Усі консультації по тегу «ПДВ»

Консультацій: 4590
  • Несвоєчасна реєстрація нульового РК: чи буде штраф?
    Чи штрафують за несвоєчасну реєстрацію нульового РК?
    16.10.20192 879
  • Дивіденди нерухомістю: особливості обліку у «єдинника»
    Юрособа на ЄП планує в рахунок дивідендів передати нерухомість (балансова вартість на 30.09.2019 р. становить 5 тис. грн) Які наслідки та послідовність дій в такому випадку?
    16.10.2019221
  • Чи можна скласти та зареєструвати нову ПН замість заблокованої?
    Підприємство склало податкові накладні у листопаді 2017 р., але вони були заблоковані. Документи на розблокування цих ПН протягом 365 к.д. не подавалися. Чи можна зараз скласти та зареєструвати нові ПН замість заблокованих? Яка буде доля заблокованих ПН?
    15.10.20195 9525
  • Продаж товару, який зібраний з комплектуючих: як обліковувати та скласти ПН?
    Підприємство уклало договір на постачання стенду метрологічного (1 шт.). Він складається з комплектуючих: стіл буде імпортуватися з Німеччини, апаратні складові – з Данії, Фінляндії, частково будуть придбаватися в Україні, але виробник – Чехія. Як в бухобліку скомплектувати такий стенд та як скласти ПН?
    15.10.20191 009
  • Який порядок розблокування податкової накладної на послуги перевезення?
    Підприємство надає послуги з перевезення (код за ДКПП 49.41). Послуги надаються на умовах передплати. Реєстрацію ПН було зупинено в зв’язку з тим, що обсяг постачання за цим кодом перевищує обсяг придбання. Які подальші дії платника для розблокування ПН та які документи в такому випадку надавати, окрім договору?
    10.10.20192 431
  • Повернення товару нерезидентом на дообладнання: облік та оподаткування
    У березні 2019 року за експортним договором було поставлено готову продукцію нерезиденту. Поставлена продукція повертається на дообладнання. Який в даному випадку буде митний режим? Які податкові наслідки та облік такої операції?
    10.10.2019289
  • Податкова накладна складена помилковою датою: які наслідки?
    Підрядник виконав будівельно-монтажні роботи для замовника на суму 120 тис. грн. Акт підписаний 03.09.2019 р. Податкова накладна складена пізніше (16.09) і зареєстрована в ЄРПН. Які податкові наслідки (штрафи) і в якій сумі можуть виникнути для підрядника та замовника?
    09.10.20192 0352
  • Відображення у звітності зменшений ДПС показник від’ємного значення
    Підприємство отримало ППР за формою «П» про суми завищеного від’ємного значення за 2013 та 2015 роки. Завищення не призвело до заниження суми податку на прибуток наступних періодів (не перекрило збитки). Як відобразити таке повідомлення - рішення у декларації, якщо ППР отримано у серпні 2019 року?
    07.10.2019372
  • Псування ТМЦ до закінчення їх строку придатності: списання в обліку
    ТОВ на загальній системі оподаткування здійснює роздрібний продаж алкогольних та безалкогольних напоїв. Як відобразити в бухгалтерському та податковому обліку списання даної продукції у разі її псування до закінчення терміну його придатності (наприклад, скис квас)?
    07.10.2019621
  • Послуги лікаря-дієтолога: чи є звільнення ПДВ?
    ТОВ-медзаклад отримав ліцензію на провадження госпдіяльності з медичної практики – а саме дієтологія, організація і управління охороною здоров’я. Чи є звільнення від ПДВ, якщо ТОВ консультує по питанням дієтологогії та деколи бере забір, наприклад, крові, для надання такої консультації (втім саме лабораторне дослідження робить інша установа)
    04.10.2019295
  • Як скласти звіт про пільги щодо операцій, звільнених від ПДВ за пп. 197.11 ПКУ?
    Як розрахувати суму пільги з ПДВ згідно з пп. 197.11 ПКУ в частині придбаних товарів (послуг), які використовуються в оподаткованих і звільнених операціях (оренда складу, МШП тощо), якщо даний пункт ПКУ не підпадає під пропорційний розподіл ст. 199 ПКУ згідно з пп. 199.6 ПКУ?
    04.10.20198563
  • Як заповнити ПН при ціні контракту в іноземній валюті?
    Підприємство виконує будівельні роботи, які здаються поетапно на території України за грантові кошти в валюті згідно з контрактом. Яку ціну зазначати при складані ПН, якщо щодня курси різні та чи потрібно складати РК до ПН для уточнень?
    03.10.2019343
  • Право на відображення суми ПДВ у ПК у наступних періодах
    Підприємство 17.10.2018 р. отримало зареєстровану в ЄРПН ПН, однак суму ПДВ у такій накладній не було включено до ПК. Чи можна включити суму ПДВ та ПК в декларацію за поточний період (жовтень 2019 року)?
    03.10.20191 843
  • Хто сплачує земельний податок при оренді земельної ділянки?
    Підприємство (платник податку на прибуток та ПДВ) орендує у фізосіб земельні ділянки для подальшого їх надання в суборенду платника ЄП IV групи. Чи потрібно підприємству сплачувати земельний податок та подавати декларацію?
    02.10.20191 333
  • Реімпорт товару: нюанси оподаткування ПДВ
    Підприємство здійснювало продаж товарів вартістю менше 150 євро (відповідно МД не оформлювалася та складена ПН за пр. 198.5 ПКУ). Наразі частина цих товарів повертається у режимі реімпорту, при цьому вартість деяких товарів тепер перевищує 150 євро (складається МД при ввезені). Як оподатковується ПДВ така операція?
    02.10.20193201
  • Як скласти ПН при поверненні передоплати після спливу 1095 днів?
    У липні підприємство-постачальник повернуло передплату за матеріали, яка була перерахована йому більше ніж 1095 днів тому, тож відповідно скласти РК до ПН на передоплату немає можливості. ДПС у ІПК вказали складати ПН як за пп. 198.5 ПКУ. Як складати таку ПН та відображати зменшення ПК у декларації?
    01.10.2019316
  • Як оподатковуються ПДВ послуги з програмування, надані нерезиденту?
    Юрособа (неплатник ПДВ( надає інформаційно-консультаційні послуги щодо програмування нерезиденту. Чи необхідно реєструватися платником ПДВ у разі перевищення обсягу доходу в 1 млн грн таких послуг?
    30.09.2019358
  • Помилкова ПН та РК до неї: як враховується при розрахунку реєстраційного ліміту?
    У грудні 2018 р. помилково склали ПН як на неплатника ПДВ (покупець є платником ПДВ). У серпні 2019 р. виявили помилку, зареєстрували ПН на платника груднем, та груднем склали РК до помилкової ПН. Однак "зависла" сума перевищення ПДВ. У чому проблема?
    27.09.2019570
  • Внесення земельної ділянки до статутного капіталу «єдинника»
    ТОВ (платник ПДВ) придбало земельну ділянку вартість 700 тис. грн. В подальшому земельна ділянка вноситься до статутного капіталу ТОВ на єдиному податку за вартістю 100 тис. грн. Які податкові наслідки такої операції для сторін?
    26.09.2019757
  • Як складається ПН на часткове постачання товару після часткової передоплати?
    За договором контрагент оплачує рахунок у розмірі 50% вартості замовлення (3 одиниці товару по 5 тис. грн). Після цього відвантажується два товари з передоплаченого рахунку. Як правильно складати ПН у розрізі номенклатури на 50%-ву передоплату та подальше постачання?
    26.09.20192 116
  • Лізинг авто: облік та податковий кредит з ПДВ
    Підприємство планує придбати автомобіль у лізинг. Чи буде за такою операцією виникати ПК з ПДВ? Як в бухобліку відображається лізинг авто?
    24.09.20191 2221
  • Пальне на відповідальному зберіганні: акцизний податок та ПДВ
    Підприємство має авто для доставки товару до місць торгівлі. У 2018 р. придбало 900 л дизпалива в організації, яка торгує пальним, уклавши договір зберігання пального. За потребою СГ забирає частинами пальне згідно з актом прийому- передачі (пальне заливається безпосередньо у бак авто та інколи в каністру). Чи потрібно такому СГ реєструватися платником акцизного податку? Чи будуть у СГ ще якісь наслідки від такого зберігання, зокрема, ПДВ?
    24.09.20195331
  • Складання зведеної ПН на ритмічне постачання товарів та отримання авансових оплат
    ТОВ передає ФОП на комісію товар. Оформляється видаткова накладна, а в кінці місяця - зведена ПН. Іноді комісіонер отримує від кінцевого покупця аванс за товар, а потім цей товар комісіонер отримує від комітента з подальшим продажем такому покупцю. Аванс ФОП відразу перераховує ТОВ. Як складати ПН у таких випадках?
    24.09.2019414
  • Як відобразити в декларації з ПДВ податковий кредит за транспортним квитком без отримання ПН?
    Працівник придбав електронні транспортні квитки та надав до бухгалтерії роздрукований квиток і розрахунковий документ. Як відобразити в декларації з ПДВ та додатках до декларації податковий кредит за електронним транспортним квитком та іншими документами, які дають право на податковий кредит без отримання ПН?
    23.09.20191 266
  • Послуги з оренди авто та з особистої охорони у нерезидента: що з ПДВ?
    Від підприємства, яке зареєстроване в Німеччині та не має постійного представництва в Україні, отримано послуги з охорони та послуги з оренди автомобіля з водієм. Послуги було надано/отримано на території країн ЄС. Чи є ці послуги об'єктом оподаткування ПДВ?
    23.09.2019245

Поставити запитання

фахівцям редакції «Дебет-Кредит»

Моє запитання

Головні новини

Усі головні

Головне за тиждень

від редакції «Дебет-Кредит»

Останні консультації

Усі консультації

Семінари для бухгалтерів

Усі семінари

Перевір свого контрагента:

сервіс надано OpenDataBot