оренди. За перші 8 місяців оплата не сплачується, але орендар повинен був виконати ремонт. Згодом встановили, що приміщення не придатне до експлуатації. Орендар вирішив розірвати договір, але орендодавець не повернув йому сплачені кошти. Як врегулювати цю ситуацію в бухобліку?01.02.20185173
- Підприємець - "загальносистемник", платник ПДВ, у 2016 р. сплатив аванс за оренду за грудень 2017 р. У грудні отримано акт виконих робіт. Чи може підприємець віднести цю суму до витрат за 2017 р.? Як та у якому періоді відносяться суми до витрат у такого підприємця? Коли оплата та акт виконаних робіт відносяться до різних звітніх періодів?31.01.2018285
- Підприємець -"єдинник" зареєстрований у Подільському районі. У жовтні 2017 р. підприємець змінює місце прописки на Дніпровський район. Місце провадження госпдіяльності на підставі договору оренди приміщення залишається незмінним. Чи будуть за не перереєстрацію за новим місцем фінансові санкції? Чи є можливість їх уникнути?31.01.20181 0943
- Фізособа-підприємець, платник ІІІ групи єдиного податку та ПДВ, займається вантажними автоперевезеннями. Чи потрібно йому оформляти подорожні листи? Як списувати пальне та запчастини до транспортих засобів?29.01.20187662
- Підприємство (загальна система) не маючи власного авто, шукає перевізників та виступає посередником транспортних послуг. Як такі послуги відображати в бухобліку (за умови, що перевезення відбуваються як на території України, так і за її межами, а перевізником може бути як резидент, так і нерезидент)? Як скласти акт та податкову накладну?26.01.20181 2341