Усі консультації по тегу «Податок на прибуток»
Консультацій: 2126
- Юрособа (платник ПДВ та податку на прибуток) планує списати автомобіль, придбаний у 2022 році та залучений до ЗСУ згідно з Постановою КМУ №1921, оригінал акту залучення втрачено, амортизація не нараховувалась, у 2025 році отримано висновок СТО про недоцільність ремонту та знято з військового обліку. Які дії підприємства щодо списання? Як оформити документально? Який бухоблік? Які податкові наслідки для ПДВ та податку на прибуток?05.06.2025509
- Коригування фінрезультату до оподаткування передбачено на суми коштів або вартість товарів, добровільно перерахованих до неприбуткових організацій, але таке коригування не передбачено на суми коштів, добровільно перерахованих до Держбюджету або бюджетів місцевого самоврядуванняfree04.06.202578
- У січні 2023 року фізособа заснувала ТОВ зі статутним капіталом 100 000 грн, внесеним грошовими коштами на розрахунковий рахунок підприємства. У лютому 2023 року фізособа продала 10% корпоративних прав підприємству за 10 000 грн, що було відображено в додатку 4ДФ за І квартал 2023 року з ознакою доходу «112». Чи потрібно фізособі подавати декларацію про доходи за 2023 рік? Якщо так, як правильно відобразити цю операцію в декларації?free03.06.202534
- Чи має право благодійний фонд (БФ) зі статусом неприбуткової організації продавати квитки на концерт, який він організовує, за умови, що вся виручка буде спрямована на статутні цілі фонду?02.06.2025152
- Витрати, пов’язані з придбанням цінних паперів, відображаються у рядку 02 Додатка ЦП, як підсумок показників: (сума рядків 02.1 – 02.11) + рядок 02.12 ТЦ + рядок 02.13 Додатка ЦП. Показники рядків 02.1 – 02.11 Додатка ЦП формуються відповідно до НП(с)БО або МСФЗfree30.05.202522
- Як підприємству-продавцю готової продукції відобразити в бухгалтерському та податковому обліках (ПДВ та податок на прибуток) операцію продажу дебіторської заборговності покупця (що виникла за поставлену продукцію на 1 млн грн і не погашається більше двох років) факторинговій компанії за 250 тис. грн (1/4 суми боргу)?29.05.20256122
- Не нараховується та не сплачується загальне МПЗ за 2022 рік – у частині земділянок, що перебувають у власності чи користуванні фізосіб. За звітні періоди починаючи 01 січня 2023 року МПЗ не визначається для земділянок, визначених абз сьомим та восьмим пп. 38 - 1.2 ПКУfree29.05.202535
- Які особливості податкового та бухобліку операцій з постачання електроенергії орендарям від власної сонячної електростанції, якщо оплата оформлюється як компенсація за тарифами зовнішнього постачальника? Як правильно оформити документи для підтвердження такої компенсації (акт розподілу, рахунок/акт, податкова накладна)?29.05.20251 433
- Підприємство встановило сонячні панелі та уклало із компанією «ПРЕТ Сервіс Енергозмін» договір на купівлю-продаж електроенергії за механізмом самовиробництва. Зазначена компанія в односторонньому порядку здійснюватиме взаємозалік обсягу відпущеної енергії та обсягу відбраної енергії. Як відображати такі операції в ПДВ-обліку та при обчисленні податку на прибуток?28.05.2025383
- Юрособа у відповідь на лист - прохання в благодійній допомозі неприбутковій установі державної власності передає безоплатно товар, придбанний з ПДВ. Що з податками? Надавач на загальній системі оподаткування, надається вилковий навантажувач для розвантажування гуманітарної допомоги для населення26.05.202558
- Декларація з податку на прибуток подається за формою J0100126, якщо інститут спільного інвестування має статус юрособи, та за формою J0100926, якщо не має статусу юрособи та за нього Декларація подається платником податку на прибуток підприємств – компанією з управління активамиfree23.05.202531
- Підприємство-орендар (платник податку на прибуток, застосовує податкові різниці) здійснило витрати на обклеювання вікон орендованого офісу сонцезахисною поляризованою плівкою на суму 130 тис. грн. Орендодавець ці витрати не компенсує. Чи можна віднести ці витрати до поточних витрат кварталу та що з податковим кредитом з ПДВ?22.05.20251 494
- Чи необхідно збільшувати фінансовий результат до оподаткування на суму нарахованої пені за порушення термінів розрахунку у сфері зовнішньоекономічної діяльності (ЗЕД) при заповненні рядка 3.1.11 Додатка РІ до декларації з податку на прибуток?21.05.2025107
- Підприємство продає автомобіль, який перебував на балансі у складі ОЗ. Які особливості оподаткування (ПДВ, податок на прибуток) та бухобліку?21.05.20253 115
- Якщо сума зменшення від’ємного значення об’єкта оподаткування призвела до заниження платником податку податкового зобов’язання з податку на прибуток за результатами звітних періодів, які уточнюються, то штрафні санкції не нараховуютьсяfree19.05.2025301
- Платник податку на прибуток, який у період ВС добровільно перерахував кошти неприбутковим організаціям, внесеним до Реєстру, повинен збільшити фінрезультат до оподаткування на суму таких коштів у розмірі, що перевищує 4% оподатковуваного прибутку попереднього звітного рокуfree16.05.202547
- Підприємство отримало дозвіл від Держпраці на використання котла (обладнання, що працює під тиском) терміном на 5 років. На якому рахунку бухобліку його відобразити та до якої групи основних засобів (ОЗ) він належить у податковому обліку податку на прибуток?16.05.2025114
- Якщо значення рядка 20.1 розд. V Декларації є додатним, то позначкою «х» в рядку 8 розд. І Декларації позначається категорія «громадянин»; якщо значення рядка 20.2 розд. V є від’ємним, то позначкою «х» в рядку 8 розд. І Декларації позначається категорія «особа, яка заявляє право на податкову знижку»free15.05.202562
- Підприємство, платник податку на прибуток, ПДВ, взяло в оренду у фізособи екскаватор гусеничний для надання послуг. Фізособа є єдиним засновником і власником цього підприємства. Які потрібно оформити документи на послуги екскаватора? Який КВЕД таких послуг? Як списувати пальне? Як нараховувати оплату за надані послуги?14.05.2025315
- Постачальник рекламних послуг ФОП у договорі з ТОВ на загальних підставах прописав пункт:"Терміни проведення робіт - один календарний рік з моменту оплати на банківські реквізити виконавця". Дія договору з 01.05.2025 по 30.04.2026 рр. Акт він планує робити один за весь рік праці 30.04.2026 р. Чи може ТОВ, платник ПДВ та податку на прибуток, погоджуватися з такими умовами? Чи безпечно буде для ТОВ, якщо воно погодиться на два акти: один у кінці 2025 року, а другий - у квітні 2026 року?13.05.20252 477
- Якщо поворотна фіндопомога не була повернута та надавачем такої допомоги – платником податку на прибуток прийнято рішення про її прощення, вона набуває статусу безповоротної, і на її суму підлягає збільшенню фінрезультат до у звітному періоді, коли прийнято рішення про таке прощенняfree13.05.2025130
- Коригування фінрезультату до оподаткування на різниці, які виникають при отриманні та використанні бюджетних грантів, застосовується починаючи зі звітного періоду – три квартали 2021 року (для платників, які застосовують річний податковий (звітний) період – за підсумками 2021 року)free12.05.202549
- На поточному рахунку ТОВ у банку, який визнали неплатоспроможним, є залишок коштів. Як обліковувати дані кошти? Чи потрібно обчислювати резерв? Чи треба визнавати та розраховувати на базі такого резерву відстрочений податок на прибуток?12.05.202573
- Розглянуто питання визначення собівартості фінансової інвестиції (частки в статутному капіталі дочірнього підприємства, що обліковується за методом участі в капіталі) для цілей оподаткування податком на прибуток при її продажу. Проаналізовано виникнення податкових різниць при такій операції та необхідність складання дочірньою компанією проміжної фінансової звітності на дату продажу частки09.05.2025188
- Для цілей оподаткування до дивідендів прирівнюють платіж у грошовій чи негрошовій формі, що здійснює юрособа на користь її засновника та/або учасника (учасників) у зв’язку з розподілом чистого прибутку (його частини). Дивіденди виплачені контролюючій особі підлягають відображенню у графі 30 Звітуfree09.05.202571