Усі консультації по тегу «Податок на прибуток»
Консультацій: 1960
- Господарство, платник податку на прибуток, має орендовані у фізосіб земельні ділянки, які не використовувались в звʼязку з потенційною загрозою їх забруднення вибухонебезпечними предметами. Власники цих ділянок отримали рішення місцевої ради про пільги із сплати плати за землю у зв’язку із такою загрозою. Чи можна щодо таких ділянок не нараховувати МПЗ?22.07.202430
- ТОВ, платник податку на прибуток, звітує поквартально, застосовує податкові різниці, у вересні 2021 р. придбало нове авто, за яким застосувало прискорену податкову амортизацію за пп. 43-1 підр. 4 розд. ХХ ПКУ. З 01.04.2022 по 01.08.2023 рр. перебувало на ЄП (2%) і в цей період, у травні 2023 р. продало авто. Як таку операцію відобразити в податковому обліку, зокрема, в частині податку на прибуток?16.07.202479
- Підприємство виплатило дивіденди фізособі-нерезиденту за 1 кв. 2024 року. Виплата була в іноземній валюті і через курсову різницю гривневий еквівалент сплаченої валюти виявився більший, ніж сума, вказана в рішенні власника про виплату дивідендів. Як виправити ситуацію? Чи потрібно доплачувати податок на прибуток, ПДФО, ВЗ?15.07.202496
- ТОВ придбало на вторинному ринку ОВДП 27.12.2023 р. Вартість – 350000 грн (20 шт за ціною 500$, курс НБУ 35₴ за 1$). Послуги торговця – 5000 грн. ТОВ планує продати ОВДП 01.10.2024 р. до їх погашення або утримувати до погашення. Як відобразити ці операції в обліку? Які нюанси оподаткування даної операції?15.07.2024224
- Підприємство взяло автомобіль у фінансовий лізинг в січні 2024 р. на 5 років, оприбуткувало його і визнало податковий кредит з ПДВ пропорційно частці використання 8% та донарахувало податкові зобов’язання. У червні підприємство отримало компенсацію від ЄБРР згідно з програмою ЄБРР через лізингову компанію в сумі 188125,57 грн, що складає 20% кредиту. Який буде бухоблік та оподаткування цієї операції?12.07.202480
- ТОВ – платник податку на прибуток, коригує фінрезультат. Ракета частково знищила складські приміщення, виникла пожежа. За результатами інвентаризації залишкову вартість приміщення списали на субрахунок 947. Чи потрібно застосовувати податкові різниці щодо залишкової вартості такого основного засобу?11.07.202461
- ТОВ не становить суспільного інтересу, є материнською компанією. Інвестиція в ДП обліковується за методом участі в капіталі. ДП у зв’язку з виправленням помилок попередніх періодів подало оновлену квартальну та річну фінзвітність за два попередні роки та відповідні уточнюючі декларації з податку на прибуток. На об’єкт оподаткування податком на прибуток материнської компанії це виправлення не вплинуло, за рахунок одночасної зміни р. 02 Декларації та р. 3.2.3 додатка РІ). Чи потрібно ТОВ – материнській компанії подавати уточнюючу фінансову звітність та декларацію з податку на прибуток, якщо об’єкт оподаткування податком на прибуток не змінився?10.07.202436
- ТОВ придбало авто в лізинг. Авто було введено в експлуатацію, метод амортизації – прискорений. У червні до погашення зобов’язань договором про переведення прав і обов’язків було оформлено зміну боржника. Новим лізингоодержувачем є фізособа. Розмір боргу, який переводиться – 1000 грн. На момент підписання договору авто повністю замортизовано. Ринкова вартість авто - 500 000,00 грн. Як відобразити таку операцію в обліку та оподаткувати?09.07.2024283
- ТОВ – платник податку на прибуток (застосовує податкові різниці), ПДВ за договором надає безоплатно послуги технічного обслуговування медобладнання установі комунальної власності. Всі витрати за ремонтами списуються на витрати на збут. Як дана операція буде оподатковуватися?09.07.2024373
- Підприємство надає одноразові негрошові подарунки працівникам. Як їх класифікувати та обліковувати? Як їх відобразити у звітності та які будуть податки?09.07.2024170
- ТОВ передало ЗСУ навантажувач згідно з розпорядженням військової адміністрації та часткового наряду ТОВ. Оцінка основного засобу проведена. Як відобразити цю операцію в обліку?05.07.2024164
- ТОВ хоче надати допомогу волонтерської організації на підставі листа-звернення, а саме надати паливні картки на 200 л палива. Які потрібно ще документи для надання такої допомоги? Які наслідки з ПДВ та з податку на прибуток?03.07.202471
- В червні 2024 року покупець надав акт розбіжності щодо приймання товару за грудень 2023 р. РК до ПН теж вже зареєстрували в червні. Облік товару ведеться на рах. 28. ТОВ прийняло рішення компенсувати витрати у червні 2024 р. Як відобразити цю операцію в обліку?02.07.202451
- Підприємство – платник податку на прибуток та ПДВ, здійснило поставку замовнику – платнику ПДВ у 2022 р. Відповідно до акту відповідності Держаудитслужби 2024 р. за рахунок завищення цін, ТОВ повертає кошти замовнику. Як відобразити цю операції в обліку? Чи потрібно коригувати ПЗ з ПДВ?26.06.202465
- Виробниче підприємство (Споживач) має намір укласти угоду на придбання імпортної електроенергії у Словаччині чи Румунії. Які особливості розрахунків за спожиту імпортну електроенергію? Особливості обліку та оподаткування?24.06.2024100
- ТОВ (орендар) орендує приміщення. За договором оренди сплачено забезпечувальний платіж (без ПДВ), який має повернутися після закінчення договору оренди. В середині оренди відбувається зміна орендаря з ТОВ на ФОП. Заборгованість за забезпечувальним платежем передається за плату ФОП. Плата здійснюється частинами за графіком платежів. Як відобразити в обліку передачу забезпечувального платежу?19.06.202423
- ТОВ (платник податку на прибуток та платник ПДВ), в якому 4 учасника: 1 учасник - 20%, 2 учасник - 10%; 3 учасник - 50%; 4 учасник - 20%, збільшує СК. Є ймовірність невнесення 4-м учасником додаткового внеску для збільшення СК з подальшим ігноруванням рішення загальних зборів. Як відобразити в обліку кошти, які будуть внесені учасниками, як додаткові внески для збільшення статутного капіталу ТОВ, згідно рішення загальних зборів (етап 1)? Як будуть відображені ці гроші в обліку ТОВ? У разі, якщо загальні збори не приймуть затверджуючого рішення (етап 3), як ці кошти будуть проведені в обліку ТОВ для повернення учасникам?12.06.202451
- Підприємство перевищило дохід 40 млн грн за результатами 2022 року. Через це воно у 2023 році мало перейти на квартальний звітний період, проте помилково відзвітувало за рік, квартальні декларації не подавало. Помилку виявили у 2024 р. Як виправити цю ситуацію?31.05.202462
- ТОВ – платник податку на прибуток на загальних підставах купує частку у фізособи-учасника за ціною нижче номіналу. ТОВ планує виплатити дивіденди фізособі за період, коли воно перебувало на ЄП за ставкою 2%. Як відобразити ці господарські операції в обліку та оподаткувати їх?31.05.2024147
- Підприємство в 2010 році орендувало земельну ділянку під будівництво виробничих приміщень. По периметру ділянки встановили залізобетонну огорожу, замовили проєктну документацію на приміщення. Відображався ПК з ПДВ. Вартість проєктної документації обліковується на субрахунку 151, огорожа на рахунку 10. В 2024 р. розірвали договір оренди. Огорожу не демонтували. Як списати документацію, огорожу, вплив на ПДВ та податок на прибуток?29.05.20241 7381
- ТОВ є резидентом Дія Сіті. Має на балансі об’єкт ОЗ, розміщений в орендованому приміщенні. Після закінчення і повернення об’єкта оренди орендодавцю залишать також і об’єкт ОЗ, розміщений в приміщенні. Які особливості обліку, оподаткування?24.05.202476
- Юрособа, ТОВ, платник податку на прибуток і ПДВ, викупило за грошові кошти в учасника частку в СК за 100 000 грн, СК не зменшували, в балансі відображали в рядку 1425, а через два роки продали фізособі за 100 000 грн. Які особливості обліку, оподаткування податком на прибуток?22.05.202473
- Під час інвентаризації виявлено, що за даними бухобліку на рахунку 35 підприємства обліковуються векселі ТОВ, яке знаходиться в стані ліквідації. Але самі документи і векселі відсутні. Чи можливо списати з балансу ці векселі? Як відобразити в обліку? Який вплив на податок на прибуток?21.05.202493
- ТОВ – платник податку на прибуток придбало корпоративні права польської фірми у 2021 р. У листопаді 2023 р. продає ці корпоративні права нерезиденту – засновнику ТОВ. Як відобразити дану операцію в обліку та звітності?20.05.20241 825
- Фінансові показники держпідприємства за перший квартал: чистий фінрезультат - 1 357 028 грн, податок на прибуток - 297 884 грн, частина чистого прибутку, що сплачується до держбюджету за перший квартал – 1 085 622 грн. Підприємство подає річну декларацію з податку на прибуток. Як розрахувати авансовий внесок з податку на прибуток? Чи можливо оплатити тільки різницю авансового внеску, якщо є досить значна сума переплати за минулі роки?20.05.202438