Усі консультації по тегу «ПДВ»

Консультацій: 4590
  • Надання послуг доступу до інтернету нерезиденту: що з ПДВ?
    Компанія - резидент України придбає послуги із доступу до каналу мережі інтернет у резидента. Ці послуги резидент надає (перепродає) нерезиденту (Чехія). Що з ПДВ?
    04.12.2019253
  • ПДВ та заниження доходу від реалізації минулих періодів: як виправити?
    За актом звірки між постачальником та покупцем (супермаркетом) виявлено розбіжності щодо неоплаченої суми. Як постачальнику виправити помилку щодо заниження ПЗ з ПДВ за листопад 2017 року та податку на прибуток за 2017 рік? Якою датою та якими проведеннями в бухобліку?
    04.12.2019231
  • Оподаткування безоплатної передачі ОЗ від фізособи неприбутковій організації
    Фізособа (член кооперативу) безоплатно передає обслуговуючому кооперативу (неприбуткова організація) трансформаторну електричну підстанцію для здійснення статутної діяльності. Які податкові наслідки такої передачі для сторін?
    03.12.2019278
  • Комунальне підприємство будує дитячі майданчики за бюджетний кошт: що з ПДВ?
    На рахунок підприємства виділені кошти з бюджету міста для придбання дитячих майданчиків та їх установки. В подальшому ці майданчики планується передати співвласникам будинків. Майданчики придбаватимуться з ПДВ. Чи виникає ПЗ з ПДВ при отриманні коштів?
    03.12.2019410
  • Як ТОВ відобразити сплату грошових зобов'язань за банківським кредитом за фізособу в бухобліку?
    ТОВ – медичний центр та платник ПДВ є поручителем фізособи, яка має банківський кредит. Як у бухобліку ТОВ відобразити сплату грошових зобов'язань за фізособу? Чи є податкові чи інші наслідки для ТОВ у вказаній ситуації?
    03.12.2019190
  • Забезпечувальний платіж: чи потрібно визнавати ПЗ з ПДВ?
    Підприємство отримало забезпечувальний платіж за житлове приміщення, яке в майбутньому буде збудовано підрядником. Забезпечувальний платіж підприємство поверне покупцю під час укладання основного договору. Чи впливає цей забезпечувальний платіж обов'язкову реєстрацію платника ПДВ?
    03.12.2019354
  • Кредиторська заборгованість: як списати платнику ПДВ?
    Підприємство в 2015 році придбало товар (з ПДВ), але не оплатило його. Наразі таку заборгованість не погашено і постачальник до суду подавати не збирається. Як правильно списати таку заборгованість? Які податкові наслідки?
    02.12.20193 992
  • Які наслідки зміни засновників у юрособи – «єдинника», якщо втрачено право на єдиний податок?
    ТОВ - платник ЄП ІІІ групи без ПДВ. Відбулася зміна засновників, з листопада 2019 р. 50% СК - фізособа - резидент та 50% - юрособа - нерезидент. Коли ТОВ повинно перейти на загальну систему та зареєструватися платником ПДВ? Який період буде першим звітним як для платника податку на прибуток та платника ПДВ?
    02.12.2019253
  • Придбання у нерезидента товару, який знаходиться на території України: що з податками?
    Підприємство (платник ПДВ та податку на прибуток на загальних підставах) має намір купити у нерезидента товар (вагони), який знаходиться на території України. Цей товар був раніше імпортований іншою особою та повністю пройшов всі процедури розмитнення. Що з ПДВ та податком на репатріацію?
    29.11.2019793
  • Чи можна складати податкову накладну у розрізі договору?
    Підприємство уклало договір про надання транспортних послуг. У вересні 2018 р. отримано передоплату (виписано ПН), але послуги за нею не було надано. В подальшому ПН складалися за отриманими оплатами. Чи може підприємство складати ПН у розрізі договору? Чи потрібно у номенклатурі транспортних послуг зазначати маршрут?
    28.11.2019353
  • Списання кредиторської заборгованості у неплатника ПДВ
    Підприємство, яке не є платником ПДВ з 2017 року, має на балансі кредиторську заборгованість з ПДВ, строк позовної давності за якою сплинув. Чи зменшується сума доходу від списання такої заборгованості на суму ПДВ? Яка сума включається до доходів?
    26.11.2019327
  • Коли визнається податковий кредит за розблокованими ПН?
    Податкову накладну, складену 22 жовтня та подану на реєстрацію 23 жовтня, заблоковано. 11 листопада прийнято рішення про її розблокування та реєстрацію 23 жовтня. У якому періоді підприємство має право на включення суми ПДВ за такою ПН до ПК?
    26.11.20191 479
  • Постачання житла: що з ПДВ?
    Підприємство придбало у забудовника майнові права на квартири (житлова нерухомість). Передача готового об’єкту інвестування відбувається на підставі акту приймання-передачі. Після цього підприємство продає ці квартири фізособам. Чи звільняється подальше постачання квартир від оподаткування ПДВ?
    25.11.2019473
  • Надання майна в оренду за вартістю, нижчою від ринкової: що з податковими зобов'язаннями?
    Підприємство (платник податку на прибуток та ПДВ) здає в оренду техніку за ціною в 5-7 разів нижчою за ринкові ціни. І орендодавець, і орендарі мають тих самих засновників, але різних найманих директорів. Чи є така вартість оренди підставою для донарахування податкових зобов‘язань?
    21.11.2019446
  • Касовий метод у постачальників електроенергії
    Коли складається податкова накладна, якщо авансом протягом місяця надходять кошти від покупця за електроенергію? Чи потрібно на залишок авансу робити розрахунок коригування на нову ціну в наступному місяці? Електроенергія від постачальника придбавається за гуртовою ціною і ціна щомісяця змінюється.
    20.11.20191 651
  • Чи діє «програмна» пільга з ПДВ, якщо право власності на створену програму набуває замовник?
    Юрособа (платник ПДВ) надає послуги з розробки, постачання і тестування програмного забезпечення (веб-сайт). За договором розробник не набуває права власності на результат розробки в процесі створення програмного забезпечення, після завершення виконання послуг право власності набуде замовник. Чи зможе виконавець скористатися пільгою з п. 26-1 пп. 2 р. XX ПКУ?
    20.11.20193091
  • Продаж основних засобів за балансовою вартістю: податкові наслідки
    Підприємство у складі основних засобів має комп’ютери і офісні меблі. Прийняли рішення про їх продаж. Деякі з них є повністю замортизованими. Які податкові наслідки продажу таких основних засобів за балансовою вартістю? Чи є якісь особливості при продажу таких основних засобів фізособі?
    19.11.20191 123
  • Як заповнити податкову накладну на орендну плату за нерухоме майно?
    Як заповнити податкову накладну на орендну плату за нерухоме майно, а також відшкодування витрат щодо спожитої електроенергії та газу?
    18.11.2019708
  • ПДВ у давальницьких операціях: як нараховується?
    Чи оподатковуються ПДВ операції з передачі давальницьких матеріалів та комплектуючих замовником до виконавця при виконанні послуг з виготовлення із давальницької сировини (не сільське господарство)? Як оподатковується ПДВ повернення готової продукції, виготовленої з матеріалів замовника?
    18.11.2019253
  • Як списати безнадійну дебіторську заборгованість підрядника за сплаченим авансом?
    У листопаді 2016 р. здійснено передоплату за послуги в сумі 12 тис. грн з ПДВ. Підрядник на дату оплати склав ПН та зареєстрував її в ЄРПН. Станом на сьогодні послуги не надано. Підприємство планує списати безнадійну заборгованість в кінці року. Чи може воно віднести на витрати всю суму передоплати? Як відкоригувати ПДВ?
    13.11.2019437
  • Списання повністю замортизованої вартості поліпшень орендованого приміщення
    Підприємство в 2008 р. провело ремонт орендованого приміщення (частину вартості віднесено на витрати, а частину - до складу основних фондів). Наразі вартість поліпшення повністю замортизовано. Чи можна списати вартість таких поліпшень?
    13.11.2019357
  • Чи подавати до ДПС копії договорів оренди приміщення та продажу землі?
    Підприємство продало приміщення та земельну ділянку, але залишається за тією ж адресою на підставі договору оренди приміщення. Чи потрібно подавати до ДПС копії договорів оренди приміщення та купівлі-продажу землі, чи достатньо подачі ф. №20-ОПП? Які коди УКТ ЗЕД вказати в ПН на продаж землі та ОЗ (наприклад, павільйон, майданчик, огорожа)?
    12.11.2019847
  • Послуги з розміщення реклами: коли визнавати ПЗ з ПДВ?
    Підприємство надає послуги з посередництва в розміщені рекламних матеріалів. Оплата здійснюється після закінчення рекламної компанії. Коли виникають ПЗ з ПДВ, якщо послуги надаються впродовж певного часу (наприклад, з 02.10.2019 до 15.10.2019 рр. або з 18.08 до 09.09.2019 рр.)?
    11.11.20196963
  • Вартість матеріалів включено до вартості робіт: як оприбуткувати матеріали?
    Юрособа (платник ЄП та ПДВ) надає послуги щодо буріння свердловини та встановлення обладнання (насоси, труби тощо). Із замовником складається договір підряду, у якому вартість обладнання, придбаного юрособою, включено до вартості послуги. Чи може замовник послуги віднести це обладнання собі на баланс?
    08.11.2019803
  • Чи можна збільшити статутний капітал шляхом придбання ОЗ?
    Чи може ТОВ (платник податку на загальній системі оподаткування, платник ПДВ) збільшити статутний капітал шляхом придбання автомобіля, як основного засобу для госпдіяльності? Якщо так, то які потрібні документи для проведення такої операції? Які треба зробити бухгалтерські проведення?
    free08.11.2019537

Поставити запитання

фахівцям редакції «Дебет-Кредит»

Моє запитання

Головні новини

Усі головні

Головне за тиждень

від редакції «Дебет-Кредит»

Останні консультації

Усі консультації

Семінари для бухгалтерів

Усі семінари

Перевір свого контрагента:

сервіс надано OpenDataBot