Усі консультації по тегу «ПДВ»
Консультацій: 4791
- За обов'язкове навчання з охорони праці оплату проведено з ПДВ. Неоподатковуваний дохід у додатку 4ДФ відображається з ПДВ чи без ПДВ?26.02.202695
- Як коректно заповнити таблицю 2 додатка 4 (Д4) до декларації з ПДВ, якщо сума податку, не сплаченого до бюджету у зв'язку з отриманням пільги (зокрема, за пп. 197.1.5 ПКУ), має від’ємне значення? Яким чином відображати показники у графі 4 та інших графах таблиці, якщо обсяги придбання товарів і послуг для пільгової діяльності перевищують обсяг звільнених від оподаткування операцій?26.02.202678
- У листопаді 2025 року помилково зареєстровано податкову накладну без факту здійснення господарської операції. У січні 2026 року зареєстровано розрахунок коригування (РК) для скасування зайво нарахованих податкових зобов'язань. У якому звітному документі — уточнюючому розрахунку за листопад 2025 року чи декларації за січень 2026 року — необхідно відобразити цей РК?freeШІ-консультант26.02.202676
- Покупець не може розрахуватися за товар. Чи може інша компанія розрахуватися?freeШІ-консультант25.02.2026167
- Чи зобов'язаний платник ПДВ складати податкову накладну та розрахунок коригування до неї, якщо попередня оплата за товари чи послуги надійшла від клієнта та була повернута йому в повному обсязі в межах одного операційного дня?freeШІ-консультант24.02.2026211
- Договір між постачальником та покупцем називається «Договір про надання клінінгових послуг», в якому розписано, що саме треба прибирати та з якою періодичністю, за якою адресою та інші умови. В акті наданих послуг написано «Прибирання приміщень вологе» та «Прибирання приміщень сухе». А в податковій накладній вказано «Послуги з клінінгу (прибирання приміщень вологе)» та «Послуги з клінінгу (прибирання приміщень сухе)». Чи вважатиметься це помилкою?freeШІ-консультант24.02.20261 466
- ФОП-платник ПДВ, надає консультаційні послуги нерезиденту згідно з укладеним договором. Чи нараховувати ПДВ? Як оформити операцію?23.02.2026149
- Заповненню підлягають таблиця 2 та 3 Д3 до податкової декларації з ПДВ. У таблиці 2 заповнюється графа 1 та 3. Відомості зазначають лише у разі наявності суми коштів на рахунку у системі е-адміністрування ПДВ, що перевищує суму, яка підлягає перерахуванню до бюджетуfree23.02.202644
- ФОП (3 група, платник ПДВ) має договір сервітуту на земельну ділянку для розміщення тимчасової споруди (ТС). Планує побудувати кіоск для подальшої здачі в оренду. Чи може він відображати податковий кредит за закупленими з ПДВ матеріалами та чи потрібно подавати заяву за ф. №20-ОПП?20.02.202652
- Базою оподаткування ПДВ у автостанції – платника ПДВ, яка здійснює продаж квитків на проїзд автобусами, є сума, що складається з автостанційного збору та плати за послуги з попереднього продажу квитків (за наявності такої)free19.02.202639
- Ресторан проводить дегустації алкоголю та готових страв в рекламних цілях. Чи оподатковуються ці операції акцизним податком та ПДВ?19.02.202693
- Підприємство проводить корпоративні заходи для співробітників. Чи оподатковуються ці операції зі списання алкоголю та готових страв, використаних в межах таких заходів, акцизним податком та ПДВ?19.02.20261033
- Платник ПДВ придбав товари та отримав від постачальника належним чином зареєстровану в ЄРПН податкову накладну. Чи дозволяється законодавством включати суму ПДВ за такою накладною до складу податкового кредиту частинами протягом декількох звітних періодів (наприклад, по 25% щомісяця)?18.02.20262 0136
- Чи має право платник включити в податковий кредит серпня 2024 податкову накладну, виписану 11.08.2023 р. (зареєстровану 30.08.2023), шляхом подання Уточнюючого розрахунку до декларації з ПДВ в березні 2025?18.02.2026100
- Операції, визначені п. 199.6 ст. 199, п. 26, пп. 4 і 5 п. 32, п. 46 підрозд. 2 розд. ХХ ПКУ, враховуються при заповненні гр 4 табл 1 дод 5 «Розрахунок (перерахунок) частки використання товарів / послуг, необоротних активів в оподатковуваних операціях (Д5)»free17.02.2026111
- Чи підлягають включенню до складу доходів та оподаткуванню ПДВ кошти, отримані за безготівковими розрахунками, якщо у платіжних дорученнях помилково зазначено призначення платежу «оплата за товар», тоді як фактично така операція є отриманням поворотної фінансової допомоги?16.02.20263491
- Наша компанія здійснила продаж товару контрагенту, вважаючи його неплатником ПДВ (у договорі цей статус не був чітко прописаний, а про зміни нас не повідомили). Ми зареєстрували податкову накладну (ПН) на неплатника з умовним ІПН «100000000000». Через місяць покупець звернувся з вимогою надати йому коректну ПН, оскільки, як з’ясувалося, він є діючим платником ПДВ. Чи зобов'язані ми виправляти помилку, якщо на момент продажу ми не мали цієї інформації? Чи загрожують нам штрафи за несвоєчасну реєстрацію нової ПН, адже граничні строки вже минули?13.02.2026130
- ТОВ-платник ЄП у вересні 2025 надало послуги, виконані ФОПом за договором субпідряду. З 1 жовтня перейшло на загальну систему без ПДВ та отримало оплату за вересневі послуги. Як провести ці операції в бухобліку та відобразити перехід між системами?13.02.20261 075
- Підприємство здійснило міжнародне перевезення. Акт складено 26.12.2025 на суму 99030,80 грн та зареєстровано податкову накладну (ПДВ 0%). Замовник 28.01.2026 сплатив 99188,00 грн. 04.02.2026 повернуто надміру сплачені 157,20 грн. Чи потрібно реєструвати податкову накладну на цю суму переплати, а потім складати РК? Якщо так, то за якою ставкою ПДВ?13.02.2026161
- Підприємство (Замовник) уклало договір на закупівлю електроенергії у постачальника з умовою оплати за рахунок бюджетних коштів. Постачальник здійснював постачання електроенергії у січні. У лютому постачальник повідомив, що 20 січня укладено договір факторингу, за яким право грошової вимоги за цим договором було відступлено Фактору. При цьому Фактор, за даними реєстру ПДВ, не є платником податку. Які особливості ПДВ для сторін?12.02.2026145
- Одночасно з формуванням ПК покупець нараховує ПЗ з ПДВ на суму, що була включена до ПК на підставі ПН постачальника за операцією з постачання, з використанням механізму, визначеного п. 198.5 ст. 198 ПКУ, та скласти і зареєструвати в ЄРПН відповідну зведену ПНfree12.02.2026106
- Підприємство отримало аванс у січні 2022 року, перебуваючи на окупованій території, і зареєструвало податкову накладну (ПН). У липні 2023 року реєстрацію платника ПДВ було анульовано. З 01.08.2023 підприємство повторно зареєструвалося платником ПДВ (отримало новий ІПН). У серпні 2024 року аванс повернуто покупцеві. Сформований РК не може бути зареєстрований. Як в обліку списати сальдо за рахунком 643/2 станом на 31.12.2025?12.02.202695
- Приватне підприємство (платник ПДВ) надає в оренду приміщення ФОП (неплатнику ПДВ). Чи зобов’язана юрособа нараховувати ПДВ на суму орендної плати, якщо кошти надходять без податку? Які податкові наслідки та штрафні санкції передбачені за незастосування ставки 20% у такій операції?freeШІ-консультант10.02.2026144
- Чи зобов'язаний платник ПДВ самостійно нараховувати та сплачувати штраф у розмірі 3% при поданні у січні 2026 року уточнюючого розрахунку за жовтень 2025 року, що призводить до виправлення помилки та збільшення податкового зобов'язання? Які особливості застосування штрафних санкцій діють для звітних періодів 2025 року з урахуванням норм Податкового кодексу України щодо воєнного стану?аудіо freeШІ-консультант09.02.20262 099
- Платник ПДВ має кошти на електронному рахунку в СЕА ПДВ. На якому рахунку (субрахунку) Плану рахунків доцільно відображати їх залишок і рух у бухгалтерському обліку?аудіо freeШІ-консультант09.02.20263 636