Усі консультації по тегу «Податкова накладна»
Консультацій: 1501
- Підприємство до 2015 р. придбало матеріали, частково використало для виготовлення одягу. КВЕД «Виробництво швейних виробів» немає. Реалізації виробів не було. Зараз хоче продати вироби, матеріали або частково їх списати.Чи можна скласти ПН на списаний товар? Чи потрібно реєструвати новий КВЕД, подавати таблицю даних і реєструвати ПН?24.09.2020223
- Підприємство 31.08.2020 р. відправило на реєстрацію ПН від 11.08.2020 р. ПН заблокували та розблокували рішенням комісії від 14.09.2020 р. У декларації з ПДВ якого періоду відображати цю ПН?23.09.20204 3888
- Постачальник склав РК до ПН у травні 2020 р., який був заблокований. У липні цей РК розблоковано та зареєстровано в ЄРПН. У декларації з ПДВ за який період потрібно відображати такий РК: за травень чи за липень?21.09.2020525
- 18 липня відвантажено товар, складено і зареєстровано податкову накладну на неплатника ПДВ. 21 липня надійшли бюджетні кошти в оплату вартості відвантаженого товару. Як скласти і зареєструвати розрахунок коригування? Як уточнити податкову декларацію з ПДВ за липень?18.09.2020555
- Платник ПДВ оформив розстрочення суми ПДВ. Розстрочену суму частково було сплачено на електронний ПДВ-рахунок, а частково – на бюджетний рахунок. Сума ліміту реєстрації ПН не збільшилася на суму сплати на бюджетний рахунок, а податківці відмовилися збільшити ліміт на цю суму. Чи правомірно це?18.09.2020231
- В липні 2020 р. було виявлено, що покупцю було помилково зареєстровано ПН від 19.11.18 р., замість 21.11.18 р. 3 липня зареєстровано нову ПН від 21.11.18 р. та 7 липня зареєстровано РК типом причини невидачі 20 та кодом причини коригування 301. РК відображено в декларації за липень. Чи правильно це і чи потрібно подавати УР до декларації за листопад 2018 р.?16.09.2020325
- ТОВ - платник ЄП та ПДВ 01.09.2020 р. отримав передоплату від нерезидента за товар – 6 000,00 євро, курс НБУ на цю дату 32,8950 грн за 1 євро. Відвантаження товару буде здійснюватися третій стороні на території України в кінці вересня. Як правильно скласти ПН?14.09.20201 144
- Підприємство (первісний лізингоодержувач) передало права та обов’язки за договором лізингу на третю особу (фізособа) за компенсацію, яка буде виплачуватися протягом 10 років. Як така операція відображається в бухобліку первинного лізингоодержувача? На яку суму нараховувати ПЗ з ПДВ та складати ПН при передачі авто?11.09.2020401
- Чи можна на декілька видаткових накладних, реалізація за якими відбулася за один день в розрізі одного договору, скласти одну податкову накладну?03.09.20205072
- Згідно з договором купівлі-продажу товарів була отримана попередня оплата та, відповідно, виписана ПН. Надалі був укладений договір про заміну сторони у зобов’язанні, а саме відбулася зміна покупця, тобто товар отримує інший покупець. Як бути із виписаною ПН на першого покупця?01.09.20201 458
- У січні 2019 р. підприємство імпортувало товар та складало податкові накладні з кодом УКТ ЗЕД, що був зазначений у митних деклараціях. У серпні 2020 р. митна служба провела перевірку та змінила код УКТ ЗЕД щодо цього товару. Як виправити податкові накладні за 2019 рік?27.08.2020410
- Підприємство здійснює реалізацію товарів за ставками ПДВ 7% і 20%. Чи можна включати весь вхідний ПДВ (наприклад, при придбанні пального) до податкового кредиту та чи буде розподіл вхідного ПДВ?21.08.2020288
- Підприємство продає продукцію фізособам (не ФОП). Спершу виписує рахунок, з яким фізособи йдуть до банку і там оплачують на рахунок підприємства. Потім продукція передається за накладаною. Чи правильно оформляються операції і чи можна виписувати ПН за щоденними підсумками?17.08.20201 243
- Митну декларацію на експорт товару почали оформляти 06.08.2020 р., а закінчили 07.08.2020 р. Вартість товару, вказана в МД, розрахована за курсом за 06.08.2020 р., а дата особистої номерної печатки проставленої у МД - 07.08.2020 р. Як скласти податкову накладну: якою датою і за яким курсом?14.08.20206201
- 30.06 отримали оплату, на яку випадково зареєстрували ПН на неплатника замість платника ПДВ. Помилку помітили у серпні, 12.08. було відправлено на реєстрацію ПН від 30.06. на правильного покупця та РК на неплатника. РК заблоковано. Подано документи на розблокування. Як відобразити ці дії в декларації з ПДВ?14.08.20203691
- ТОВ має договір на інвестування жилого приміщення (майнові права), яке в подальшому буде використовувати в своїй господарській діяльності. Податкова накладна виписана на майнові права. Чи буде виникати ПДВ в момент підписання Акту про перехід майнових прав на жиле приміщення?14.08.2020290
- В червні 2020 р. підприємством була здійснена передплата 20% за товар за двома позиціями рахунку, на що постачальник склав ПН на суму передплати. В липні 2020 р. поставлено тільки одну позицію товару з рахунку, за який зроблено передплату. Як скласти ПН на постачання 1 позиції – з урахуванням передплати за всім рахунком чи тільки передплати однієї конкретної позиції?13.08.2020232
- ТОВ отримало передоплату та виписало ПН. В рахунок передоплати здійснене відвантаження товарів. Потім товари частково повернуто і погоджено зарахування залишку передоплати з поставкою інших товарів. На поставку інших товарів отримана доплата. Потім відвантажено ці інші товари. Які особливості виписки ПН та РК?12.08.2020449
- ТОВ уклало договір на виконання БМР. На дату передоплати було складено і зареєстровано ПН. Після цього відбулася зміна поштової адреси об’єкта (тобто номенклатури послуг, що будуть постачатися), про що була укладена додаткова угода. На яку дату складати РК на зміну номенклатури?11.08.20201 366
- Якою датою при застосуванні касового методу виписувати податкову накладну – 30.05.2020 р. за актом чи 30.06.2020 р. за фактом отримання коштів? І, відповідно, податковий кредит відображати 31.05.2020 р. чи лише коли здійсниться оплата? Який період для відображення цієї податкової накладної?10.08.2020314
- Підприємство наразі продає ОЗ, який раніше було імпортовано (у ПН зазначено повний код УКТ ЗЕД). Який код наразі вказувати при продажі цього ОЗ: старий чи новий?07.08.2020221
- Юрособа придбала та оплатила товар (суму ПДВ не було включено до ПК). Після цього відбулася реорганізація шляхом виділення даного товару на інше підприємство. Чи зберігається за юрособою право на включення ПДВ до ПК за фактом придбання такого товару? Чи можна включити суму ПДВ до Декларації за поточний період протягом 1095 днів?07.08.2020175
- Резидент надає в оренду нерезиденту студійне обладнання. Чи є операція з надання таких послуг об’єктом оподаткування ПДВ? Чи впливає на оподаткування ПДВ те, що надавач та отримувач послуг є пов’язаними особами?06.08.2020247
- Підприємство здійснює автобусні нерегулярні та регулярні пасажирські перевезення. Утримує з отримувачів послуг страховий збір як страховий агент. Чи потрібно відображати отриману суму страхового збору у ПН на послуги з перевезення?05.08.2020234
- Компанія експортує товари за межі митної території України. Нерезидент оплатив аванс за товар. Коли буде виникати податкове зобов'язання у такій ситуації?03.08.20201 798