Усі консультації рубрики «Податок на прибуток»
Консультацій: 1 115
- Фізособа - власник100% частки в СК підприємства планує продати свої корпоративні права. Чи повинна договірна ціна відповідати розміру СК? Якщо є нерозподілений прибуток, то яка його доля при продажу частки в СК? Чи обов’язково виплачувати дивіденди?01.12.2020768
- Підприємство отримало лист від ДПС щодо необхідності коригувати фінрезультат згідно з пп. 140.5.4 ПКУ. Протягом року здійснювалось постачання товарів нерезиденту з Молдови та придбання товарів у нерезидента з Молдови. Ціни відповідають цінам за принципом витягнутої руки. Як реагувати на лист податківців?25.11.2020403
- ТОВ заключило контракт з відділом освіти на виконання будівельних робіт. Придбання обладнання для виконання робіт здійснюється за рахунок НЕФКО у вигляді гранту. Код пільги з податку на прибуток - 14060393. Які додатки до декларації з податку на прибуток необхідно подати? На яку дату складати ПН?24.11.2020185
- У серпні 2019 року підприємство виплатило дивіденди. У річній декларації за 2019 рік з податку на прибуток виплачені дивіденди та суму авансового внеску не відобразили. Як виправити таку помилку та які податкові наслідки?23.11.2020512
- ТОВ 1 внаслідок ліквідації, яка планується, буде передавати ТОВ 2 виключні майнові права інтелектуальної власності. Обидва ТОВ платники податку на прибуток, неплатники ПДВ. Як ця операція вплине на оподаткування сторін у разі безоплатної передачі і у разі продажу?17.11.2020549
- Підприємство «А» – платник податку на прибуток на загальних підставах та платник ПДВ орендує приміщення у «Б» – платника єдиного податку за ставкою 3% та платника ПДВ. Чи може підприємство «А» повністю віднести орендну плату на витрати?13.11.2020263
- Засновник ТОВ на єдиному податку ІІІ групи хоче отримати дивіденди. Який порядок їх виплати? Які ставки податку та звітність має бути подана при такій виплаті?10.11.20204 9325
- Юридичною особою - нерезидентом в Нідерландах виплачені дивіденди фізособі-резиденту, утримано ПДФО в розмірі 15%. Які податки та в якому розмірі будуть утримуватись у фізособи в Україні при подачі річної декларації?09.11.2020229
- КП в грудні кожного року розподіляє прибуток за фондами і рядок 1420 балансу дорівнює нулю. Як виправити у звітному балансі помилку минулого періоду (2013 рік), яка вплинула на нерозподілений прибуток, якщо станом на 01.01.2020 року у рядку 1420 балансу – 0.00 грн? Чи потрібно переподавати фінзвітність?09.11.2020150
- Підприємством квартальним платником податку на прибуток у жовтні 2020 року було донараховано податок на нерухомість за всі квартали поточного року. У місяці виявлення помилки було складено бухгалтерську довідку. Чи потрібно подавати уточнюю декларацію з податку на прибуток за всі квартали поточного року?30.10.2020203
- Постачальник-нерезидент на один квартал 2018 року потрапив до Переліку КМУ для застосування різниці, передбаченої пп. 140.5.4 ПКУ. Як підтвердити, що вартість придбаних у нерезидента товарів, відповідає принципу «витягнутої руки» для незастосування різниці за пп. 140.5.4 ПКУ?30.10.2020905
- ТОВ - "малодохідник" отримав поворотну фіндопомогу від засновника фізособи 07.11.2019 р. Строк повернення 01.11.2020 р. Які наслідки для ТОВ та для фізособи в разі неповернення коштів вчасно? Планується повернення у 2021 році30.10.2020404
- ТОВ - платник податку на прибуток, яке не використовує податкових різниць, у 2018 році отримало збиток, який не показало в декларації за 2018 рік. У 2019 році також був збиток. Чи потрібно було показувати і як виправляти?26.10.20202951
- Підприємство уклало договір поставки з резидентом України (постачальник). Постачальник закуповує сировину у нерезидента і після перетину кордону товар відразу переадресовується на адресу покупця (право власності переходить в момент переадресації). Чи потрібно коригувати ФР до оподаткування на різницю за пп. 140.5.4 ПКУ?26.10.20201411
- Загальні збори ТОВ прийняли рішення про розподіл нерозподіленого прибутку 2019 року, в тому числі на виплату дивідендів. Ця сума прибутку до сих пір не використана і знаходиться на субрахунку 441. Чи можна перенести її на субрахунок 661 і виплатити зарплату працівникам?23.10.2020446
- Мікропідприємство складає і подає фінзвітність та декларацію з податку на прибуток раз на рік. Як визначити розмір дивідендів за півріччя поточного року? Як документально оформити та відобразити у бухобліку таку операцію?20.10.20202 9592
- Підприємство на єдиному податку, засновник - фізична особа - резидент. Як правильно виплатити дивіденди? Підприємство самостійно визначає, який відсоток дивідендів від чистого прибутку можна виплатити? З дивідендів утримується 5% та 1,5%?16.10.20202 209
- Юрособа - суб’єкт мікропідприємництва подає річну фінзвітність. Чи може така юрособа виплатити дивіденди фізособі - резиденту України не за наслідками року, а за наслідками 9-ти місяців поточного року? Які податки вона має утримати при виплаті дивідендів?07.10.2020161
- Від нерезидента-замовника надійшла передплата за послуги з розроблення проектної документації для санітарно-технічних систем на початку року, але роботи не виконані через карантин тощо. Чи вважатиметься така передплата доходом? Чи збільшується фінрезультат до оподаткування на 30% суми продажу нерезиденту, якщо він зареєстрований в США штат Огайо?06.10.2020226
- ТОВ має договір на постачання товарів на території України юрособі-нерезиденту. Яка ставка ПДВ застосовується для даної операції та з яким типом причини та кодом ІПН скласти податкову накладну? Чи має дана операція наслідки для додатку РІ декларації на прибуток?06.10.2020226
- Представництво грузинської компанії, зареєстроване в Україні, отримало статус ПДВ. Планує оптову та роздрібну торгівлю алкогольними напоями виробництва материнської компанії. Чи є представництво платником податку на прибуток? Який механізм нарахування податку на прибуток та перерахування доходу від реалізації товарів материнській компанії (Грузія)?22.09.2020229
- При навантажені пшениці в ТТН вказана вага 20 т, а при розвантаженні у пункті доставки – 20,07 т. Як оприбуткувати різницю? Якими первинними документами відображається? Як ведеться бухгалтерський та податковий облік?20.08.20202432
- Чи має право неприбуткова організація надавати у позичку приміщення підприємству (засновником якого є така організація), підприємцю або іншим неприбутковим організаціям? Які податкові наслідки для надавача та отримувача такої позички?17.08.2020246
- Підприємство створено в 2014 році, звітує раз на рік. Було прийнято рішення виплатити дивіденди. За які роки можна нараховувати дивіденди? Коли можна нарахувати дивіденди, якщо декларація з податку на прибуток подається раз на рік?12.08.20202 038
- Які зміни вніс Закон №466 щодо податку на прибуток?06.08.2020315