Усі консультації рубрики «Оподаткування»
Консультацій: 6064
- Юрособа за І півріччя 2016 р. подала Декларацію з податку на прибуток зі збитками (1,5 млн). З ІІ півріччя 2016 р. перейшла на ЄП, а з IV кварталу 2017 р. - на загальну систему. Чи переноситься збиток з 1 півріччя 2016 р. в декларацію за IV квартал 2017 р.? Чи подається звіт щодо пільг у разі використання від'ємного значення з податку на прибуток?11.12.2017354
- Субпідрядник виконує роботи КВЕД 43.29. Податкова накладна виписується з кодом 43.29, проте генпідрядник вимагає ставити код 33.12. Який код потрібно зазначати в податковій накладній? Які штрафи передбачені за неправильний код? Чи можна прописувати в договорі коди виконаних робіт?11.12.20178482
- У 2015 р. підприємство надавало послуги будівництва. При перевірці всі затрати підприємства не підтвердилися. ДФС зняла затрати в сумі 4 тис. грн. Підприємство зробило мінусовий акт на цю суму. Як бути з ПДВ? Чи можна зробити РК до ПН, яка була зареєстрована у жовтні 2015 р.?08.12.2017652
- Підприємство надало зерно на елеватор згідно з договором відповідального зберігання. Під час зберігання зерно було пошкоджено. Суд прийняв рішення щодо відшкодування вартості пошкодженого зерна, за яким елеватор перерахував підприємству 150000 грн. Чи нараховується ПДВ на цю суму та як її провести у бухобліку?08.12.2017552
- При реінвестиції дивідендів нараховуються дивіденди в сумі 10000 грн. З цієї суми утримується військовий збір в сумі 150 грн. Внаслідок цього статутний капітал збільшується на 9850 грн, що є порушенням пропорцій згідно з пп. 165.1.18 ПКУ. Податківці наполягають на сплаті ПДФО. Чи правомірно це?08.12.2017592
- Який код потрібно зазначити у графі 9 розділу Б податкової накладної у разі перевезення вантажів транзитом через митну територію України? Чи потрібно заповнювати виноску №4?07.12.2017545
- Підприємство здійснює імпорт безкоштовних зразків. При оформлені митної декларації нараховується та сплачується ПДВ та мито. Чи включається сума сплаченого ПДВ до вартості оприбуткування таких зразків? Чи має право підприємство на податковий кредит, якщо такі зразки використовуються для демонстрації покупцям?07.12.20177241
- Підприємство має 14 філій. Кожна з них має свій відокремлений баланс, код ЄДРПОУ. Річний дохід окремих філій складає до 20 млн грн, інших - більше 20 млн грн. Як застосовувати податкові різниці: консолідовано для всіх філій чи в розрізі філій, які мають дохід більше 20 млн грн?07.12.2017380
- Поставщик выписал налоговую накладную 15.09.2017 г., а зарегистрировал - 02.10.2017 г. Накладную включили в налоговый кредит за сентябрь 2017 г., но ГФС утверждает, что это нарушение, ведь нарушен срок регистрации НН. Правомерна ли позиция налоговиков?07.12.20172 9173
- Підприємство, платник ПДВ та податку на прибуток з доходом до 20 млн грн, виробляє та експортує товар юрособам-нерезидентам. На товар розповсюджується гарантія. До закінчення гарантійного строку товар повертається для ремонту та модернізації. Які податкові наслідки господарської операції?06.12.2017405
- Чи має підприємство нараховувати, декларувати та сплачувати транспортний податок у 2017 році за оновленою Методикою, яка з’явилась у червні 2017 року?01.12.20176441
- Чи застосовується податкова соцпільга у місяці звільнення працівника?01.12.2017730
- У червні 2017 р. складено та зареєстровано податкову накладну на 50% обсягу робіт. У графі 6 податкової накладної зазначили кількість "0,5", замість "1". Як зробити коригування до податкової накладної?01.12.20179743
- Працівник - афганець працює на підприємстві за цивільно - правовим договором. Чи користується він пільгами щодо ПДФО?29.11.2017406
- Підприємець (друга група єдиного податку) надає послуги юрособі - неприбутковій організації. З 01.01.2017 р. юрособа не включена до Реєстру неприбуткових організацій та знаходиться в судових суперечках з ДФС щодо статусу неприбуткової організації. Які наслідки надання послуг такій юрособі?29.11.20171 3505
- Підприємство (платник ПДВ та прибутку на загальних підставах) має на балансі квартиру, яку планує продати за договором купівлі-продажу. Яке виникає при цьому оподаткування?29.11.20177553
- Чи може підприємство відшкодувати співробітнику витрати на ремонт службового телефону? Чи потрібно розглядати ці витрати як додаткове благо для співробітника та оподатковувати ці витрати ПДФО та військовим збором? Витрати щодо ремонту телефона відносити на збільшення балансової вартості ОЗ чи до витрат поточного періоду?29.11.2017399
- Чи оподатковується податком на нерухомість недобудований житловий будинок як об’єкт незавершеного будівництва?free28.11.2017582
- У липні відвантажено товар на суму 5000 грн (виписано і зареєстровано податкову накладну). Товар оплатили. У серпні товар повернено покупцем, але оплата за нього не поверталась. У жовтні вирішено зарахувати частину оплати в рахунок іншого товару. Залишок суми оплати буде зараховано в рахунок оплати за інший товар. Як виписати ПН та РК?28.11.20172 148
- Підприємство за власний рахунок придбало путівку в санаторій для працівника інваліда - ІІІ групи. Які податки утримуються із вартості путівки та як вони нараховуються?27.11.2017626
- Покупець (платник ПДВ) визнав податковий кредит за фактом передплати на підставі зареєстрованої ПН. Згодом постачальник повернув передплату та склав РК до ПН. РК було заблоковано, а опісля надійшла відмова в реєстрації такого розрахунку. Покупець зменшив кредит з ПДВ у декларації за період, у якому складено РК. Які дії покупця?27.11.20173 3592
- У підприємства (загальна система, платник ПДВ) на балансі знаходиться квартира, яку підприємство хоче передати за договором дарування фізособі. Як це оподаткувати?24.11.20175692
- Який порядок оподаткування необоротних активів, які на момент анулювання реєстрації особи як платника ПДВ обліковувались у такого платника?free24.11.2017397
- Підприємство планує будівництво нерухомості для бенефіціара, який буде використовувати цю нерухомість у сфері оздоровлення. Будівництво фінансуватиметься благодійною організацією. Як оподаткувати таке будівництво?24.11.2017672
- Підприємство надає послуги з постачання будівельно-монтажних робіт із будівництва доступного житла та житла, що будується за державні кошти. Чи включається вартість використаних матеріалів та послуг від субпідрядників до собівартості будівельних робіт? Чи потрібно нараховувати податкові зобов’язання з ПДВ?23.11.2017680