Усі консультації рубрики «Оподаткування»

Консультацій: 8733
  • Розподіл вхідного ПДВ при постачанні житла, яке звільнене від ПДВ
    Товариство збудувало житловий будинок у 2022 році. При реєстрації квартир проведено нарахування ПДВ. Надалі проводилася реалізація квартир без нарахування ПДВ у відповідності до пп. 197.1.14 ПКУ. Чи зобов'язано товариство проводити перерахунок вхідного ПДВ за результатами роботи за 2022 рік (додаток 6 до декларації ПДВ)?
    03.03.2023358
  • Чи може касовий метод ПДВ застосовуватися тільки для окремих договорів, а не до всієї діяльності?
    У пп. 69.1-2 підр. 10 розд. ХХ ПКУ йдеться про відповідальність виконавців договорів щодо окремих договорів. Чи є це підставою вважати, що касовий метод ПДВ згідно з пп. 187.1 і пп. 14.1.266 ПКУ може застосовуватися тільки щодо окремих договорів, а не всієї підрядної будівельної діяльності?
    03.03.2023220
  • Донарахування податку на прибуток за минулі роки: зміна балансу
    В грудні 2022 року був донарахований податок на прибуток за поданими УР за 2018 та 2019 роки у сумі 25,0 тис. грн. Чи потрібно змінювати на початок року показники за рядками 1420 та 1620 балансу та в якому рядку графи 7 "Звіту про власний капітал" (4010 чи 4090) відобразити цю суму?
    02.03.2023629
  • Особливості оподаткування фінрезультату виробників електроенергії у 2022 – 2023 рр.
    У 2022 та 2023 рр. виробники електроенергії за «зеленим» тарифом мають право застосовувати додаткові коригування фінрезультату з метою оподаткування (п. 58 підрозділу 4 розділу ХХ ПКУ). Як врахувати курсові різниці, які виникли в результаті того, що є заборгованість перед постачальником? Також підприємство будувало СЕС, але стався військовий стан і СЕС ще не працює, але є витрати з її охорони – як враховувати їх? Як все це відобразити у додатку РІ?
    02.03.2023148
  • Податкові збитки при виділі підприємства
    З підприємства "Р" шляхом виділу утворено підприємство "Д". Обоє - "малодохідники". За даними декларації 2021 р. у "Р" від’ємне значення об’єкта оподаткування, яке не передане "Д". Чи можна це від’ємне значення відобразати в декларації "Р" за 2022 рік?
    02.03.2023283
  • Продаж авто через електронні торги: що з ПДВ?
    Через електронні торги приватним виконавцем продано авто боржника юрособи за 865 тис. грн та надано акт про проведені торги, в якому зазначено, що з цієї суми 40 тис. грн сплачено гарантійний внесок ДП «СЕТАМ», 3 тис. грн - додаткові винагороди ДП "СЕТАМ" та 822 тис. перераховано приватному виконавцю. Залишкова балансова вартість авто - 106 тис. грн. На яку суму боржнику виписати податкову накладну?
    01.03.2023273
  • Підприємство імпортує алкоголь з метод подальшого оптового продажу: чи сплачувати акциз?
    Чи повинне підприємство оптової торгівлі, яке імпортує алкогольні напої з метод подальшого оптового продажу і має ліцензію на оптову торгівлю алкогольними напоями, сплачувати акцизний податок?
    28.02.2023338
  • Чи сплачувати держдивіденди, якщо в бухобліку є збиток?
    Чи повинне підприємство сплачувати держдивіденди за 2022 рік, якщо за даними бухгалтерського обліку є збиток, а за даними декларації з податку на прибуток є оподатковуваний прибуток?
    27.02.2023167
  • Придбання частки 49% ЗАТ резидента Литви: повідомлення КІК та дивіденди
    Особа з 09.01.2023 р. володіє часткою 49% ЗАТ резидента Литви. 51% володіє резидент Литви. Чи є вона контролюючою особою і чи має подавати повідомлення КІК? Дивіденди отримуватиме на українську картку. Які податки має сплачувати?
    24.02.2023158
  • З якої дати застосовується нова НГО для потреб податку на землю?
    Чи потрібно збільшувати вартість одиниці площі земельної ділянки на коефіцієнт 1,15, якщо у листопаді 2022 року було проведено нормативно-грошову оцінку земельної ділянки?
    23.02.2023401
  • Податок на прибуток "Дія. Сіті", якщо діяльності не було, перехідні операції
    Новостворене підприємство з 09.09.2022 р. на ЄП (2%), з 01.10 резидент "Дія. Сіті", перейшло на сплату податку на прибуток на особливих умовах. Але оподатковуваних операцій для "Дія. Сіті" в 4 кв. 2022 р. не було. Декларацію подавати з прочерками? Як бути з перехідними операціями (оплата отримана на ЄП, послуги надані платником податку на прибуток)?
    22.02.2023123
  • Придбання юрособою частки статутного капіталу в юрособи з дисконтом
    Які податкові наслідки придбання ЮО частки статутного капіталу у іншої ЮО з дисконтом?
    22.02.20232111
  • Податок на доходи нерезидентів та переуступка боргу
    ТОВ – резидент придбало послуги буксирування судна (фрахт) у Нерезидента №1. У зв’язку з війною ТОВ не змогло вчасно оплатити ці послуги, тому воно уклало договір передоручення виконання зобов’язань з Нерезидентом №2. Нерезидент №2 оплатив послуги Нерезидента №1. ТОВ ще не погасило свій борг перед Нерезидентом №2. Коли ТОВ повинно сплатити податок на доходи нерезидентів?
    21.02.2023358
  • Виплатили більше дивідендів, ніж заробили прибутку: що робити?
    Одноосібним учасником ТОВ прийнято рішення у лютому 2022 р. виплати дивіденди за січень-лютий 2022 р., підписавши протокол. У Статуті ТОВ зазначено, що дивіденди можна виплачувати за будь-який період. Відповідно до показників, ТОВ складає фінзвітність один раз на рік. За результатами діяльності 2022 року сума для виплати дивідендів за 2022р. має бути меншою. Які дії ТОВ?
    20.02.20232 4567
  • Договір ЦПХ: зазначення виплати винагороди за послуги в годинах
    Чи варто в договорах про надання послуг з фізособами-підприємцями та з особами за ЦПД прописувати виплату винагороди за надання послуг в годинах, чи все ж таки потрібно вказувати назву послуги, вартість послуги та загальну вартість послуги? В чому ризики для підприємства?
    20.02.20232 3731
  • Використання спирту у виробництві кондитерських виробів
    Кондитерська фабрика планує використовувати для виготовлення продукції спирт етиловий. Що для цього потрібно зробити? Чи потрібно реєструватися платником акцизного податку та отримувати ліцензії? Чи є специфічна звітність?
    20.02.2023482
  • Оподаткування доходу гіг-спеціалістів: перехідні моменти
    Яке буде оподаткування доходу гіг-спеціалістів в наведених нижче ситуаціях?
    20.02.2023164
  • Пенсійний збір при перепродажу стартових пакетів мобільного зв’язку
    Підприємство - платник податку на прибуток та ПДВ придбаває та продає стартові пакети. В накладних на придбання окремо виділяється пенсійний збір. Чи потрібно при перепродажу кінцевому споживачу окремо виділяти цей збір? Яка база оподаткування ПДВ?
    16.02.2023916
  • Дохід від продажу корпоративних прав в майновій декларації
    Як правильно відобразити в декларації про майновий стан дохід від продажу корпоративних прав, враховуючи, що фізособа є керівником декількох підприємств? Зрозуміло, що з отриманого доходу сплачується 18% ПДФО і 1,5% ВЗ
    16.02.2023998
  • Куди подавати декларацію та сплачувати податок на нерухоме майно?
    ТОВ зареєстровано в Печерському р-ні м. Києва, об'єкт нерухомості розташований в Голосіїівському р-ні м. Києва. До якого району подається форма №20-ОПП, податкова декларація з податку на нерухомість, і куди сплачується податок: до бюджету Печерського району чи Голосіївського?
    16.02.2023566
  • Як плати податок на прибуток - з першої чи другої КІК?
    Підприємство є контролюючою особою двох КІК, з яких перша володіє 100% другої. Друга розподілила прибуток за 2022 рік і нарахувала дивіденди на користь першої. Перша (активна компанія, прибуток якої за ПКУ не оподатковується) також нарахувала дивіденди на користь підприємства. Підприємство повинно платити податок на прибуток з першої чи другої КІК?
    15.02.20232532
  • Воєнні особливості декларації на нерухоме майно
    Як заповнити декларацію з податку на нерухоме майно на 2023 рік за нерухомість, яка знаходиться в зоні бойових дій та є в Переліку №309? Як заповнити уточнюючу декларацію за 2022 рік щодо таких земель?
    13.02.20231 0043
  • Пільгове обладнання входить до вартості оподатковуваних робіт: чи можна скористатися пільгою з ПДВ?
    Підприємство виконує роботи з реконструкції лінії електропередач. При виконанні робіт буде використано обладнання та устаткування, яке звільнене від оподаткування ПДВ згідно з пп. 71 підрозділу 2 розділу ХХ ПКУ та Переліком №224. Чи звільняється від ПДВ при виконанні робіт замовнику вартість обладнання та устаткування, якщо вона є складовою робіт (згідно з актом №КБ-2), та входять до загальної вартості робіт згідно з договором?
    13.02.2023771
  • Яку пільгу з ПДВ обрати при продажу акумуляторів?
    Підприємство 13.12.2022 р. отримало від покупця передоплату за акумулятори (код УКТЗЕД 8507 60 00 00), застосувавши пільгу з ПДВ за пп. 71 підр. 2 розд. ХХ ПКУ. Але під час митного оформлення у січні 2023 р. цього товару митниця застосувала пільгу за пп. 87 підр. 2 розд. ХХ ПКУ. Яку пільгу з ПДВ застосовувати при продажу цього товару покупцеві?
    13.02.20239171
  • Благодійна організація - надавач допомоги: пільги в оподаткуванні ПДФО
    Благодійна організація має можливості надавати гуманітарну майнову і благодійну грошову допомогу за зверненнями малозабезпечених, інвалідів, пенсіонерів і ВПО в різних розмірах. Надаючи такі види допомоги, якими пільгами з оподаткування можна скористатися під час воєнного стану?
    10.02.2023293

Поставте запитання

фахівцям редакції «Дебет-Кредит»

Моє запитання

Головні новини

Усі головні

Головне за тиждень

від редакції «Дебет-Кредит»

Останні консультації

Усі консультації

Семінари для бухгалтерів

Усі семінари

Перевір свого контрагента:

сервіс надано OpenDataBot