Усі консультації по тегу «ПДВ»
Консультацій: 4791
- Право покупця на податковий кредит по накладній, яка була зареєстрована через рік після її складанняЯкщо з дати складання податкової накладної постачальником до дати її реєстрації в ЄРПН минуло 365 календарних днів, податковий кредит за такою податковою накладною не може бути сформований покупцемfree20.03.202684
- Чи має право підприємство списати собівартість знищеного внаслідок удару БПЛА палива до складу витрат без податкових різниць з податку на прибуток? Також чи потрібно нараховувати податкові зобов’язання з ПДВ відповідно до пп. 198.5 ПКУ при списанні такого палива?20.03.202685
- Покупець перерахував один авансовий платіж 1000,60 грн. Постачальник зареєстрував дві податкові накладні: одну на 1000,00 грн і другу на 0,60 грн. Чи допускається за нормами ПКУ та Порядку №1307 складання двох податкових накладних на один авансовий платіж?аудіо ШІ-консультант19.03.2026137
- Якщо документ на постачання послуг складено після дати реєстрації постачальника платником ПДВ та оформлення документу є першою подією, то на дату такої події платник податку – постачальник повинен нарахувати ПЗ з ПДВ виходячи із загальної вартості наданих послугfree19.03.202671
- Податкову накладну виписано 11.02.26 р. та подано на реєстрацію 04.03.26 р., вона заблокована. Розблокована 09.03.26 р. В якому періоді можна включати ПН до декларації?19.03.2026141
- Як ТОВ на загальній системі оподаткування має документально оформити та відобразити в бухгалтерському й податковому обліку списання дизельного палива, використаного для роботи дизельного генератора (наказ про норми, журнал роботи генератора, акт списання, бухгалтерські проведення за рахунком 203 і рахунками витрат)?аудіо freeШІ-консультант19.03.20261 384
- Як коректно обґрунтувати податковому органу, чому у юрособи - платника єдиного податку дохід у декларації платника єдиного податку та декларації з ПДВ не збігається з доходом у Звіті про фінансові результати та загальним обсягом виписаних ПН, з урахуванням різних правил визнання доходу за ПКУ та НП(С)БО і моменту виникнення ПДВ-зобов’язань?freeШІ-консультант18.03.2026180
- Чи правомірно в ПН за операцією суборенди вантажного автомобіля з екіпажем (водієм) зазначати код послуги за ДКПП 49.41 або деталізовано 49.41.20, і як краще сформулювати номенклатуру послуги?18.03.202670
- Юрособа продає нежитлове приміщення фізособі за ціною, нижчою за його балансову (залишкову) вартість. Як бухгалтеру відобразити таку операцію в бухобліку, визначити фінрезультат, ПДВ зобов’язання (з урахуванням мінімальної бази оподаткування) та податкові різниці з податку на прибуток, а також чи виникають податкові наслідки для фізособи як додаткове благо?freeШІ-консультант18.03.2026126
- Чи потрібно нараховувати компенсуючі податкові зобов’язання з ПДВ при списанні кредиторської заборгованості перед нерезидентом та на які норми законодавства посилатися?17.03.2026103
- Юрособа у 2025 році (на ЄП ІІІ групи, 5%) придбала вживаний електромобіль. З 01.01.2026 р. підприємство перейшло на загальну систему оподаткування та стало платником ПДВ. Планується продаж цього електромобіля фізичній особі. Які податкові наслідки з ПДВ та податку на прибуток виникають під час такої операції?17.03.202664
- Підприємство (платник ПДВ та податку на прибуток без різниць), яке застосовує НП(С)БО, планує демонтувати будку з вантажного автомобіля (обліковується як один об'єкт ОЗ) для передачі її в операційну оренду. Який порядок документального оформлення, бухгалтерські проведення та податкові наслідки операції?аудіо 16.03.2026418
- Отримано часткову передоплату за рахунком-фактурою, який містить декілька позицій товару (договір та специфікація відсутні). Призначення платежу загальне: «Сплата за товар згідно рахунку-фактури №94 від 10.03.2026 р., в т. ч. ПДВ 20% 936,00 грн.». Чи потрібно в ПН зазначати всі позиції з рахунку з дробовою кількістю, чи можна включити лише кілька обраних позицій?аудіо 16.03.2026556
- Підприємство займається ремонтом обладнання. У січні-лютому виробничої діяльності (ремонтів) не було, але виникли загальновиробничі витрати (ЗВВ): оренда, амортизація ОЗ та НМА. Чи потрібно видавати наказ про зміну напрямку списання цих витрат із рахунку 91 на 949, і чи можна їх списувати у собівартість реалізації за відсутності ремонтів?13.03.2026139
- Підприємство (юрособа) надає послуги нерезидентам, місце постачання яких знаходиться в Україні. Іноземний замовник перерахував 100% передоплату на їх акаунт у міжнародній платіжній системі Payoneer. Через кілька днів підприємство вивело цю валюту на поточний рахунок підприємства в українському банку. На яку саме дату воно має нарахувати ПЗ з ПДВ і зареєструвати ПН? Якою датою безпечніше визнавати дохід у бухобліку?13.03.202662
- Юрособи (платники ПДВ та податку на прибуток) уклали додаткову угоду про прощення боргу за товар, який був знищений внаслідок бойових дій на складі покупця. Покупець має повний пакет підтвердних документів (ДСНС, ТПП тощо). Які податкові наслідки з ПДВ та податку на прибуток, а також бухгалтерські проведення для обох сторін?аудіо 12.03.2026760
- Підприємство продає багаторічні насадження - виноградники (основні засоби). Який код УКТ ЗЕД вказати при складанні податкової накладної?12.03.202653
- Юридична особа — не сільгоспвиробник придбала зерно пшениці з ПДВ 14%. За якою ставкою ПДВ (14% чи 20%) слід оподатковувати подальший продаж цього ж зерна на митній території України, якщо воно відповідає коду УКТ ЗЕД 1001?12.03.2026107
- Як у ТОВ документально оформити вручення працівницям до 8 березня подарунків (квіти, цукерки, шампанське), як відобразити такі операції в бухгалтерському обліку та як вони оподатковуються податком на прибуток і ПДВ?аудіо free11.03.2026397
- Резидент Дія Сіті – платник ПнВК має на балансі квартиру, придбану у 2020 році. Підприємство планує подарувати квартиру співробітнику. Які особливості оподаткування даної операції?11.03.202657
- Постачальник – платник ПДВ передав товар перевізнику 31.12.2025 року, а покупець підписав видаткову накладну 08.01.2026 р (попередньої оплати не було). Умовами договору передбачено перехід права власності на дату підписання видаткової накладної. На яку саме дату, за правилом першої події та з урахуванням пп. 187.1 ПКУ, постачальник повинен визначити податкові зобов’язання з ПДВ у такій ситуації?10.03.202681
- Підприємство надає транспортні послуги для бюджетної установи. Вартість 1 км обумовлена в договорі. При виконанні міжнародного перевезення вантажу підприємство понесло за межами України додаткові витрати у вигляді плати за дороги, отримання спеціальних дозволів, складання експортних декларацій тощо. Замовник готовий оплатити вартість додаткових витрат. Чи виникає у перевізника обов'язок нарахування ПДВ щодо суми компенсації таких витрат? Якщо так, то за якою ставкою - 0% чи 20%?10.03.202698
- Як правильно сформулювати лист-уточнення до банку або контрагента, якщо у платіжній інструкції помилково зазначено «з ПДВ», а операція фактично є наданням поворотної фінансової допомоги, що не обкладається ПДВ?freeШІ-консультант10.03.2026104
- Резидент Дія Сіті має на балансі квартиру, придбану у 2020 році. Підприємство стало резидентом Дія Сіті у липні 2024 року, виплат дивідендів ще не було. Які податкові наслідки виплати дивідендів засновнику нерухомістю?10.03.202677
- ТОВ (платник податку на прибуток з різницями та ПДВ) накопичило на кредиті рахунку 44 прибуток 40 млн грн. Єдиним власником є фізособа-резидент. Яку суму дивідендів можна виплатити та які податкові наслідки виникнуть?аудіо 10.03.20262 3892