Усі консультації по тегу «Податкова накладна»
Консультацій: 1501
- Покупцю виставлено рахунок за постачання товару та послуги монтажу. 27.07.2020 р. було відвантажено товар та отримано від покупця оплату на 4 копійки більше за вартість товару. Чи може бути складено окрема ПН на постачання товару і окремо на суму переплати як передоплата за монтажні послуги?18.12.2020406
- Підприємство отримало від постачальника ПН від 31.07, яка була зареєстрована невчасно – 18.08. У таблиці 2 додатка 5 до декларації з ПДВ суму ПДВ за цією ПН помилково відображено як складену у серпні, а потрібно було у липні (гр. 3 т. 2 дод.5). Податківці направили ППР за результатами камеральної перевірки та нарахували штраф. Чи правомірно це?17.12.2020269
- Згідно з операцією з безоплатного постачання ТМЦ (згідно з актом прийому-передачі) складено дві ПН. Одна нульова на отримувача, а друга - на перевищення ціни придбання з типом причини «15». Чи ставити позначку зведена «3», якщо вона складена згідно з одним актом за його датою? У які рядки декларації з ПДВ потрапить сума перевищення?17.12.2020302
- Чи можна складати зведені або підсумкові ПН на операції, які звільнені від ПДВ на підставі ст. 197 ПКУ? Чи можна почати їх складати з початку року, якщо у минулому році ПН складалися на кожну окрему операцію?17.12.2020150
- Підприємство виконує підрядні роботи з улаштування гідроізоляції на об’єкті замовника власними силами та матеріалами. Яку одиницю виміру зазначати у ПН при отриманні часткової передоплати за такі роботи?16.12.2020240
- Підприємство уклало договір на надання послуг без ПДВ згідно з пп. 197.11 ПКУ (фінансування послуг здійснюється за рахунок міжнародної технічної допомоги). Який код пільги необхідно зазначати в податковій накладній?16.12.20201 9251
- Договором фіксується ціна робіт, згідно з чим сплачується аванс у розмірі 30%. Однак деякі роботи можуть бути заморожені, внаслідок чого їх ціна на дату фактичного надання може зрости. Чи потрібно складати РК до ПН на дату передоплати при зміні ціни робіт?16.12.2020274
- Чи потрібно складати ПН на себе при купівлі програмної продукції у нерезидента, що постачається в електронному вигляді? Поставка програмної продукції звільнена від ПДВ, умовний код товару - 00502. База не дає реєструвати на себе такі ПН з товаром і кодом 00502. Чи можливі штрафи, якщо такі ПН не реєструвати?14.12.2020319
- Підприємство придбало у ФОПа (без ПДВ) новорічні подарунки, які будуть видані працівникам, які мають дітей. Чи виникають ПЗ з ПДВ на дату передачі подарунків працівникам? Скільки складати ПН?10.12.2020278
- Як скласти ПН на акт виконаних робіт, який включає міжнародне перевезення за маршрутом Мінськ - пункт пропуску Виступовичі – 10000 грн, за маршрутом пункт пропуску Виступовичі - Хмельницький – 22000 грн, експедиційна винагорода – 1000 грн. ПДВ виникає тільки з експедиційної винагороди. Всього за актом - 33000 грн. Як скласти ПН?09.12.2020359
- Підприємство надає послуги теплопостачання, виставляючи споживачам як плату за послуги теплопостачання, так і плату за абонентське обслуговування. Як в податковій накладній зазначати номенклатуру, код послуги, одиницю виміру абонплати? Чи можна на абонплату виписувати зведену податкову накладну?08.12.2020732
- В пп. 2 п. 3 Порядку зупинення реєстрації ПН/РК в ЄРПН наведено одна з ознак безумовної реєстрації ПН/РК. Як її розуміти?02.12.2020324
- Підприємство, платник ПДВ, отримало у жовтні передоплату за товар «А» (100%). Виписано ПН на прогнозовану номенклатуру. 05.11 відбулося відвантаження, в якому номенклатура і кількість товару були змінені (замість частини товару «А» поставлено товар «В»). 18.11 відбулось друге постачання залишку товару «В». Як скласти ПН та РК в такому випадку?01.12.2020360
- Підприємство мало кредит в банку. Після банкрутства банку кредит було передано у фонд гарантування вкладу і продано третій стороні. Об’єкт застави не було реалізовано, а тому прийнято рішення про передачу його у власність кредитору. Чи виникають у заставодавця ПЗ з ПДВ? На яку дату та суму? На кого складати ПН?25.11.2020165
- Між постачальником та замовником послуг укладено договір, яким не передбачено порядок складання ПН (в розрізі договорів чи рахунків). Передоплата 70% здійснювалася на підставі рахунків, які складалися на підставі укладеного договору. Чи правильно було нараховувати ПЗ з ПДВ «суцільно» в розрізі одного договору?24.11.20202781
- У видатковій накладній підприємства зазначено одну номенклатуру, а у ПН – іншу. Наприклад, у накладній «Миша Motospeed BG50 Bluetooth/USB Black (mtbg50)», а у ПН «BG50 Bluetooth ігрова миша». Хоча це один і той ж товар. Чи є це помилкою? Якщо так, як виправити?24.11.2020532
- ТОВ заключило контракт з відділом освіти на виконання будівельних робіт. Придбання обладнання для виконання робіт здійснюється за рахунок НЕФКО у вигляді гранту. Код пільги з податку на прибуток - 14060393. Які додатки до декларації з податку на прибуток необхідно подати? На яку дату складати ПН?24.11.2020185
- Постачальник отримав передоплату 90% вартості товару та відвантажив товар. Проте покупець у встановлений строк не здійснив доплату за товар і сторони вирішують питання про повернення товару. Причому покупець не повернув видаткову накладну. Чи повинен постачальник складати ПН на неоплачену вартість товару?18.11.2020211
- Платник ПДВ імпортує копії програмної продукції, які надалі продає на території України. Отримує програмну продукцію за актами, а не за ВМД. Як оформити податкову накладну на імпортовану продукцію?18.11.20203901
- Підприємство є платником ПДВ з грудня 2019 р. У липні 2020 р. було здійснено неоподатковувану операцію, при цьому інших оподатковуваних операцій не було. У липні сплачено постачальникам за оренду активів, а також використовувався комп’ютер, який придбано з ПДВ та введено в експлуатацію у травні. Як розподілити вхідний ПДВ?18.11.2020379
- ФОП ІІІ групи сплачує ЄП за ставкою 5%. Діяльність – експорт ІТ-послуг за КВЕДом 62.01. Місцем постачання ІТ-послуг є місце перебування замовника за межами митної території України. Чи можна змінити ставку ЄП з 5% на 3% шляхом добровільної реєстрації платником ПДВ і які наслідки це матиме для податкової звітності?16.11.2020170
- В січні, лютому та березні 2020 р. була часткова передоплата за послуги. У кожній ПН на часткову передоплату графі 6 зазначали «1». ПН включалися до ПК відповідного періоду. Акт виставлений у березні 2020 року. В ПН кількість в графі 6 не відкоригована згідно з Актом. Як виправити ситуацію?16.11.2020202
- Підприємство - резидент України отримує від нерезидента бонус у валюті. Перше сторони підписують акт, а потім надходить валюта. За яким курсом розраховувати бонус? Коли виписувати ПН? Як заповнювати ПН?13.11.2020237
- Підприємство продає продукцію власного виробництва нижче собівартості. Які особливості нарахування податкового зобов’язання з ПДВ?13.11.2020935
- Підприємство – платник ПП та ПДВ здає в оренду нежитлові приміщення. Договором оренди передбачено, що орендар відшкодовує комунальні витрати. Як це відобразити в бухобліку та що з ПДВ?10.11.20203 553