Усі консультації по тегу «Податкова накладна»
Консультацій: 1501
- Аптека при розрахунках з клієнтами планує заокруглювати суму до 10 грн, зараховуючи суму заокруглення на бонусний рахунок. В обліку заокруглення відображається як авансова оплата, яка зараховуватиметься в рахунок оплати наступних покупок. Як виписувати ПН на таку авансову оплату, якщо ставка може бути як 7%, так і 20%? Як потім робити коригування?04.12.202349
- ТОВ здійснює оподатковувані і звільнені ПДВ операції. У 2021 році була призупинена реєстрація ПН, тому ПДВ за ст. 199 ПКУ не нарахували. У 2023 році ці ПН зареєстрували. Коли нараховувати ПДВ за ст. 199 ПКУ щодо цих ПН: в 2021 чи в 2023 році?01.12.2023165
- Підприємство подавало скаргу на розблокування ПН, до скарги додавалися копії первинних документів. Податкова прийняла рішення про відмову в реєстрації ПН. Що робити далі?16.11.2023329
- У ФОПа оформлений за трудовим договором головний бухгалтер, але електронний ключ для підписання звітності та ПН є тільки у ФОПа. Чи можна в такому разі підписувати звітність і ПН тільки ключем ФОПа, без підписання ключем головного бухгалтера?16.11.2023288
- Підприємство в рамках проведення реклами своєї продукції оплатило іншому підприємству вартість проживання на базі відпочинку для всіх фізосіб, потребуючих прихистку (ВПО тощо). Це останнє надало такі послуги фізособам, без їх ідентифікації, надавши в кінці місяця підприємству акт наданих послуг і склавши ПН. Чи можна відобразити ПК? Чи можна відобразити витрати на збут? Чи буде додаткове благо у фізосіб?07.11.202355
- ТОВ, платник ПДВ, надає послуги з міжнародних вантажних автомобільних перевезень замовникам-нерезидентам. До вересня 2023 р. ТОВ виписувало і реєструвало ПН як на неплатника, без коду 21. Чи є це помилкою? Якщо є, чи потрібно виправляти? Які податкові наслідки?01.11.2023253
- В податковій накладній сума на 1 копійку більша, ніж сума за актом наданих послуг. Постачальник послуг відмовляється виправляти акт чи податкову накладну. Як можна розв'язувати це питання?20.10.20232 212
- Платник ПДВ отримав кошти у валюті за товар, який не буде вивозитися за кордон. Покупець товару - нерезидент, яка сплатив кошти. Як відвантажити товар: у валюті чи в гривнях? Як скласти податкову накладну?04.10.20232 030
- ФОП на загальній системі з ПДВ займається виробництвом та продажем навісного обладнання до с/г техніки. Є РРО та готівкова виручка, яка здається в банк. Покупці забирають товар самовивозом або є доставка транспортом ФОП. ФОП хоче відправляти товар Новою поштою накладеним платежем, укладені договори з Новою поштою та НоваПей. При відправці товару складається видаткова накладна і вкладається з товаром у посилку, реєструється ПН на дату видаткової накладної. Які документи ще потрібні при поштовій торгівлі?06.09.20231 027
- У січні 2022 р. заблоковано РК до ПН на зменшення ПЗ. У серпні 2023 р. він був розблокований. Чи можна включити цей РК до декларації за серпень 2023 р.?30.08.20235 125
- Чи можна у 2023 році включити до податкового кредиту з ПДВ податкову накладну, складену у 2020 році?Податкова накладна від постачальника зареєстрована 13.05.2020 р. Чи можна включити цю податкову накладну до декларації з ПДВ за липень 2023 року?14.08.20232 650
- Платник ПДВ зробив оплату постачальнику з Харкова 22.02.2022 р. У декларації з ПДВ за лютий 2022 р. показано ПК з ПДВ за первиними документами. Постачальник досі не зареєстрував ПН і його не можна було знайти. В червні 2023 р. виявилося, що це підприємство є, але вже має інших власників, іншу назву та інші види діяльності. Тепер треба подати УР з ПДВ за лютий 2022 р. та зняти цей ПК. Як це правильно зробити та які будуть штрафи?14.08.20232511
- Постачальник - платник ПДВ відвантажив товар покупцеві - платнику ПДВ. Покупець перейшов на ЄП (2%) і повернув частину товару постачальнику. Згодом покупець повернувся на попередню систему оподаткування і став знову платником ПДВ. Чи може постачальник скласти РК на повернений товар та відкоригувати ПЗ з ПДВ?14.08.2023159
- Лізингоодержувач повертає об’єкт фінансового лізингу лізингодавцю, не викуповуючи і не виплативши вартість об’єкту. Об’єкт повертається за вартістю 2 млн грн з ПДВ, вартість об’єкта за договором фінлізингу 3 млн грн з ПДВ, різниця 1 млн – це сума, яку сплачено за об’єкт. На дату акту передачі об’єкта лізингоодержувач склав ПН на 2 млн грн. Чи потрібно лізингоодержувачу нарахувати ПЗ за пп. 198.5 ПКУ на суму виплачених лізингодавцю коштів 1 млн грн на дату повернення об’єкта, який використовувався у госпдіяльності? Залишкова вартість 2,5 млн грн на початок місяця, в якому було повернення. Чи потрібно лізингоодержувачу скласти ПН на перевищення залишкової вартості над вартістю повернення?04.08.202395
- Підприємство імпортувало товар в грудні 2012 року з кодом УКТ ЗЕД - 9018 9085 00, який діяв на той час. Цей код зазначений у паперовій митній декларації. При реалізації цього товару в 2023 році була складена ПН з актуальним зараз кодом УКТ ЗЕД - 9018 9084 00. ПН було заблоковано. Який код УКТ ЗЕД потрібно було зазначити у ПН на продаж цього товару?03.07.2023845
- Підприємство отримало оплату за товар і зареєструвало ПН на оплату. Пізніше цей товар був відвантажений, але ціна була зменшена, зроблено коригування ПН на зміну ціни. Переплату, яка виникла, зарахували на рахунок відвантаженого раніше товару в кредит. Як відобразити такі операції в бухобліку?30.06.2023100
- Чи має право правонаступник включити до податкового кредиту податкову накладну, ПК за якою був відображений у балансі реорганізованого підприємства і не використаний у зв'язку з блокуванням цієї ПН на момент підписання передавального акту? Зараз ця сума обліковується на рахунку 6442 правонаступника. Якщо не має підстав включити цю суму до ПК, то коли можна її списати в бухобліку?23.06.2023238
- В результаті податкової перевірки платника ПДВ в травні 2023 р. було виявлено, що в грудні 2021 р. після інвентаризації та списання нестач не була складена та зареєстрована ПН на ці нестачі. Якою датою потрібно скласти цю ПН: груднем 2021 р. та зарееєструвати із запізненням, чи червнем 2023 р., коли отримали ППР? Витрати з нарахування ПДВ потрібно відобразити в червні 2023 р. чи коригувати фінансові результати минулих періодів?22.06.2023232
- Чи потрібно складати ПН при реекспорті тимчасово ввезених транспортних засобів? Якщо так, то який порядок складання?13.06.202381
- Постачальник (комітент) і продавець (комісіонер) продають товар за умовами дропшипінгу. Продавець продає товар, отримуючи кошти від покупців і перераховуючи за мінусом своєї винагороди постачальнику. А постачальник доставляє товар безпосередньо покупцям, минаючи продавця. Які бухгалтерські проведення у постачальника (комітента) на послуги доставки? На кого комітенту складати ПН?06.06.2023240
- ФОП – платник ПДВ відвантажив товар, склав ПН, але її заблокували. Скаргу на розблокування не задовольнили. Покупця не влаштовує це, тому він повертатиме товар. Що робити з ПДВ? Чи складати РК?26.05.2023211
- ПН датою 11.03.2021 р. зареєстрована 04.07.2022 р. У травні 2023 р. ДПС склала акт камеральної перевірки і ППР на штраф за несвоєчасну реєстрацію згідно з пп. 69.1 підр. 10 розд. ХХ ПКУ. Чи права ДПС?24.05.20232 8821
- Що робити, якщо ДПС не надіслала жодних повідомлень щодо розблокування ПН протягом 5-ти робочих днів з дня, наступного за днем надання пояснень та копій документів для розблокування цієї ПН? Пояснення були надані 16 травня,і до 24 травня відповіді від податківців не отримано24.05.2023305
- Отримано передплату за послуги 5000 грн, складено ПН на ці 5000 грн за ставкою ПДВ - 20%. Наступного місяця надано послуги на 7000 грн, з яких 6000 грн за ставкою 0 %. Код ДКПП послуги не змінюється, але змінюється формулювання номенклатури за ставкою 20% і 0%. Як скласти РК (з яким типом причини коригування)?09.05.2023816
- Фермерське господарство - платник ПДВ планує придбати або побудувати сонячну електростанцію для власного споживання (але може бути постачання за «зеленим» тарифом). Сонячна електростанція може бути встановлена на даху будівлі або на землі. Є два можливих варіанти придбання: або придбання сонячної електростанції, як однієї позиції, або побудувати сонячну електростанцію. Для кожного з цих варіантів такі питання: Який треба укласти договір? У разі передоплати, як нам випишуть ПН, з яким кодом УКТЗЕД? Як поставити на облік сонячну електростанцію при повній виплаті за неї? Як нараховуємо амортизацію? Чи беремо амортизацію у витрати? Чи можемо в майбутньому продати сонячну електростанцію?02.05.20232 437