Усі консультації рубрики «Оподаткування»

Консультацій: 7775
  • Застосування пільги з податку на нерухомість сільгосптоваровиробником
    Сільгосптоваровиробник у 2019 і 2020 рр. застосовував пільгу з податку на нерухоме майно щодо окремих будівель, не маючи висновку, до якого класу вони відносяться. В кінці 2020 року отримано висновок, за яким всі будівлі відносяться до класу 1271. Чи можна уточнити раніше подані декларації з податку на нерухомість?
    07.10.2020230
  • Податкові наслідки відсутності подорожніх листів та списання пального
    Підприємство придбало автомобіль та поставило собі на баланс (амортизація нараховується). Які податкові наслідки можливі за відсутності подорожніх листів, авансових звітів, оприбуткування та списання пального на роботу такого авто?
    07.10.2020707
  • Помилково провели видаткову накладну на товар та зареєстрували ПН: як виправити?
    ТОВ - платник ПДВ та податку на прибуток (квартальний). У грудні 2018 року поставило товар, надало накладну та зареєструвало ПН. Включило ці суми до декларації з ПДВ за грудень та до річної декларації з прибутку. Тепер треба скасувати цю операцію. Які наслідки в обліку?
    07.10.2020906
  • Пільги з ПДВ на медичні вироби
    Підприємство отримує товари, які включені до Переліку №224, але за ставкою 20% ПДВ. Постачальник пояснює це тим, що товари ввезені в лютому 2020 р. (сплачено мито та ПДВ на митниці), декларація про відповідність товару згідно з Техрегламенту не подавалася. Чи є право на ПК і наступний продаж за ставкою 20%?
    06.10.2020198
  • Чи збільшується фінрезультат до оподаткування на 30% суми передплати нерезидента?
    Від нерезидента-замовника надійшла передплата за послуги з розроблення проектної документації для санітарно-технічних систем на початку року, але роботи не виконані через карантин тощо. Чи вважатиметься така передплата доходом? Чи збільшується фінрезультат до оподаткування на 30% суми продажу нерезиденту, якщо він зареєстрований в США штат Огайо?
    06.10.2020247
  • Відмова у бюджетному відшкодуванні ПДВ через помилку: як виправити?
    Підприємство заявило до бюджетного відшкодування ПДВ. Проте податківці в ньому відмовили, оскільки в додатку 5 до декларації з ПДВ не було зазначено ІПН продавця на частину від'ємного значення ПДВ. Як виправити цю помилку?
    06.10.2020468
  • Яка податкові наслідки при постачанні товару нерезиденту на території України?
    ТОВ має договір на постачання товарів на території України юрособі-нерезиденту. Яка ставка ПДВ застосовується для даної операції та з яким типом причини та кодом ІПН скласти податкову накладну? Чи має дана операція наслідки для додатку РІ декларації на прибуток?
    06.10.2020318
  • Який код ДПІ зазначати в xml-файлі ПН при зміні місцезнаходження?
    У липні 2020 року платник ПДВ змінив місцезнаходження. Код якої ДПІ – за новим чи старим місцем обліку – зазначати в xml-файлі податкової накладної під час її реєстрації в ЄРПН?
    06.10.20201 765
  • Придбання послуг з шеф-нагляду у нерезидента за окремим договором комісії: що з ПДВ?
    Який порядок формування податкового зобов’язання та податкового кредиту у комісіонера за окремим договором комісії при отриманні передплати від комітента на придбання послуг з шеф-нагляду та при перерахуванні коштів комісіонером нерезиденту за ці послуги?
    06.10.2020239
  • Податкові наслідки з надання майна у безоплатну позичку
    Юрособа - платник ПДВ передає в безоплатне строкове користування ОЗ та МНМА комунальному підприємству - платнику ПДВ. Чи виникає ПЗ в орендодавця? Чи можна вважати базою для ПДВ місячну суму амортизації ОЗ? Що з нарахованою амортизацією переданих в безоплатне строкове користування ОЗ?
    06.10.2020242
  • Несвоєчасна реєстрація ПН у вересні: чи буде штраф?
    Чи накладається штраф за несвоєчасну реєстрацію ПН, яка повинна бути зареєстрована 15.09.2020 р., а фактично була зареєстрована 17.09.2020 р.?
    06.10.20201 834
  • Податковий кредит за несвоєчасно зареєстрованою ПН
    ПН від 03.08.2020 р. зареєстрована з порушенням строку 04.09.2020 р. Покупець відобразив ПК за нею в декларації за серпень 2020 р. Податкова наполягає виключити таку ПН з декларації за серпень, подавши уточнюючий розрахунок і включити до декларації за вересень 2020 р. Чи права податкова?
    05.10.2020340
  • Продаж автомобіля фізособі із залишками пального в бензобаку
    Підприємство реалізовує авто своєму працівнику. Договір купівлі продажу складено без врахування залишку пального в бензобаку (9 літрів). Як списати залишки пального? Чи можна врахувати вартість списаного пального у витратах? Чи виникає у фізособи оподаткуваний дохід у розмірі вартості такого пального?
    05.10.20201 794
  • Продаж земельної ділянки в податковому обліку ФОПа на загальній системі
    ФОП на загальній системі оподаткування продав земельну ділянку. Дохід визначений як сума коштів, що надійшла на рахунок як оплата за земділянку. Чи можна віднести до витрат ФОПа балансову вартість даної земельної ділянки?
    05.10.2020280
  • Списання МНМА, які повністю замортизовані: що з ПДВ?
    ТОВ має в обліку МНМА, придбані після 01.07.2015 року: жилетки світловідбиваючі у неплатника ПДВ, вогнегасники у платника ПДВ, аптечка у платника ПДВ (через підзвітну особу, ПК за нею не формувався). Метод амортизації МНМА – 100%. Що з ПДВ, якщо підприємство планує списати МНМА. Чи можна їх продати?
    02.10.20201 209
  • ПДВ при відшкодуванні збитків за пошкоджені посіви
    Підприємство при проведенні розвідувальних геофізичних робіт пошкодило посіви на земельних ділянках в обробці сільгосппідприємства (платника ЄП та ПДВ). За договором про відшкодування збитків, підприємство сплачує збитки сільгосппідприємству. Що має вказати сільгосппідприємство в ПН: пошкоджену продукцію чи послуги?
    02.10.2020428
  • Продаж АЗС з «мертвими» залишками пального
    Юрособа - платник акцизного податку і розпорядник акцизного складу (АЗС, роздрібний продаж пального) продає АЗС іншому платнику акцизного податку. Ємності на АЗС мають «мертвий» залишок пального, який неможливо викачати. Покупець готовий придбати ці залишки разом з АЗС. Як скласти АН та анулювати реєстрацію АС?
    01.10.20207291
  • Тестування на COVID-19 від благодійної організації: яку ознаку доходу зазначати?
    Благодійна організація надає допомогу фізособам у формі оплати вартості послуг, наданих медичним закладом у вигляді тестування на COVID-19. Одночасно дотримано вимоги пп. «а» пп. 170.7.4 та пп. 165.1.19 ПКУ. З якою ознакою відображати такий дохід у формі №1ДФ?
    01.10.2020213
  • Перехід на єдиний податок: дії колишнього платника ПДВ
    Підприємство на загальній системі оподаткування – платник ПДВ з 01.01.2021 р. переходить на сплату єдиного податку за ставкою 5%. Що необхідно зробити при переході на спрощену систему оподаткування? Як заповнити податкову накладну на залишок товару на складі?
    30.09.2020972
  • Відшкодування роботодавцем витрат працівників на тестування на COVID-19
    Роботодавець вирішив відшкодувати працівнику вартість понесених втрат за тест на COVID-19 (760 грн). Тестування пройшов один працівник. На майбутнє роботодавець планує повертати кошти тим працівникам, які будуть на лікарняному, незважаючи, яка це хвороба. Чи оподатковують ПДФО, ВЗ, ЄСВ вартість відшкодованих працівнику витрат?
    30.09.2020324
  • Зміна кредитора за договором: наслідки з ПДВ
    Юрособа - платник ЄП і неплатник ПДВ надала послуги вартістю 1,5 млн грн іншій юрособі. Пізніше надавач послуг перейшов на загальну систему (неплатник ПДВ). Право вимоги переведено за договором відступлення новому кредитору (юрособа на загальній системі). Надалі і боржник, і новий кредитор погасили свою заборгованість. Які при цьому виникають наслідки з ПДВ у сторін?
    30.09.2020217
  • ПДВ при безоплатному переданні ОЗ згідно з розпорядженням виконавчого органу
    Товариство передає у власність КП мережі на безоплатній основі. Чи виникає у товариства підстава для нарахування компенсуючих податкових зобов’язань з ПДВ?
    30.09.2020236
  • Місце постачання послуг з розробки проектної документації з метою оподаткування ПДВ
    Резидент надає послуги нерезиденту з розробки проектної документації для санітарно-технічних систем в об’ємі: водопостачання, каналізація, опалення, вентиляція, кондиціонування для об'єкта нерухомості, що розташований за межами території України. Як визначається місце надання таких послуг з метою оподаткування ПДВ?
    30.09.2020564
  • Як сплатити ПДФО та військовий збір з вартості корпоративного одягу, що надається працівникам?
    Підприємство купує корпоративний одяг для деяких працівників. Прийнято рішення, що підприємство сплатить з нього ПДФО та військовий збір, з тією метою, щоб ПДФО та ВЗ підприємство як податковий агент сплатило самостійно. Чи можна так вчинити, щоб працівники не сплачували ПДФО та ВЗ з вартості одягу?
    29.09.2020276
  • Виправлення помилки у Додатку до Декларації з акцизного податку
    У червні у додатку 1 прим. 1 до Декларації було допущено помилку в обсягах реалізованого пального, в зв’язку з чим було неправильно визначено залишки на кінець червня та липня (на суму акцизного податку до сплати не вплинула). Як виправити помилку у Додатку до Декларації?
    29.09.20202681

Поставити запитання

фахівцям редакції «Дебет-Кредит»

Моє запитання

Головні новини

Усі головні

Головне за тиждень

від редакції «Дебет-Кредит»

Останні консультації

  • Дивіденди резидента Дія Сіті: ПДФО, військовий збір та виплата частинами

    Резидент Дія Сіті (платник на особливих умовах з 2023 року) у 2026 році планує виплатити фізособам-резидентам дивіденди за 2024 рік декількома траншами. Протягом останніх трьох років дивіденди не виплачувались. Чи оподатковуються такі виплати ПДФО та військовим збором, і чи є Товариство податковим агентом у цій операції? Чи впливає факт виплати нарахованої суми частинами протягом року на порядок та умови оподаткування?

  • Застосування ставки ЄСВ 8,41% без пенсійного посвідчення

    Працівнику встановлено III групу інвалідності (дата встановлення — 15.10.2025, надання документів — 28.10.2025). Він надав витяг із рішення експертної команди про оцінювання повсякденного функціонування, проте не має пенсійного посвідчення. Чи достатньо цього документа для застосування ставки ЄСВ 8,41%? З якого моменту виникає право на пільгову ставку та чи припустимо розпочати її застосування з 01.11.2025?

  • Нюанси заповнення ЮО розд І та ІІ дод 3 до звітних податкових декларацій платника ЄП 4 групи

    При від’ємному значенні різниці між МПЗ та загальною сумою сплачених податків, та витрат на оренду земділянок додатка 3 до декларації платника ЄП 4 групи заповнюють гр 2 – 12, 14 ряд 1.1 – 1.4 розд. I Додатка 3 до звітної Декларації щодо кожної земділянки

  • Охоронна діяльність та єдиний податок: як безпечно перейти на загальну систему в 2026 році

    15.01.2026 юрособа (3 група ЄП) виключила з своїх реєстраційних даних коди КВЕД 80.10, 80.20, 80.30 та залишилась на спрощеній системі. У лютому 2026 року планує знову додати ці КВЕД і укласти договір з новим клієнтом. За якою ставкою оподатковується дохід у січні? Як оподатковувати дохід у лютому–березні після повернення КВЕД? Чи потрібно переходити на загальну систему раніше квітня 2026 року (запланований перехід на загальну систему з ПДВ з 01.04.2026)?

  • Взяття на облік у контролюючому органі іноземних диппредставництв та консульських установ

    Взяття на облік в контролюючих органах дипломатичних представництв та консульських установ здійснюються у разі: відкриття дипмісією рахунку в Україні; придбання нерухомого майна; виконання функцій податкового агента щодо сплати ПДфО, ВЗ, ЄСВ тощо

Усі консультації

Семінари для бухгалтерів

Усі семінари

Перевір свого контрагента:

сервіс надано OpenDataBot