Усі консультації рубрики «ПДВ»
Консультацій: 3 023
- У липні-вересні 2015 р. підприємство не декларувало бюджетне відшкодування ПДВ, а весь від'ємний ПДВ перенесло до рядка 23.3 і 24 декларації з ПДВ. У листопаді 2015 р. усе-таки задекларовано відшкодування у рядку 23.2 звітної декларації. Чи треба подавати уточнюючі розрахунки за липень-жовтень 2015 р.? Чи буде штраф за завищення бюджетного відшкодування?05.01.2016901
- В налоговой накладной допущена ошибка в коде УКТ ВЭД. Как правильно составить расчет корректировки? Нужно ли выписывать еще одну накладную?04.01.20162 4211
- Який порядок заповнення додатка 5 «Розшифровка податкових зобов’язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5)» до податкової декларації з ПДВ?30.12.20152 944
- Юрлицо - плательщик НДС и налога на прибыль на общих основаниях, разработало сайт партнерам с Казахстана. Заключен договор на поддержку сайта. Ежемесячная плата за поддержку начисляется в долларах и зависит от количества работ и потраченого времени. Облогается ли НДС эта экспортная операция, и как ее отразить в учете?29.12.2015514
- В яких випадках графа 7 податкової накладної заповнюється з більшою кількістю ніж два знаки після коми?25.12.2015367
- Які податкові наслідки з ПДВ щодо податкових наслідків отримання підприємством оплати за виконані роботи від третіх осіб?25.12.2015504
- В податковий кредит в декларації за серпень включено ПДВ за тимчасовою митною декларацією, а в вересні вже за постійною було відкореговано податковий кредит в сторону зменшення на 35 тис. грн. Більше ВМД в вересні не було, наступне розмитнення відбулось в грудні. В ряд. 12.1.1 Декларації з ПДВ від’ємне значення не ставиться. Коли відображати корегування за ВМД?25.12.20151 293
- Підприємство здійснює операції, звільнені від ПДВ. За допомогою яких проведень слід здійснити записи: 1) отримано акт наданих послуг, які використовуються у неоподатковуваних операціях. Вартість послуг 100 000 грн. ПДВ – 20 000 грн; 2) Останнім числом місяця підприємство має визначити ПЗ на суму ПДВ. Постачальник не надав зареєстровану накладну на суму ПДВ...25.12.2015856
- За ноябрь 2015 г. подана декларация (обязательства к оплате 117 грн). Позже подана уточненная декларация (сумма обязательств 2000 грн). Разница и штраф были оплачены с текущего счета предприятия. На электронном счете зависли деньги в предоплате. Как ими воспользоваться?25.12.2015937
- В липні місяці підприємством була відвантаження готова продукція. В грудні цю продукцію повернули, термін реалізації минув. Як правильно оформити утилізацію по ПДВ та податку на прибуток?22.12.2015323
- Фірма отримала оплату від нерезидента за транспортно-експедиторські послуги – 900 $. За ці кошти оплачено транспортні послуги резиденту фізособі-підприємцю неплатнику ПДВ 19000 грн. Чи є об'єктом оподаткування ПДВ винагорода експедитора? Як оформлюється накладна на винагороду? Чи виникає кредит в наступний місяць?22.12.2015782
- Компания покупает по безналу товар в Метро. В начале месяца перечисляет предоплату, используемую по необходимости. При получении товара компания получает товарную накладную, чек и ТТН. Налоговую накладную Метро выписывает по дате фактической поставки. Что с НДС?21.12.2015871
- Чи має право покупець на віднесення сум ПДВ до складу податкового кредиту на підставі податкової накладної, якщо електронний цифровий підпис, що накладається на таку податкову накладну при її реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних, і ініціали та прізвище особи, яка її склала, належать різним особам?21.12.20152 005
- Холодильники предприятия установлены в магазинах с логотипом торговой марки (арендная плата не виставляется). Они числятся на балансе предприятия и при прекращении сотрудничества возвращаются на предприятие. По бухучету начисляется амортизация, которая отражается в финотчетности, по налоговому – эти операции не отражаются. Правильно ли это?16.12.2015557
- С покупателем заключено 2 контракта: 1 декабря по цене 10000 грн и 7 декабря – 12000 грн. Отгрузка происходит с 1 по 5 декабря по первому контракту на сумму 36000 грн. Покупатель оплачивает 8 декабря ссылаясь на второй контракт в сумме 40000 грн. Накладную надо выписать на 40000 грн или на 4000 грн (разница между первим и вторым событием)?16.12.2015570
- Новостворене підприємство надає офтальмологічні послуги. Поки що підприємство – неплатник ПДВ, але в майбутньому планує реєструватись. Чи оподатковуються надані офтальмологічні послуги ПДВ і, якщо ці операції звільнені від ПДВ, то згідно з яким пунктом Податкового кодексу?15.12.20152161
- Якою має бути дата виписки накладної при експорті товарів? Митна декларація оформлена 25.11.2015 р. (тоді ж і виписана податкова накладна), фактично перетин кордону відбувся 03.12.2015 р. Якщо накладна буде виписана на дату фактичного перетину, то на яку дату має застосовуватись курс НБУ для відображення в бухобліку?15.12.20154 8426
- Який порядок складання податкової накладної при поставці товарів/послуг покупцю, якщо договором передбачена оплата за такі товари/послуги від третьої особи?11.12.20151 280
- Статтею 102 ПКУ передбачено подовження строків подання податкової декларації за письмовим запитом платника податків. У яких випадках і в якій формі можна подавати такий запит, і які він матиме наслідки?10.12.2015629
- Юрособа - платник ПДВ та податку на прибуток проводить розрахунки через РРО. Покупці для звітності, крім чеку, майже завжди вимагають витяги з ЄДРПОУ та реєстру платників ПДВ. Чи необхідно надавати копії цих документів? Якщо ні, то чим це вмотивовано? Всі зазначені реєстри є у відкритому доступі, а також їх розміщено у «Куточку споживача».10.12.2015912
- Виписка податкової накладної за щоденними підсумками операцій продажу неплатникам ПДВ через РРО (на підставі щоденного Z-звіту) здійснюється щоденно та реєструється у ЄРПН на протязі 15 календарних днів. Чи можна виписати одну податкову накладну на щоденні операції за місяць у останній день місяця?09.12.20151 067
- В серпні-жовтні отримано оплату від покупця. Про те, що він платник ПДВ не повідомив, а тому накладні зареєстровані як неплатнику ПДВ. В листопаді разом з довіреністю передали свідоцтво платника ПДВ. Чи є право в листопаді скоригувати податкові накладні виписані в серпні-жовтні неплатнику ПДВ, а в листопаді виписати накладну платнику ПДВ?08.12.20154 6262
- В декларации по НДС за октябрь 2015 г. заполнена стр. 23.2. Возмещение произойдет после 30 декабря 2015 г. (после сдачи декларации за ноябрь 2015 г.). Нужно ли в декларации за ноябрь 2015 г. (и последующих) отражать сумму, заявленную ранее на возмещение, но не полученную? Что делать, если возмещение отклонено?07.12.2015424
- Между предприятиями заключен договор на поставку сырья. Налоговые накладные зарегистрированы не были в ЕРНН. Покупатель собирается выставить штраф. Какой порядок действий при выставлении санкций и отражения их в учете? Как по истечении 180 дней отразить в учете суммы НДС, если накладные не зарегистрированные?07.12.2015668
- Предприятие проводит рекламную акцию товаров в фирменных магазинах дистрибьюторов с раздачей материалов. Акция оформлена приказом, есть смета, условия раздачи. Нужно ли начислять НДС-обязательства для сторнирования налогового кредита по рекламным канцтоварам и подарочным сертификатам?07.12.2015381