Усі консультації рубрики «Оподаткування»

Консультацій: 7774
  • Компенсація від перевізника за пошкоджений товар: що з ПДВ?
    Перевізник компенсував підприємству – платнику ПДВ 6000 грн за пошкоджений товар згідно з претензією. Як нарахувати податкові зобов’язання з ПДВ та складати податкові накладні?
    02.11.20203 9338
  • Чи уточнювати декларацію з прибутку при донарахуванні податку на нерухомість?
    Підприємством квартальним платником податку на прибуток у жовтні 2020 року було донараховано податок на нерухомість за всі квартали поточного року. У місяці виявлення помилки було складено бухгалтерську довідку. Чи потрібно подавати уточнюю декларацію з податку на прибуток за всі квартали поточного року?
    30.10.2020225
  • Податковий кредит на підставі копії чека
    Підзвітна особа надає копії фіскальних чеків з Укрпошти за послуги, оскільки оригінал чеку підзвітною особою надається в суд згідно з нормативними актами. Підзвітній особі відшкодовуються понесені витрати згідно з цими чеками. Чи можна відносити до податкового кредиту суми, що вказані в копіях таких чеків?
    30.10.2020267
  • Як підтвердити ціну за правилом «витягнутої руки»?
    Постачальник-нерезидент на один квартал 2018 року потрапив до Переліку КМУ для застосування різниці, передбаченої пп. 140.5.4 ПКУ. Як підтвердити, що вартість придбаних у нерезидента товарів, відповідає принципу «витягнутої руки» для незастосування різниці за пп. 140.5.4 ПКУ?
    30.10.2020974
  • Вода, чай, кава, харчування в залізничному квитку: що з ПДВ?
    Підзвітна особа після відрядження надала підтверджуючі документи щодо витрат, в т.ч. посадочні документи Укрзалізниці. У квитку вказана в т.ч. вартість води, чаю, кави, харчування (з ПДВ). Керівник дозволив все відшкодувати працівнику. Чи можно відносити до податкового кредиту вказану суму ПДВ?
    30.10.2020871
  • Платник податку на прибуток несвоєчасно повертає фіндопомогу: які наслідки?
    ТОВ - "малодохідник" отримав поворотну фіндопомогу від засновника фізособи 07.11.2019 р. Строк повернення 01.11.2020 р. Які наслідки для ТОВ та для фізособи в разі неповернення коштів вчасно? Планується повернення у 2021 році
    30.10.2020423
  • Зміна ціни автомобіля після здійснення передоплати за нього
    Підприємство придбало авто з передоплатою (09.01, 08.08, 08.09). Розрахунок розміру кожної передоплати здійснювався за формулою, а остаточна ціна на автомобіль визначається з прив’язкою до курсу іноземної валюти при його передачі. Чи правомірно відносити суми таких ПН до ПК? Якою датою постачальник має скласти РК на зміну ціни?
    29.10.2020213
  • Сплата ПДФО на помилковий рахунок бюджетної класифікації: чи буде штраф?
    В результаті проведеної інвентаризації розрахунків було виявлено помилкове перерахування ПДФО за неправильним рахунком бюджетної класифікації. Чи буде трактуватись податківцями така помилка як несвоєчасна сплата податку? Чи потрібно подавати заяву для виправлення такої помилки?
    29.10.2020292
  • Повернення переплати з ПДВ після подання УР до Декларації
    Юрособа подала уточнюючий розрахунок до декларації з ПДВ внаслідок чого було зменшено суму до сплати і в інтегрованій картці виникла переплата з ПДВ. Як можна повернути таку переплату або врахувати її у оплату зобов’язань з ПДВ у наступних періодах?
    29.10.2020305
  • Чи вважається залізничний тупик, на який прибуває цистерна з пальним, акцизним складом?
    Право власності на пальне переходить до одержувача під час його відвантаження зі складу заводу. Залізнична цистерна прибуває на залізничний тупик, який не належить одержувачу і не знаходиться у його користуванні. У тупику пальне перекачується до автоцистерни одержувача та транспортується на його акцизний склад для зберігання і переробки. Чи вважається такий тупик акцизним складом?
    28.10.2020278
  • Продаж корпоративних прав за ціною нижчою за розмір статутного капіталу: що з оподаткуванням?
    Фізособа є єдиним учасником (засновником) ТОВ, статутний капітал якого сформовано майном (1014135 грн) та грошовими коштами (300 тис. грн). Планується продаж корпоративних прав за договірною вартістю нижчою за вартість статутного капіталу. Які виникають зобов’язання зі сплати податків при передачі всіх прав іншій фізособі?
    28.10.20202 0054
  • ФОП хоче виробляти та продавати пиво вроздріб: чи є обмеження?
    ФОП придбав пивоварню та планує виробництво живого пива з подальшою реалізацією в пабі. Чи потрібна ФОПу ліцензія на виробництво і реалізацію? Чи буде платником акцизного збору? Чи потрібно РРО? Чи може бути платником єдиного податку і на якій групі?
    27.10.2020537
  • Придбання дитячого майданчику за кошти комунального підприємства управителя будинків
    КП, яке засноване міською радою і надає послуги з управління будинками, є платником податку на прибуток із застосуванням податкових різниць та платником ПДВ. Було придбано за власний кошт гойдалки та каруселі (середня вартість - 10 тис. грн), які встановлено на прибудинковій території. Які наслідки з ПДВ та податку на прибуток?
    27.10.2020123
  • Не показували збиток у декларації з податку на прибуток: як виправити?
    ТОВ - платник податку на прибуток, яке не використовує податкових різниць, у 2018 році отримало збиток, який не показало в декларації за 2018 рік. У 2019 році також був збиток. Чи потрібно було показувати і як виправляти?
    26.10.20203301
  • Придбання товару у нерезидента через резидента: чи коригувати ФР до оподаткування?
    Підприємство уклало договір поставки з резидентом України (постачальник). Постачальник закуповує сировину у нерезидента і після перетину кордону товар відразу переадресовується на адресу покупця (право власності переходить в момент переадресації). Чи потрібно коригувати ФР до оподаткування на різницю за пп. 140.5.4 ПКУ?
    26.10.20201511
  • В якому випадку заповнюється рядок 16.2 Декларації з ПДВ?
    У звітній Декларації за січень рядок 21 становив 3139 грн, а за лютий рядок 18 – 2286 грн. У вересні було уточнено показники за січень (рядок 21 -3139, рядок 18 26861) і лютий (рядок 18 збільшено на 3139). У декларації за серпень рядок 21 становить 26564 грн. Як заповнюються показники рядків 16.1 та 16.2 Декларації за вересень (ПК – 1991, ПЗ - 0)?
    26.10.20209141
  • Виправлення в колонці 4 форми №1ДФ
    В формі №1ДФ приватного підприємства за І квартал 2020 р. в колонці 4 сума перерахованого податку помилково проставлена на 20 коп. менше, ніж в 4а нарахованого податку. Як виправити: подати уточнюючу чи в звітній формі №1ДФ за ІІІ кв. 2020 р. проставити суму перерахованого податку на 20 коп. більше, і чи будуть штрафні санкції?
    23.10.2020285
  • Чи можна використати нерозподілений прибуток на виплату зарплати?
    Загальні збори ТОВ прийняли рішення про розподіл нерозподіленого прибутку 2019 року, в тому числі на виплату дивідендів. Ця сума прибутку до сих пір не використана і знаходиться на субрахунку 441. Чи можна перенести її на субрахунок 661 і виплатити зарплату працівникам?
    23.10.2020500
  • ПДВ при послугах фото нерезиденту
    ТОВ - платник податку на прибуток і ПДВ, резидент України, надає послуги фотографування зразків продукції (перуки, костюми) нерезиденту. Зразки отримуються від нерезидента на безоплатній і безповоротній основі. Фото зразків передаються нерезиденту для розміщення на сайті нерезидента. Що з ПДВ?
    23.10.2020282
  • Міжнародне перевезення з Німеччини в Україну: що з ПДВ?
    ТОВ - платник ПДВ виконало автотранспортну послугу з міжнародного перевезення з Німеччіни в Україну для нерезидента. Яку ставку ПДВ застосувати і як складати ПН?
    23.10.2020286
  • ОЗ від засновника як внесок в статутний капітал: які наслідки?
    Підприємство зареєстровано в червні 2020 року, а з липня стало платником ПДВ. СК внесено засновником (фізособою) ОЗ (магазин, склад та земельна ділянка). В Акті оцінки ціну вказано без ПДВ. Як правильно поставити на баланс майно та чи потрібно нараховувати ПДВ? Підприємство буде отримувати дохід від здачі свого майна в оренду
    23.10.2020419
  • Чи списується сума від’ємного значення з ПДВ через 1095 днів?
    Підприємство здійснює експорт продукції і має від’ємне значення з ПДВ, яке зараховується до складу ПК наступного звітного періоду, яке відображає у Додатку 2 до Декларації з розбивкою по роках. Чи потрібно списувати такі суми після спливу 1095 днів?
    23.10.2020319
  • Чи нараховуються умовні ПЗ з ПДВ при здійсненні звільнених на час карантину операцій?
    Чи потрібно нараховувати умовні ПЗ з ПДВ (за ст. 199 або пп. 198.5 ПКУ) при здійсненні звільнених від ПДВ операцій з кодом пільги 14060544 та, відповідно, заповнювати Додаток 7 до Декларації з ПДВ?
    22.10.2020202
  • Не подали форму №1ДФ: як подати?
    Не подали форму №1ДФ за ІІ квартал 2020 р. Як подати зараз форму №1ДФ: «звітну» чи «уточнюючу»? Яка відповідальність за це під час карантину?
    21.10.2020394
  • Підприємство оплачує навчання дітей: що з податками?
    Підприємство оплатило школі навчання дитини (інваліда) директора (він же засновник) за договором про надання послуг навчання. За другу дитину (не інваліда) директора оплата школі була як благодійний внесок, з зазначенням у призначенні платежу ПІБ дитини. Чи сплачувати з цих платежів ПДФО та ВЗ?
    21.10.2020757

Поставити запитання

фахівцям редакції «Дебет-Кредит»

Моє запитання

Головні новини

Усі головні

Головне за тиждень

від редакції «Дебет-Кредит»

Останні консультації

  • Застосування ставки ЄСВ 8,41% без пенсійного посвідчення

    Працівнику встановлено III групу інвалідності (дата встановлення — 15.10.2025, надання документів — 28.10.2025). Він надав витяг із рішення експертної команди про оцінювання повсякденного функціонування, проте не має пенсійного посвідчення. Чи достатньо цього документа для застосування ставки ЄСВ 8,41%? З якого моменту виникає право на пільгову ставку та чи припустимо розпочати її застосування з 01.11.2025?

  • Нюанси заповнення ЮО розд І та ІІ дод 3 до звітних податкових декларацій платника ЄП 4 групи

    При від’ємному значенні різниці між МПЗ та загальною сумою сплачених податків, та витрат на оренду земділянок додатка 3 до декларації платника ЄП 4 групи заповнюють гр 2 – 12, 14 ряд 1.1 – 1.4 розд. I Додатка 3 до звітної Декларації щодо кожної земділянки

  • Охоронна діяльність та єдиний податок: як безпечно перейти на загальну систему в 2026 році

    15.01.2026 юрособа (3 група ЄП) виключила з своїх реєстраційних даних коди КВЕД 80.10, 80.20, 80.30 та залишилась на спрощеній системі. У лютому 2026 року планує знову додати ці КВЕД і укласти договір з новим клієнтом. За якою ставкою оподатковується дохід у січні? Як оподатковувати дохід у лютому–березні після повернення КВЕД? Чи потрібно переходити на загальну систему раніше квітня 2026 року (запланований перехід на загальну систему з ПДВ з 01.04.2026)?

  • Взяття на облік у контролюючому органі іноземних диппредставництв та консульських установ

    Взяття на облік в контролюючих органах дипломатичних представництв та консульських установ здійснюються у разі: відкриття дипмісією рахунку в Україні; придбання нерухомого майна; виконання функцій податкового агента щодо сплати ПДфО, ВЗ, ЄСВ тощо

  • Часткове відображення податкового кредиту за однією податковою накладною

    Платник ПДВ придбав товари та отримав від постачальника належним чином зареєстровану в ЄРПН податкову накладну. Чи дозволяється законодавством включати суму ПДВ за такою накладною до складу податкового кредиту частинами протягом декількох звітних періодів (наприклад, по 25% щомісяця)?

Усі консультації

Семінари для бухгалтерів

Усі семінари

Перевір свого контрагента:

сервіс надано OpenDataBot