Усі консультації по тегу «ПДВ»
Консультацій: 4440
- Виникло питання щодо дати виписки ПН: перша подія - покупець сплатив за товар 19 вересня, підтверджується платіжним дорученням та банківською випискою. Банк зарахував кошти на рахунок продавця 22 вересня, що підтверджується банківською випискою. Якою датою продавець має виписати ПН? Які документи потрібні для покупця і продавця, щоб не було заперечень у ДПС?30.09.2025198
- Як документально оформити та відобразити в бухобліку залишки пального, що знаходяться в паливному баку автомобіля, який реалізується?freeШІ-консультант30.09.2025341
- В грудні 2023 року було коригування митної вартості імпортованого товару згідно зі ст. 55 МКУ. Внаслідок коригування було збільшено суму ввізного мита та ПДВ. Оскільки підприємство планувало відразу подавати до суду, собівартість товару не була збільшена на суму доплаченого мита, а сума доплаченого ПДВ не була включена до податкового кредиту. У вересні 2025 року отримано рішення суду не на користь підприємства. Як тепер відкоригувати податковий кредит та собівартість товару?30.09.202557
- Чи виникає об’єкт оподаткування ПДВ за ліцензійним договором щодо виплати роялті у разі припинення зобов’язань шляхом спливу строку позовної давності, прощення боргу, переведення боргу, взаємозаліку чи відступлення права грошової вимоги, з урахуванням таких варіантів: обидві сторони – резиденти; ліцензіат – нерезидент, ліцензіар – резидент; ліцензіат – резидент, ліцензіар – нерезидент?30.09.2025108
- Які фінансові санкції передбачені ПКУ за одночасне несвоєчасне подання двох окремих податкових декларацій з ПДВ за два звітних періоди, що слідують один за одним?freeШІ-консультант30.09.2025822
- ТОВ, що не є платником ПДВ, планує продаж товару у жовтні на суму більшу ніж 1 млн грн. Чи виникають у нього податкові зобов'язання з ПДВ за цією операцією, враховуючи, що сума перевищує поріг обов'язкової реєстрації у 1 млн грн?29.09.20251 8122
- Чи повинна благодійна організація, яка має статус неприбутковості та не є платником ПДВ, реєструватися платником ПДВ при безоплатній передачі легкового автомобіля, вартість якого перевищує 1 млн грн, якщо цей автомобіль був отриманий як благодійна пожертва?freeШІ-консультант29.09.202570
- Приватне підприємство отримало передплату за товар від іншого підприємства в м. Каховка ще до початку війни. Наразі до нього звернувся їх головний офіс (Київ) про повернення коштів, товар їм уже не потрібний. У разі повернення коштів, ПП не зможе зареєструвати РК та зменшити свої зобов'язання з ПДВ, бо вже минуло 1095 днів. Вони стверджують, що воно має право віднести суму ПДВ на витрати, але не всі 20%, а тільки 18%. Чи справді це так?26.09.2025124
- Неплатник ПДВ вирішив продати основні, які є на балансі. Сума угоди перевищить 2 млн грн. Чи треба спочатку стати платником ПДВ, а потім вже продавати основні? Якщо ні, то коли він має зареєструватись платником ПДВ?26.09.20251552
- ТОВ поставило неякісний товар. Покупець хоче отримати компенсацію вартості без його фізичного повернення постачальнику. Покупець не вимагає його заміни чи повернення. Документи, які надасть покупець: звіт про узгодження компенсації, рахунок-фактура, акт узгодження компенсації, ПН (ДКПП 47.00). Чи має право ТОВ-постачальник на ПК та витрати за даною госпоперацією?26.09.2025178
- ТОВ (платник податку на прибуток та ПДВ) планує придбати нежитлове приміщення у фізособи. Чи зобов'язана юрособа виступати податковим агентом щодо продавця? Які ставки податків застосовуються? Які податки та збори виникають у покупця після придбання нерухомості?26.09.20251082
- Комунальне підприємство передає іншому комунальному підприємству безоплатно ОЗ згідно з пп. 196.1.16 ПКУ. Як правильно скласти ПН на таке постачання: скласти дві ПН - першу на звільнені від ПДВ операції, а другу компенсуючу за пп. 198.5? Яку ціну в такому випадку слід зазначати в першій ПН: залишкову вартість ОЗ чи 0,00 грн. (ціна передачі)? В компенсуючій ПН базою оподаткування буде залишкова вартість? Чи необхідно складати ПН, якщо залишкова вартість ОЗ дорівнює 0,00 грн? Яку суму необхідно показати в р.5 декларації з ПДВ?26.09.2025298
- Постачальник помилково зареєстрував податкову накладну у червні. Ми включили її до декларації з ПДВ. Як правильно відкоригувати податковий кредит та які наслідки це матиме згідно з чинним законодавством?freeШІ-консультант26.09.2025787
- Підприємство за результатами інвентаризації списало з балансу комп'ютерну техніку як непридатну для подальшого використання. Проте фактична утилізація цих активів ще не відбулася. Які податкові ризики (ПДВ, податок на прибуток) виникають у зв'язку з тим, що списані об'єкти фізично залишаються на підприємстві?24.09.20253 5902
- Комунальне підприємство передає іншому комунальному підприємству безоплатно повністю замортизований ОЗ відповідно до пп.197.1.16 ПКУ. Як правильно скласти ПН на таке постачання? Яку суму необхідно показати в р.5 декларації з ПДВ?24.09.2025164
- Підприємство склало податкову накладну і направило на реєстрацію, але вона була заблокована. Опишіть порядок складення пояснень, які слід надати податковій службіfreeШІ-консультант23.09.20252 850
- Реєстрація/відмова в реєстрації ПН/РК виноситься на підставі документів, що надані платником. В разі відсутності порушень (навіть, якщл є рішення про відповідність вказаного платника податку критеріям ризиковості), буде прийнято відповідне рішенняfree23.09.202543
- Здійснили оплату постачальнику за сільгосппродукцію у сумі 22 800 грн. У платіжній інструкції помилково вказали ПДВ 14% (2 800 грн) замість 20% (3 800 грн), хоч загальна сума правильна. Чи можуть бути якісь проблеми у зв'язку з цією помилкою і як її виправити?23.09.202571
- Після вивезення товарів, яке підтверджене МД, РК до ПН, складеної виходячи з договірної вартості, зазначеної у такій МД, складається у випадку зміни митної вартості вивезеного товару на підставі аркуша коригування до такої митної деклараціїfree23.09.202541
- Благодійний фонд проводить концерт, реалізуючи квитки. Доходи від заходу покривають витрати (оренда, послуги артистів) та спрямовуються на благодійну діяльність. Чи вважаються ці доходи господарською діяльністю, що може призвести до втрати статусу неприбутковості? Чи зобов'язаний фонд реєструватися платником ПДВ у разі перевищення доходу 1 млн грн?freeШІ-консультант19.09.202539
- ФОП на єдиному податку переходить на загальну систему оподаткування з жовтня 2025 року. Коли йому потрібно зареєструватися йому платником ПДВ?freeШІ-консультант18.09.2025168
- Підприємство за самостійним рішенням ліквідувало об’єкт основних засобів. Як скласти податкову накладну, згідно з абз. 1 пп. 189.9 ПКУ, де зазначено, що така ліквідація є постачанням за звичайними цінами, але не нижче балансової вартості на момент ліквідації?freeШІ-консультант18.09.20251 4892
- Працівники підприємства у відрядженні працюють на віддаленому майданчику. Вони живуть у будівельному вагончику і підприємство забезпечує їх всім необхідним: постільною білизною, плитками, ковдрами, посудом тощо. Як обліковуються ці предмети? Що з ПДВ?17.09.2025107
- Під час обстрілу дронами знищено матеріали, які закупили для виробництва. Матеріали придбані з ПДВ, відображено податковий кредит. Чи потрібно коригувати податковий кредит на знищені матеріали?freeШІ-консультант17.09.2025119
- Суб’єкт господарювання продає уроздріб тютюнові вироби, які звільнено від оподаткування ПДВ згідно з пп. 197.27 ПКУ. Як у фіскальному чеку зазначати інформацію про ПДВ – писати, що ПДВ 0 грн чи що операція звільнена від ПДВ?ШІ-консультант17.09.202589