Усі консультації рубрики «Оподаткування»
Консультацій: 8475
- Які коди треба застосовувати при складанні АН при перевантаженні пального з одного акцизного складу пересувного на другий акцизний склад пересувний у межах одного суб'єкта господарювання-платника? Чи потрібно це відображати в декларації з акцизного податку?18.02.20221 622
- ТОВ є платником податку на прибуток – "малодохідником". Прийнято рішення про незастосування коригувань фінрезультату. В 2012 р. ТОВ взяло валютний кредит у нерезидента – пов’язаної особи за ставкою 9,8%. При виплаті відсотків нерезиденту в Україні сплачувався податок на доходи нерезидентів - 15%. В 2021 р. погашено кредит з відсотками, які були включені до витрат і зменшили фінрезультат для оподаткування. Чи треба коригувати фінрезультат на суми відсотків за весь період позики? Чи потрібно доводити "ділову мету"?17.02.20224891
- ТОВ на загальній системі оподаткування надає послуги доступу до онлайн-сервісу для розміщення споживачами інтернет-магазинів. Чи вважається роялті плата за надання таких послуг? Як оподатковуються такі послуги ПДВ? Чи потрібно їх враховувати в обсяг операцій з метою реєстрації платником ПДВ?17.02.2022388
- Підприємство, частка якого в капіталі нерезидента (Азербайджан) складає більше 10%, використовує метод участі у капіталі. Для застосування податкової різниці за пп. 140.4.3 ПКУ на суму податку нерезидента (заповнення рядка 3.2.3.3 Додатка РІ до Декларації з прибутку), чи необхідне підтвердження від нерезидента щодо сплати податку в його країні?17.02.2022206
- Підприємство придбало облігації внутрішніх державних позик з премією, запис в обліку - Дт 352 Кт 377. Амортизація премії нараховується записом - Дт 952 Кт 352. Чи підпадає ця ситуація під коригування фінрезультату (збільшення) на суму амортизації премії ОВДП згідно з пп. 141.2.1 ПКУ?16.02.2022202
- Чи може виробник за договором поставки продати алкогольну підакцизну продукцію, залишивши її на своєму складі за договором відповідального зберігання? При реалізації готової продукції обов’язково потрібно реєструвати ТТН на переміщення алкогольних напоїв в Єдиному реєстрі. Чи складати ТТН в наведеній ситуації?16.02.2022207
- Підприємство у межах рекламної акції розігрує автомобіль вартістю 360 тис. грн. Які податкові наслідки цього заходу (ПДФО, ВЗ, ПДВ, витрати), а також бухгалтерські проведення?14.02.2022690
- Чи може виробник за договором поставки продати алкогольну підакцизну продукцію, залишивши її на своєму складі за договором відповідального зберігання? При реалізації готової продукції обов’язково потрібно реєструвати ТТН на переміщення алкогольних напоїв в Єдиному реєстрі. Чи складати ТТН в наведеній ситуації?11.02.2022253
- Підприємство виробляє запчастини до автомобільної та сільгосптехніки. На виробництві утворюються обрізки листа сталевого та стружка сталева. Операції з постачання відходів та брухту звільнені від ПДВ. Як розподіляти вхідний ПДВ? Чи необхідно розподілити весь вхідний ПДВ, в тому числі придбання металу та комплектуючих, які використовуються у виробництві?11.02.20222 058
- Протягом 1, 2, 3 кв. 2021 року отримували послуги від нерезидента Booking.com. та сплачували йому комісійну винагороду без утримання податку. Подавали додаток до декларації ПН. Отримали від нерезидента довідку про уникнення подвійного оподаткування, зробили її переклад та засвідчили апостилем. Але так і не отримали документів про те, що нерезидент є кінцевим бенефіціаром. Чи потрібно, зважаючи на відсутність документів про бенефіціара, все ж таки уточнювати декларацію з податку на прибуток?09.02.2022328
- Підприємство - резидент України укладає із зарубіжними компаніями договори на надання бухгалтерських послуг чи то представництвам таких компаній в Україні, чи їх «дочкам» - українським підприємствам. Замовниками за такими договорами виступають зарубіжні компанії. Чи оподатковуються такі послуги ПДВ?09.02.2022304
- Нерезидент має на території України зареєстроване представництво, створене з метою дослідження кон’юнктури ринку та виявлення громадської думки. Представництво не укладає угод про надання послуг із третіми особами та не отримує інших доходів, окрім фінансування від нерезидента. Чи повинен нерезидент реєструватися платником податку на прибуток?09.02.2022300
- Постачальник виписує рахунок в літрах, де ціна за літр, ПН в літрах, де ціна за літр та видаткову накладну в тонах і літрах, де ціна тільки за тону. Загальна сума коштів, що підлягає сплаті у ВН і ПН, не відрізняється. Чи не буде підприємство-покупець мати проблем з ПК?09.02.20222 093
- Підприємство уклало договір із резидентом Данії на міжнародні морські та інтермодальні перевезення вантажів у контейнерах. Нерезидент надав довідку з апостилем та перекладом про резидентство Данії. Чи утримувати податок на репатріацію?09.02.2022396
- Підприємство за розподільчим балансом передає оплачені майнові права на квартиру, які обліковуються на субрахунку 3771. ПК також відображався і висить заборгованість на 6441. Якщо буде передано право за 3771, то що робити із залишком на 6441?08.02.2022482
- Чи обкладається ПДВ продаж (перепродаж) самого форвардного контракту? За умови продажу по форвардному контракту товару в Україні ПЗ з ПДВ виникають при отриманні авансу чи поставці товару?08.02.2022379
- Підприємством укладено договір з нерезидентом на організацію перевезень крупногабаритних вантажів. Основним видом діяльності нерезидента є організація перевезення вантажів. Нерезидентом були зафрахтовані паром для перевезення вантажу та автотранспорт для перевезення по суші. Як розцінювати діяльність нерезидента: як отримання доходів у вигляді виручки чи як фрахт?07.02.2022153
- ГО навчає дітей футболу, організовує змагання та покриває витрати на дорогу та харчування дітей під час змагання. Кошти видаються під звіт тренеру, бо він штатна одиниця, який за відомістю видає кошти футболістам. Чи виникає ПДФО та ВЗ при такій виплаті і чи виступає ГО податковим агентом? Якщо так, то які є шляхи проведення таких витрат без сплати ПДФО та ВЗ?07.02.2022357
- Іноземна компанія хоче працювати в Україні, потрібно стати на облік в ДПС. Чи є особливості щодо оподаткування податком на прибуток та ПДВ для іноземних компаній? Чи податки так само будуть сплачуватися, як українськими компаніями?07.02.2022188
- Підприємство - платник ПДВ, що здійснює як оподатковувані, так неоподатковувані операції сплатило послуги реклами нерезиденту (Фейсбук). На суму оплати склали ПН і зареєстрували в ЄРПН. Як та на підставі яких документів відобразити ПК?02.02.20221 226
- Юрсоба - нерезидент (Кіпр), що не має представництва в Україні, продає цінні папери українського емітента юрособі - нерезиденту (Швейцарія), що також не має представництва в Україні. Угода оформлюється на території України та відповідно до законодавства України. Чи виникає у продавця зобов`язання щодо сплати податку на прибуток? Хто виступає податковим агентом у такій ситуації?02.02.2022467
- Роздрібна торгова мережа (мережа магазинів) реалізує тютюнові вироби, серед яких є за такими кодами УКТ ЗЕД, для яких передбачена адвалорна ставка акцизу - 12%. Коли потрібно застосовувати таку ставку?01.02.2022420
- Під час імпорту частина товару була повернута нерезиденту у митному режимі реекспорту без поміщення у режим імпорту (у зв’язку з обмеженнями чи заборонами щодо ввезення таких товарів на митну територію України). Як складати ПН на таку операцію та відображати у Декларації з ПДВ та додатку ПП до декларації з податку на прибуток?31.01.2022546
- ФОП на ЗС, платник ПДВ, на початку січня 2022 р. через РРО помилково продавав тютюнові вироби (отримані в 2021 р. з МРЦ) з ПДВ. Чи потрібно складати ПН? Як визначати підприємницький дохід? Які штрафи можливі?31.01.20221 197
- Юрособа придбаває у фізособи землю і нежитлову нерухомість на ній. Фізособа придбала нерухомість в 2020 році, а землю в 2021 р. Чи потрібно визначати окремо дохід від відчуження землі й нерухомості для застосування ставки ПДФО - 5% з доходу першого й 18% - з доходу другого об’єкту, якщо роглядати варіанти купівлі цих двох об’єктів у ФО разом або окремо?28.01.2022296
