Усі консультації рубрики «Податок на прибуток»
Консультацій: 1 115
- Юрособа - платник ПДВ (оборот за 2019 рік до 20 млн грн) здійснює експорт тканини до Молдови. Чи потрібно збільшувати фінрезультат на 30% за такою операцією? Як можна цього уникнути?06.08.20205623
- ІСІ виплачує дивіденди засновнику фізособі. Нараховано дивіденди в грудні 2019 р. (податки сплачено), але виплачено частково у І та ІІ кварталі 2020 року. У якому рядку Додатку АВ зазначати виплачені дивіденди (1.1 чи 1.2)? Сума виплачених дивідендів зазначається з урахуванням податків?05.08.2020217
- Підприємство помилково нарахували пеню згідно з ст. 123-1 ПКУ і відобразили суму нарахованої пені в р.37 декларації з податку на прибуток. Як можна виправити помилку та відкоригувати самостійно нараховану пеню в звітності з податку на прибуток?05.08.2020214
- Наприкінці 2018 р. вдруге проведено дооцінку ОЗ-автомобіля, донараховали амортизацію Дт 441 Кт 131 - 16905,00 грн. Як розрахувати помісячно цю амортизацію та які брати до уваги критерії розрахунку? Чи враховувати дооцінену амортизацію в податковій амортизації при поданні декларації з податку на прибуток? Чи впливає ця дооцінена амортизація на податкові різниці?24.07.2020244
- Підприємство планує імпортувати товар. Він виробляється в Індії (звідти ж і постачається). Але договір виробник пропонує підписати із дочірньою компанією в ОАЕ. Чи не призведе це до збільшення фінрезультату на 30% вартості товару?16.07.2020331
- ТОВ збільшило СК за рахунок нерозподіленого прибутку минулих років. Розмір частки фізосіб - засновників не змінився. Дивіденди засновникам не нараховувалися і не виплачувалися. В ПКУ не знайдено норми про те, що якщо відбувається збільшення СК за рахунок нерозподіленого прибутку, то є податкові наслідки. Чи сплачувати ВЗ, якщо об'єкт оподаткування відсутній?15.07.2020174
- В додатках АМ та РІ декларації на прибуток за 2019 р. допущено помилку, яка не вплинула на об'єкт оподаткування - завищено суму амортизації в бухобліку та в податковому обліку. Декларація містить додаток ВП. Як заповнити декларацію, а саме рядок 26?24.06.20203272
- У 2018 - 2019 рр. попередній бухгалтер витрати на оренду приміщення відносив на субрахунок 281 (замість рахунку 92). Як виправити таку помилку? Чи обов’язково потрібно коригувати фінзвітність та податкову декларацію з податку на прибуток?15.06.2020463
- За результатами 2019 року, підприємство мало дохід більше 20 млн грн. При складані декларації з податку на прибуток за 2019 рік пораховано податкові різниці. Підприємство перейшло на квартальне звітування з коригуванням фінрезультату за І квартал 2020 року. Чи можна не рахувати податкові різниці за півріччя 2020 року, оскількт граничний розмір прийнято - 40 млн грн?10.06.2020375
- У 2019 році ТОВ (платник податку на прибуток із застосування податкових різниць) було виплачено дивіденди фізособі. Однак в додатку АВ дану виплату не відображено і додаток не подавався. Яка відповідальність передбачена за таку помилку?03.06.2020481
- Підприємство за І квартал 2020 року нарахувало податок на прибуток (Дт 98 К64/Дт79 Кт98). Чи потрібно відображати суму податку у податкових різницях? Чи є сума податку на прибуток витратами підприємства, які враховуються у ІІ кварталі?29.05.2020469
- Чи є пільги на час карантину для платників податку на прибуток?19.05.2020279
- Юрособа (річний платник податку на прибуток) має на балансі валютну грошову кредиторську заборгованість. Коли необхідно розраховувати курсові різниці: щоквартально або на кінець року?07.05.2020795
- Підприємство складає декларацію з податку на прибуток за 1 квартал 2020 р. Фінрезультат коригується на декілька різниць і при цьому є збитки минулих років, які повністю перекривають податковий фінрезультат 1 кварталу 2020 р. Як визначити суму пільги: з коригуваннями фінрезультату чи без них?06.05.2020221
- Засновник передав на баланс підприємства транспортний засіб у 2018 році (проведення - ДТ 10 ДТ 685), а в листопаді 2019 р. цей основний засіб повертається засновнику. Чи вважається така операція продажем? Чи оподатковується податком на прибуток, ПДФО та ВЗ така операція?05.05.2020199
- Держпідприємство (квартальний платник податку на прибуток) виплачує дивіденди за 2019 рік у І кварталі 2020 року. Податок за 2019 рік сплачено. Як заповнити додаток АВ? Як заповнюється додаток АВ за ІІ квартал 2020 року? Коли буде виплата дивідендів за І квартал 2020 року?04.05.2020273
- Товар відвантажено в І кварталі. Сформувався дохід, який відобразиться в балансі і вплине на прибуток. У квітні відбулося узгодження зменшення ціни. Підписані коригувальні первинні документи. Як та коли відображати зменшення доходу в балансі та декларації про прибуток?29.04.20202464
- Підприємство виплачує дивіденди за 2019 р. засновнику – резиденту Кіпру (частка 100%). У 2019 р. отримано прибуток 5131 тис. грн, який повністю направлено на виплату дивідендів. У декларації з податку на прибуток цей прибуток перекритий збитками минулих років і податок не сплачувався. Як сплачувати авансовий внесок та податок з нерезидентів?21.04.2020104
- У результаті пожежі пошкоджено дах орендованого приміщення. Чи має право орендар віднести до поточних витрат вартість ремонту приміщення після пожежі? Чи має право керівник приймати рішення про кваліфікацію понесених витрат?14.04.2020204
- Як вести окремий облік та розрахувати прибуток, звільнений від оподаткування та отриманий за рахунок міжнародної технічної допомоги у декларації з податку на прибуток?09.04.2020188
- Підприємство з доходом до 20 млн грн подало річну декларацію з податку на прибуток зі збитком. ДПС радить змінити збиток на прибуток і сказали, що збитковим підприємствам доведеться здавати квартальні декларації в 2020 році навіть з оборотом до 20 млн грн. Чи відповідає це дійсності?27.03.2020215
- Засновники підприємства фізособи (95% та 5% частки) прийняли рішення про виплату дивідендів. Чи можна виплачувати дивіденди частинами? Як це оподатковуються?11.03.20202 3294
- Підприємство з доходом до 20 млн грн подало річну декларацію з податку на прибуток зі збитком. Податківці радили змінити збиток на прибуток і сказали, що збитковим підприємствам доведеться здавати квартальні декларації в 2020 році навіть з оборотом до 20 млн грн. Чи відповідає це дійсності?10.03.20201 607
- Підприємство – платник податку на прибуток виплатило дивіденди засновнику-нерезиденту, юрособі в 2019 р. в сумі 100 тис. грн за 2015 рік частково. Об'єкт оподаткування за 2015 рік склав 350 тис. грн. Податок на прибуток в сумі 63 тис. грн сплачено. Чи потрібно сплачувати авансовий внесок з дивідендів? Як відобразити це в декларації з прибутку?05.03.2020300
- Підприємство видало вексель зі строком погашення у 2025 році. Чи потрібно його дисконтувати?25.02.2020339