Оподаткування

ПН складено 19.02.2020 р. Реєстрацію було зупинено і 03.03.2020 р. її розблоковано. Суму ПДВ було включено до ПН за лютий. Податківцями було проведено камеральну перевірку, вони наполягають на поданні УР за лютий з вилученням ПН і перенесенням її до декларації за березень. Чи правильно це?

Підприємство для встановлення дружніх відносин із клієнтами-лікарями безкоштовно роздає по 2-3 квитки на новорічні заходи на відділення лікарня як подарунок. Вартість одного квитка 250-500 грн. Хто з лікарів користувався квитками і чи користувався взагалі, невідомо. Які особливості оподаткування ПДФО та ВС такого дарунку?

З метою залучення нових клієнтів (покупців) та розвитку у сфері продажу існуючих підприємство організовує рекламно-навчально-розважальні заходи, під час яких розігруються подарунки та відбувається фуршет. Чи нараховуються ПДФО і ВЗ на подарунки, в т. ч. якщо подарунок виграв нерезидент?

У зв’язку з поданням УР до декларації з ПДВ у березні 2020 року (збільшено суму ПК) в інтегрованій картці платника податків виникла переплата. За лютий 2020 року виникає сума до сплати. Чи може вона бути погашена за рахунок переплати? Як можна повернути переплату?

Підприємство є платником акцизного податку та має акцизний склад. Це підприємство (транспортна компанія) використовує паливо для власних потреб, заправляючи транспорт через ПРК. Чи потрібно встановлювати витратомір або рівнемір?

Чи звільняються лікарські засоби та медобладнання від ПДВ згідно з Постановою №224? Чи поширюється звільнення на їх подальше постачання на території України?

Підприємство придбаває вугілля у постачальника, який відмовився від застосування вугільної пільги з ПДВ. В подальшому частину вугілля буде продано із застосуванням пільги, а частину - без. Як формується ПК та ПЗ з ПДВ за такими операціями?

Постачальником була зареєстровано ПН, але підприємтво на цю дату не отримувало послуг та не перераховувало оплату. Бухгалтерія постачальника письмово стверджує, що на цю дату від підприємства надійшла оплата. ПН, зареєстровану підприємством, підприємство не включає до податкового кредиту. Чи є наслідки того, що дані декларації відрізняються від даних ЄРПН?

У попередніх деклараціях, а саме у додатку 2 виявлено помилки, без виправлення яких неможливе повернення ПДВ. За березень 2017 р. від'ємне значення фактичне - 252745 грн, а в додатку 2 зазначено -279457 грн, це різниця зменшення залишку від'ємного значення за 2014 р. Чи можна виправити цю декларацію та відобразити правильне від'ємне значення за 2014 рік?

Підприємство з доходом до 20 млн грн подало річну декларацію з податку на прибуток зі збитком. ДПС радить змінити збиток на прибуток і сказали, що збитковим підприємствам доведеться здавати квартальні декларації в 2020 році навіть з оборотом до 20 млн грн. Чи відповідає це дійсності?

Підприємство придбало товар, але не оплатило його. Вартість товару визначена в гривнях з прив’язкою до курсу євро. Через три роки підприємство хоче списати цю кредиторську заборгованість. Які будуть наслідки з ПДВ та податку на прибуток? Чи потрібно коригувати суму заборгованості?

Як правильно визначити обсяг операцій з придбання товарів за місяць, використаних в пільгових операціях - V пост.зв. графа 6 т. 2 додатку 6? Чи враховувати аванси, за якими отримано зареєстровані ПН і нарахувано умовні зобов’язання за ст.199.1 ПКУ, а товари/послуги ще не отримано і не використано в неоподатковуваних операціях?

Підприємства надає послуги, в тому числі і бюджетним організаціям з оплатою за рахунок бюджетних коштів (ПЗ визначаються за датою оплати згідно з пп. 187.7 ПКУ). Чи потрібно в такому випадку подавати додаток 7 до Декларації з ПДВ?

Підприємство, яке продає електричну енергію, з 01.01.2020 р. хоче скористатися п. 44 підрозд. 2 розд. XX ПКУ щодо застосування касового методу. Чи може підприємство використати цю норму і що потрібно зробити для цього?

Засновник передає підприємству майновий комплекс у безоплатне користування на 30 років. Чи виникає в даному випадку у підприємства дохід? Чи потрібно сплачувати ПДФО та ВЗ?

ТОВ виробляє електричну енергію з альтернативних джерел (сонячна енергія). Які додатки до декларації з акцизного податку потрібно подавати та як їх заповнювати?

Підприємством, основний вид діяльності якого надання в оренду нежитлової нерухомості, було здійснено операцію з придбання та продажу цінних паперів (не є об’єктом оподаткування ПДВ за пп. 196.1.1 ПКУ). Чи потрібно здійснювати річний перерахунок ПДВ та нараховувати ПЗ?

ТОВ – платник ПДВ надає транспортно-експедиторські послуги. На рахунок отримали 6000 грн за таку послугу: 4800 грн слід перерахувати перевізнику (не платнику ПДВ), 1200 грн - винагорода експедитора. Як скласти акт та податкову накладну до нього?

При купівлі навушників для працівників до вартості придбання продавцем включено подарунок (кепка) - 10 грн. Кепка підприємству не потрібна. Звичайна ціна – 699 грн. Якщо подарунок вручити працівнику, то як оприбуткувати кепку? Як оформити дарування кепки одному із працівників підприємства?

Виробниче підприємство «А» викидає перероблену сировину за межі своєї території. ТОВ «Б» власним автотранспортом забирає його та реалізує, складаючи видаткову та податкову накладні. Як ТОВ «Б» може оприбуткувати цю сировину, якщо підприємство «А» не надає ніяких документів?

Приватне підприємство - платник ПДВ здійснювало переробку давальницької сировини нерезидента. При експорті виготовлених товарів на дату оформлення митної декларації зареєстровано податкову накладну на вартість послуг з 0% ПДВ. Чи потрібно цьому підприємству робити розподіл ПДВ згідно зі ст.199 ПКУ?

Планується придбати у Франції копії ліцензії програмного забезпечення (з правом її розповсюдження) з послугами «Технічна допомога при інсталяції». Який алгоритм постачання і які потрібно платити податки?

Виробниче підприємство має на балансі фабрики. Чи потрібно сплачувати податок на нерухоме майно за споруди (наприклад, трансформатора підстанція), будівлі, частина яких використовуються для адміністративних цілей, та споруди, що не використовуються та знаходяться в аварійному стані?

Підприємець–"єдинник" ІІІ групи та платник ПДВ з видом діяльності 47.30 – Роздрібна торгівля пальним (в частині роздрібної торгівлі оливами, мастилом) здійснює закупівлю оливи в кількості 2000 л, фасує її в тару по 10 л та реалізує кінцевому споживачу з одиницями виміру штуки. Чи відповідає ця діяльність умовам перебування на спрощеній системі оподаткування?

Підприємство в жовтні склало та зареєструвало ПН на донарахування ПЗ з ПДВ до мінбази. Однак суму ПЗ було занижено (помилково). Помилку виявили в березні. Як скласти РК? Як відображати таке виправлення у звітності?

Підприємство-сільгоспвиробник бажає наперед подати таблицю даних платника податків для уникнення блокування податкової накладної у майбутньому. Як заповнити таблицю? Який опис та пояснення надавати?

Юрособа займається видобутком природного газу. В технологічному процесі є обов'язковим використання підакцизного товару метанолу (код УКТ ЗЕД 2905 11 00 00), місячне використання близько 4 тон. Чи потрібно реєструватися платником акцизного податку, а саме: при купівлі у нерезидента та при купівлі у резидента?

Суб’єкт господарювання є платником акцизного податку з роздрібного продажу пального через АЗС. З 01.04.2020 р. запроваджується система контролю за обігом палива через щоденне подання звітів про фактичні показники кількості палива у резервуарах. При інвентаризації палива виявилась розбіжність між фактичною кількістю палива та обсягами в СЕА РП. Що робити в цьому випадку?

Підприємство в межах госпдіяльності та ЗЕД - контракту передає покупцю - нерезиденту обладнання, яке використовується для продажу товару підприємства. Як нараховувати ПЗ з ПДВ? Як складати ПН?

Підприємство здійснює оптову торгівлю пальним як платник акцизного податку. Місця оптової торгівлі відсутні, воно не є розпорядником акцизного складу стаціонарного. Має декілька бензовозів. Чи буде це трактуватись як зберігання пального, якщо пальне отримано в один день, а відвантажено в інший?